Индексный метод анализа

Содержание

Введение

1. Индексный метод анализа

1.1. Сущность, понятие и классификация индексов

1.2. Индекс переменного состава

1.3. Связь между агрегатными и средними индексами

1.4. Характеристика системы индексов

2. Практическое применение индексов

2.1. Территориальные индексы

2.2. Индекс потребительских цен

2.3. Биржевые индексы

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Многие социально-экономические явления состоят из явлений несопоставимых непосредственно, поэтому возникает вопрос о сопоставимости сравниваемых явлений. К примеру, промышленные предприятия выпускают разнообразные виды продукции, разнородные по своей потребительской стоимости. Потому получить общий объем разных видов продукции предприятия в натуральном выражении простым суммированием их количества не получится. Не подлежат непосредственному суммированию также данные о производстве и реализации производственных товаров.

Поэтому важное значение в экономическом анализе получил имеет индексный метод. Основой индексного метода при определении изменений в производстве и обращении продукции является переход от натурально-вещественной формы выражения к денежным измерителям. Именно посредством денежного эквивалента устраняется несравнимость товаров и их потребительских стоимостей и достигается единство.

Индекс представляет собой относительную величину, получаемую в результате сравнения сложных совокупностей[1] и отдельных их величин по одному признаку. Результат индексного отношения может выражаться в виде коэффициента или в процентах.

Полученные с помощью этого метода показатели используются для изучения развития народного хозяйства в целом и отдельных его отраслей, анализа результатов производственно-хозяйственной деятельности предприятий, выявления доли влияния отдельных факторов на формирование экономических показателей. Индексы используются также при сравнении макроэкономических показателей разных стран.

1. Индексный метод анализа

1.1. Сущность, понятие и классификация индексов

Слово index в переводе с латинского означает "указатель", "показатель", "список".

Индекс – это результат сравнения двух одноименных показателей, при исчислении которого следует различать числитель индексного отношения (сравниваемый или отчетный уровень) и знаменатель индексного отношения (базисный уровень, с которым производится сравнение)[2].

В теории индексного метода используются следующие понятия и обозначения:

                  индексный набор – перечень элементов, включаемых в расчет индекса;

                       индексируемая величина – значение признака, изменение ко­торого изучается. При построении индексов индексируемая величина всегда является переменной. Каждая индексируемая величина имеет свое обозначение.

                       веса-соизмерители – показатели, являющиеся условно-по­стоянной величиной при построении индексов.

Уровни базисного периода обозначаются подстрочным симво­лом "0", отчетного – "1".

С помощью индексного метода решаются следующие задачи[3]:

а)     изучение динамики, т.е. изменения явлений во времени (ин­дексы динамики),

б)     изучение влияния отдельных факторов на динамику сложных экономических явлений (факторные индексы),

в)     характеристика выполнения плановых заданий, договорных обязательств (плановые индексы),

г)     сравнение явлений, относящихся к одному и тому же перио­ду времени, но разным территориям (территориальные индексы),

д)     определение влияния структурных сдвигов (индексы струк­турных сдвигов) и др.

Таблица 1 – Классификация индексов

В настоящее время существует два подхода к интерпретации индексных показателей: обобщающий (синтетический) и аналитический, которые в свою очередь определяются разными задачами.

Суть обобщающего подхода состоит в трактовке индекса как показателя среднего изменения уровня исследуемой величины. В этом случае основной задачей, которая решается при помощи индексных показателей, является характеристика общего изменения многофакторного экономического показателя.

При аналитическом подходе индекс рассматривают как показатель изменения уровня результативной величины, на которую оказывает влияние величина, изучаемая с помощью индекса. В данном случае задача, которая решается с помощью индексных показателей, иная – выделить влияние одного из факторов в изменении многофакторного показателя.

1.2. Индекс переменного состава

Индексом переменного состава называют отношение двух средних уровней. Т.е. данный индекс относится к индексам динамики среднего уровня, которые позволяют проанализировать изменения средних вели­чин.

Индекс переменного состава характеризует изменение среднего качественного показателя под влиянием двух факторов: изменение самого среднего признака и структуры совокупности (доли).

Например, для средней цены:

где и – удельный вес продукции i-го предприятия в общем объеме произведенной продукции по группе предприятий, соответственно в отчетном и базисном периодах.

Таблица 2 – Сводная таблица индексов переменного состава

1.3. Связь между агрегатными и средними индексами

Общие индексы отражают сводные (обобщающие) результаты совместного изменения всех величин, входящих в изучае­мую совокупность. Обычно рассчитываются в агрегатной и средней формах.

Сущность агрегатного (от лат. аggrega – присоединяю) индекса в том, что несоизмеримые эле­менты индексного набора приводят к соизмеримому виду путем их взвешивания (умножения) на веса-соизмерители и дальнейшего суммирования по всем элементам индексного набора. Соизмерители необходимы для перехода от натуральных показателей разнородных единиц статистической совокупности к однородным показателям. Соизмерители фиксируют на одном уровне (базисного или текущего периода). Таким образом, на величину агрегатного индекса влияние оказывает только фактор, который определяет изменение индексируемой величины.

Таблица 3 – Сводная таблица агрегатных индексов

В приведенных формулах разность между числителем и знаменателем оп­ределяет абсолютное изменение стоимостного объема продукции, как в целом, так и за счет рассматриваемых факторов, таких как:

        общее изменение стоимостного объема: ∆pq = ∑p1∙q1 - ∑ p0∙q0

        изменение стоимостного объема за счет цен: ∆pqp= ∑p1∙q1 - ∑ p0∙q1

        изменение стоимостного объема за счет физического объема:

∆pqq = ∑q1∙ p0 - ∑q0∙ p0

При этом соблюдается следующее равенство: ∆pq = ∆pqp+∆pqq

Аналогично рассчитывается абсолютное изменение показателей за счет изменения различных факторов на основании других агре­гатных индексов.

Между агрегатными индексами существует та же взаимосвязь, что и между показателями. Например: zq = z∙q.

Отсюда:

Izq = Iz∙Ig

Если предварительно совокупность элементов разбить на группы или части, а затем по каждой из этих частей произвести необходимые вычисления, то получим групповые индексы.

Общие индексы могут быть представлены также и другим способом – пу­тем вычисления средней величины из индивидуальных индексов. Значения общих индексов, рассчитанных по агрегатному способу и путем вычисления средней величины из индивидуальных индек­сов, будут одинаковыми.

Преобразуем агрегатный индекс физического объема продук­ции в тождественную ему форму средних индексов. Для этого из формулы

выразим q1= iq∙q0 и подставим в числитель 1q:

Таким образом, общий индекс физического объема продукции может быть рассчитан как средняя арифметическая из индивиду­альных индексов физического объема продукции, взвешенных по стоимости продукции базисного периода. Этот индекс получил название среднего арифметического индекса, тождественного агре­гатному.

Средняя гармоническая форма общего индекса физического объема продукции выглядит следующим образом: из индивидуаль­ного индекса физического объема выразим , подставим в знаменатель агрегатного индекса физического объема продукции:

Таким образом, общий индекс физического объема продукции может быть рассчитан как средняя гармоническая из индивидуальных индексов физического объема продукции, взвешенных по стоимости продукции отчетного периода. Этот индекс получил на­звание среднего гармонического индекса, тождественного агрегатному.

Пример. По двум предприятиям имеются данные по изготовлению одного вида продукции (табл. 4):

Таблица 4