Классификация в страховании. Виды страхования

     Международный аспект страховой защиты сводится к  устранению национальных различий в  законодательствах различных стран  и унификации способов защиты интересов  хозяйствующих субъектов, с одной  стороны, и разработки таких юридических норм, которые бы обеспечили страховикам наличие достаточных финансовых гарантий, с другой стороны.

     Таким образом, необходимость страховой  защиты вызвана стремлением ограничить как материальные, так и нематериальные убытки, связанные с определенными рисками.

     Риски,   возможная опасность убытков, обусловленная  определенными природными явлениями (землетрясения, паводки, засуха и тому подобное), случайными событиями технико-технологического характера (пожар, аварии, взрывы и тому подобное), уголовными явлениями (кражи, разбойничьи нападения, мошенничество и т.п.) и явлениями сугубо экономического характера, разнообразие которых довольно стремительно растет в связи с углублением общественного разделения труда, развитием кредитной системы (нарушения ритмичности поставок, кризисы неплатежа, инфляция и тому подобное).[2]

     Классификация рисков может быть достаточно разнообразной  в зависимости от критерия, положенного  в основу. Учитывая то, готов ли субъект  взять на себя ответственность за страховое возмещение убытков пострадавшим вследствие наступления нежелательных, уязвимых с точки зрения экономических (или других) интересов событий, различают страховые и не страховые риски.

     Страховой риск – определенное событие, в случае наступления которого проводится страхование. Оно имеет признаки достоверности и случайности. Страхуется тот риск, в котором можно оценить вероятность страхового случая, определить размер ущерба и расcчитать цену страховой услуги и возможную долю страхового возмещения.

     Не страховые риски – события, которые также сопровождаются определенными потерями для пострадавшего, но не подлежат страхованию, чаще всего в связи с отсутствием желающих взять на себя обязательства относительно возмещения убытков, причиненных этими событиями. Это, как правило, риски, в которых невозможно оценить вероятность страхового случая, определить размер убытков и цену страховой услуги.[5]

     С развитием рыночных отношений растет степень риска, следовательно, растет потребность общества в средствах  защиты и механизмах ограничения риска. Страхование компенсирует убытки (или часть их) в денежной форме, а не возмещает товарно-материальные ценности и, таким образом, не может полностью устранить нарушенный ход воспроизводительного процесса. Но оно ослабляет зависимость общественного производства и отдельного предпринимателя от непредполагаемых нежелательных случаев и представляет собой произведенный обществом механизм борьбы с нарушением экономического равновесия. Но частичная или полная компенсация убытков – не единственная функция страхования. Важное значение имеют превентивные (предупредительные) мероприятия, направленные на предотвращение страхового случая (противопожарные мероприятия, предотвращение дорожно-транспортных происшествий, эпидемий и тому подобное) тарепресивные, направленные на устранение страхового случая (борьба с пожаром, паводком, эпидемией и т. д.).[3] 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     62)выплаты,  осуществляемые за  счет средств фонда  социального страхования. 

     1.Общие  положения о Фонде социального  страхования РФ

     Фонд социального страхования Российской Федерации является специализированным финансово-кредитным учреждением при Правительстве Российской Федерации, управляющим средствами государственного социального страхования Российской Федерации.

     Фонд  осуществляет свою деятельность в соответствии с Конституцией Российской Федерации, законами Российской Федерации, указами Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, а также Положением о Фонде социального страхования Российской Федерации.

     В Фонд социального страхования Российской Федерации имеет региональные отделения, управляющие средствами государственного социального страхования на территории субъектов Российской Федерации, центральные  отраслевые отделения, управляющие средствами государственного социального страхования в отдельных отраслях хозяйства, филиалы отделений, создаваемые региональными и центральными отраслевыми отделениями Фонда по согласованию с председателем Фонда.

Руководство деятельностью Фонда осуществляется его председателем.[4]

     2.Формирование  средств Фонда социального страхования  РФ

     Денежные  средства Фонда являются государственной  собственностью, не входят в состав бюджетов соответствующих уровней, других фондов и изъятию не подлежат.

     Средства  Фонда социального страхования формируются за счет:

     страховых взносов предприятий, учреждений, иных хозяйствующих субъектов независимо от форм собственности;

     страховых взносов граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью и обязанных  уплачивать взносы на социальное страхование в соответствии с законодательством;

     страховых взносов граждан, осуществляющих трудовую деятельность на иных условиях и имеющих  право на обеспечение по государственному социальному страхованию, установленному для работников, при условии уплаты ими страховых взносов в Фонд;

     доходов от инвестирования части временно свободных  средств Фонда;

     добровольных  взносов граждан и юридических  лиц;

     ассигнований  из федерального бюджета Российской Федерации на покрытие расходов, связанных  с предоставлением льгот (пособий и компенсаций) лицам, пострадавшим вследствие чернобыльской катастрофы или радиационных аварий на других атомных объектах гражданского или военного назначения и их последствий, а также в других установленных законом случаях; 

     прочих доходов (сумм, полученных в установленном порядке за путевки, оплаченные за счет средств Фонда; средств, возмещаемых Фонду в результате исполнения регрессных требований к страхователям и других).[4] 

     3.Расходование  средств Фонда социального страхования РФ 

     Средства  государственного социального страхования  расходуются исключительно на цели, установленные федеральными законами, Положением о Фонде, в соответствии с бюджетом Фонда, бюджетами и  сметами исполнительных органов  Фонда, утвержденными в установленном порядке.

