Статистика кредита

ФГОУ  ВПО

Ставропольский  Государственный  Аграрный Университет 
 

Кафедра статистики          

РЕФЕРАТ

на тему:

«Статистика кредита». 

Выполнила: студентка 3 курса 1группы

Учетно – Финансового факультета

Специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Гусева  Евгения Сергеевна

Проверила: Погорелова И.В. 
 
 

Ставрополь

2011

Содержание.

1.Статистика  кредита

2.Источники статистических  данных о кредитах

3.Классификация  и система статистических показателей  кредита

4.Показатели  статистики краткосрочного кредитования

5.Показатели  статистики долгосрочного кредитования

6.Список литературы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.Статистика кредита

      Кредит  представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала и выражает отношения между кредиторами  и заемщиками. При его помощи свободные  денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства  аккумулируются, превращаясь в ссудный  капитал, который передается за плату  во временное пользование.

      Кредитные отношения реализуются через  кредитную систему. Кредитная система представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным, международным кредитом. Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы кредитования. Реализуют и организуют отношения специализированные учреждения, образующие кредитную систему. Ведущим звеном кредитной системы являются банки.

     В народном хозяйстве для управления процессами кредитования, выявления  тенденций и закономерностей  необходима статистическая информация о кредитных вложениях и кредитных  ресурсах, ее составе по видам ссудозаемщиков, в разрезе отраслей и форм собственности, о размерах и составе просроченных ссуд, об эффективности ссуд, оборачиваемости кредитов. Сбором, обработкой и анализом информации об экономических и социальных процессах в кредитовании занимается банковская статистика. Она разрабатывает программы статистических наблюдений, совершенствует систему показателей, методологию их исчисления и анализа, методы статистического анализа конкретных явлений. Статистика кредита занимается также обобщением сведений о кредитовании, выявлением закономерностей, изучением взаимосвязи использования кредитных ресурсов с эффективностью использования оборотных средств и т.п. Кредитные ресурсы состоят из средств банков, временно свободных денежных средств бюджета, предприятий и населения.

     Средства  банков складываются и у уставного  капитала, резервного и специальных  фондов. Средства предприятий состоят  из остатков средств на расчетных  и специальных счетах, из средств  заказчиков для расчета за выполненные  работы, услуги, а также средств в расчетах. Средства населения характеризуются остатками средств на счетах в сберегательных и коммерческих учреждениях. При определении размера кредитных ресурсов принимаются во внимание также ресурсы, мобилизуемые в процессе внешнеэкономической деятельности, остатки средств на счетах бюджетных учреждений и страховых организаций. Средства банков, временно свободные денежные средства бюджетных учреждений, предприятий, населения, страховых организаций и ресурсы от внешнеэкономической деятельности в совокупности образуют ссудный фонд государства.

      Кредитные вложения представляют собой ссуды, выдаваемые банковскими учреждениями предприятиям, организациям и населению  для производственного и социального  развития. Потребительские кредиты  населению выдаются для индивидуального  жилищного строительства, приобретения товаров, для неотложных и других нужд. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Источники статистических данных о кредитах

 В  банках ведется ежемесячная, ежеквартальная  и ежегодная отчетность  по

размещению  кредитных  ресурсов.  Все  сведения   по   кредитным вложениям отражаются в форме статистической отчетности № 1,  которая  составляется  на основании   данных   по   счетам   бухгалтерского   учета,   относящихся   к кредитованию. Например: счет 455 «Потребительские  кредиты,  предоставленные физическим лицам»,  счет  45815  «Просроченная  задолженность  по  кредитам, предоставленным   гражданам»,   счет   70101   «Проценты,   полученные    за представленные кредиты», счета 441 – 453, 456 «Выдача и  погашение  кредитов юридических лиц». Данная форма составляется в виде таблиц:

        . Сведения о ссудах, предоставленных  физическим  лицам  учреждениями

          банков, и формах их обеспечения;

        . Сведения о ссудах, предоставленных  юридическим лицам  учреждениями

          банков, и формах их обеспечения;

        . Сведения о перераспределении  кредитных ресурсов;

        . Сведения об оборачиваемости  кредитов в учреждениях банка;

        .  Сведения по погашению просроченной ссудной задолженности учреждениями;

        . Сведения о выдачи кредитов по отраслям народного хозяйства. 

      Кроме статистической отчетности по Форме  № 1 в банках существует отчетность по Форме № 17, в которой отражаются все сведения о кредитных вложениях. В отчетности отражаются сведения о  выданных кредитах по физическим и  юридическим лицам (по целевому назначению и формам собственности и отраслям народного хозяйства),  а также  по срокам  выдачи и погашения, о  платности и возвратности. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Классификация и система статистических показателей кредита

Кредит  является средством межотраслевего и межрегионального перераспределения денежного капитала. Цель кредитовой политики – воздействие на экономическую коньюктуру с помощью кредита. В условиях рыночной экономики кредитная политика направлена либо на стимулирование кредита ( кредитная экспансия), либо на его ограничение (кредитная рестракция). При регулярном кредитовании  Центральный банк, который, как правило, проводит кредитную политику, использует такой прием, как изменение объема кредитов и уровня процентных ставок, рынка ссудного капитала. Под кредитными отношениями подразумеваются денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией денежных знаков, кредитованием инвестиций, проведением страховых операций (частично) и т.д.