     Распорядителями средств Фонда являются председатель и главный бухгалтер Фонда, а  в региональных и центральных  отраслевых отделениях Фонда - управляющий  и главный бухгалтер отделения  Фонда.

     Средства  государственного социального страхования  направляются на:

     выплату пособий:

     по  временной нетрудоспособности;

     по  беременности и родам;

     единовременного пособия женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в  ранние сроки беременности;

     единовременного пособия при рождении ребенка;

     ежемесячного  пособия на период отпуска по уходу  за ребенком до достижения им возраста полутора лет;

     социального пособия на погребение;

     санаторно-курортное  лечение и оздоровление работников и членов их семей, а также на другие цели государственного социального страхования, предусмотренные законодательством (частичное содержание санаториев-профилакториев, санаторных и оздоровительных лагерей для детей и юношества, лечебное (диетическое) питание, частичное финансирование мероприятий по внешкольному обслуживанию детей, оплату проезда к месту лечения и отдыха и обратно и другие);[2]

     создание  резерва для обеспечения финансовой устойчивости Фонда на всех уровнях. Порядок формирования резерва и  предоставления из него средств (на возвратной основе или безвозмездно) определяется инструкцией о порядке начисления, уплаты, расходования и учета средств государственного социального страхования, утвержденной Фондом совместно с Министерством труда Российской Федерации, Министерством финансов Российской Федерации, Государственной налоговой службой Российской Федерации и с участием Центрального банка Российской Федерации;

     обеспечение текущей деятельности, содержание аппарата управления Фонда;

     финансирование  деятельности подразделений органов  исполнительной власти, обеспечивающих государственную защиту трудовых прав работников, охрану труда (включая подразделения надзора и контроля за охраной труда) в случаях, установленных законодательством;

     проведение  научно-исследовательской работы по вопросам социального страхования  и охраны труда;

     осуществление иных мероприятий в соответствии с задачами Фонда, включая разъяснительную  работу среди населения, поощрение  внештатных работников Фонда, активно  участвующих в реализации мероприятий  по социальному страхованию;

     участие в финансировании программ международного сотрудничества по вопросам социального страхования.

     Выплата пособий по социальному страхованию, оплата путевок работникам и членам их семей в санаторно-курортные  учреждения, финансирование других мероприятий  по социальному страхованию на предприятиях, в организациях, учреждениях и иных хозяйствующих субъектах независимо от форм собственности осуществляется через бухгалтерии работодателей.

     Страхователь  не вправе приостанавливать выплату  пособий по государственному социальному  страхованию и в том случае, когда фактические расходы превышают сумму начисленных страховых взносов. Если сумма фактических расходов по социальному страхованию превышает сумму начисленных страховых взносов, недостающая сумма возмещается в десятидневный срок по получении от страхователя расчетной ведомости за отчетный квартал путем перечисления денежных средств с текущего счета исполнительного органа Фонда на расчетный или текущий счет страхователя.

     Расходы на санаторно-курортное обслуживание должны производиться страхователем в пределах норматива, установленного ему исполнительным органом Фонда на календарный год.

     Оплата  путевок на санаторно-курортное  лечение, в учреждения отдыха, санатории - профилактории, санаторные и оздоровительные  лагеря для детей и юношества, на лечебное (диетическое) питание производится по счетам организаций, в которых они приобретены.

     Порядок частичного финансирования санаториев - профилакториев, детских оздоровительных  лагерей, детско-юношеских спортивных школ определяется исполнительным органом Фонда, в котором зарегистрирован страхователь, согласно представленным сметам.

     Расходы на административные, хозяйственные  и иные цели, связанные с деятельностью  Фонда, его исполнительных органов  осуществляются по смете в пределах ассигнований.[4] 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение 

     Страхование - это экономическое отношение, в  котором участвуют как минимум  две стороны (два лица, субъекта отношения).

     Одна  сторона (субъект) - это страховая  организация (государственная, акционерная  или частная), которую называют страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования (в частности, обязуется возместить страхователю ущерб при страховом событии) и предлагает их своим клиентам - юридическим лицам (предприятиям, организациям, учреждениям) и физическим лицам (отдельным частным гражданам). Если клиентов устраивают эти условия, то они подписывают договор страхования установленной формы и однократно или регулярно в течении согласованного периода платят страховщику страховые премии (платежи, взносы) в соответствии с договором.

     Другая сторона (субъект) страхового экономического отношения - это юридические или физические (отдельные частные граждане) лица, называемые страхователями.  Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона. При наступлении страхового случая (стихийное бедствие, падение человека с переломом и т.д.), при котором страхователю нанесен ущерб (экономический или его здоровью), страховщик в соответствии с условиями договора выплачивает страхователю компенсацию, возмещение.

     Из  анализируемых определений следует, что страховщик и страхователь регулируют страховое экономическое отношение  специальным договором.

     В мировой практике он получил название полис. Полис - документ (именной или на предъявителя), удостоверяющий заключение страхового договора и содержащий обязательство страховщика выплатить страхователю при наступлении страхового события определенную условиями договора сумму денег (страховую компенсацию или возмещение).