         В состав ресурсов для  кредитования (ссудного фонда) входят:

• денежные резервы предприятий и организаций, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала;
• денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов, а также фонд амортизационных отчислений, используемые для капиталовложений;
• государственный денежный резерв, состоящий из текущих денежных ресурсов бюджета;
• фонд денежных средств, специально выделяемый для развития кредитных отношений (например, для долгосрочного кредитования капиталовложений);
• денежные накопления населения, аккумулируемые банками;
• эмиссия денежных знаков, осуществляемая в результате роста оборота наличных денег.

Принципами  кредитования являются: возвратность, срочность, обеспеченность ссуд, целевое использование, платность (возмездность). Важными классификациями, применяемыми при формировании системы статистических показателей кредита, являются классификации кредитных операций по функциям кредита и по формам кредита.

         Рассматриваются три  функции кредита:

• распределение на возвратной основе денежных средств (распределительная функция);
• создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция);
• осуществление контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контрольная функция);

         В современных условиях известны следующие формы кредита :банковский, коммерческий, заимствования государством, потребительский, межбанковский, межхозяйственный, международный. Банковский кредит — кредит, предоставленный банками в денежной форме юридическим лицам, а также государству. Банковский кредит подразделяется на ссуду денег и ссуду капитала. Ссуда денег, как правило, обеспечена векселями, товарными документами или ценными бумагами. Ссуда капитала является необеспеченной. Долгосрочный кредит — это кредит со сроком погашения более 5 лет. Наряду с инвестиционными фондами долгосрочный кредит выдают другие специализированные кредитно-финансовые институты в лице страховых компаний и пенсионных фондов. Долгосрочный кредит может выдавать и государство через свои кредитные учреждения в целях стимулирования развития предприятий, отраслей как в государственном, так и в частном секторе экономики. Долгосрочный кредит обслуживает преимущественно капитальные вложения и предоставляется на новое строительство и введение новых мощностей, внедрение новых технологий и осуществление затрат, возмещающихся в течение трех-пяти лет. Краткосрочный кредит предоставляется банками:

• на формирование сезонных и других сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей, накопление которых происходит при нормальном процессе производства и реализации продукции;
• на формирование нормативных запасов товарно-материальных ценностей, заработную плату у предприятий отраслей на условиях долевого участия собственных средств предприятий и банковского кредита;
• на сезонные затраты, связанные с производством и заготовкой продукции;
• на расходы по подготовке новых производств и освоению новых видов продукции;
• на расчеты с поставщиками продукции и другие потребности, связанные с расчетами;
• на временное восполнение недостатка запасов материальных оборотных средств и т.д.

Коммерческий  кредит предоставляется одним предприятием другому в товарной форме (продажа в рассрочку). Инструментом коммерческого кредита является коммерческий вексель, который оплачивается через коммерческий банк . 
 

4.Показатели статистики краткосрочного кредитования.

      По  срочности различают краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный кредиты. Краткосрочный кредит предоставляется  на срок до одного года. Среднесрочный  кредит предоставляется на срок от одного до трех лет, а долгосрочный – на срок выше трех лет.

        Основную долю кредитных вложений  составляют краткосрочные кредиты,  поэтому краткосрочное кредитование  является одной из важнейших  функций кредитных учреждений.

      При расчете показателей статистики краткосрочного кредита используются данные об остатках задолженности или  суммах выдач и погашения краткосрочных  кредитов  в различных группировках. Разработка информации о краткосрочных  кредитах включает сводку и вторичные  группировки отчетной информации по различным признакам, прежде всего  по объектам кредитования, отраслевой принадлежности ссудозаемщиков, сфере функционирования кредита (в сфере производства или в сфере обращения), характеру обеспечения кредита, формам собственности заемщиков, территории (учреждениям банка) и другим признакам.

      Для характеристики распределения ссудной  задолженности по субъектам кредита  используются группировки кредитных  вложений по формам собственности и  отраслям хозяйства. В отдельных  случаях составляют комбинационные таблицы, в подлежащем которых указывается  субъект кредита, а в сказуемом  – объект кредита. Такие таблицы  составляются для характеристики задолженности  на конкретную дату, например на конец  квартала, года, и используются для  выявления сравнительной картины  ссудной задолженности, определения  «адреса» и дополнительного анализа  задолженности и принятия управленческих решений. Краткосрочные кредитные  вложения определяются по остатку задолженности  в разрезе объектов кредита и  субъектов кредита (заемщиков). В  настоящее время общее число  объектов кредита по краткосрочным  ссудам, выделяемым в банковском учете  и отчетности, измеряются   несколькими  десятками объектов. На основе статистических группировок до той или иной степени  определяется структура задолженности  по краткосрочным ссудам по укрупненным  объектам кредита.