Основные формы расчетов,применяемые при осуществлении внешнеэкономической деятельности

Коммерческие  или товаросопроводительные документы  направляются при данной форме расчетов от экспортера импортеру непосредственно, т.е. минуя банк.

При расчетах банковскими переводами коммерческие банки исполняют платежные поручения  иностранных банков или оплачивают в соответствии с условиями корреспондентских  соглашений выставленные на них банковские чеки по денежным обязательствам иностранных  импортеров, а также выставляют платежные  поручения и банковские чеки на иностранные  банки по денежным обязательствам российских импортеров.

При выполнении переводной операции банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении. Например, в платежном поручении  может содержаться условие о  выплате бенефициару соответствующей  суммы против предоставления им указанных  в платежном поручении коммерческих или финансовых документов или против предоставления им расписки.  

Рис. 1. Схема расчетов банковскими переводами

При выполнении переводной операции банки принимают  участие в расчетах путем перевода только после предоставления плательщиком в банк платежного поручения на оплату контракта. При этом банки не несут  ответственности за платеж. Банки  не контролируют факт поставки товаров  или передачи документов импортеру, а также исполнение платежа по контракту. При данной форме расчетов в обязанности банка входит лишь перевод платежа со счета перевододателя на счет переводополучателя в момент предоставления платежного поручения.

После заключения контракта (1) между импортером и экспортером импортер направляет в банк заявление на перевод (2). Поставка товара (3) может предшествовать платежу  или последовать за ним, что определяется условиями контракта и валютным законодательством стран.

Банк  импортера, приняв платежное поручение  от импортера, направляет от своего имени  платежное поручение (4) в соответствующий  банк экспортера. Получив платежное  поручение, банк проверяет его подлинность  и совершает операцию по зачислению денег (5) на счет экспортера.

В международной  банковской практике банковские переводы могут использоваться для оплаты аванса по контракту, если в его условиях содержится положение о переводе части стоимости контракта (15-30%) авансом, т.е. до начала отгрузки товара. Остальная часть оплачивается за фактически поставленный товар. Авансовый  платеж фактически означает скрытое  кредитование экспортера и невыгоден  импортеру. Кроме того, перевод аванса создает для импортера риск потери денег в случае неисполнения экспортером  условий контракта и непоставки товара.

С целью  защиты импортера от риска невозврата аванса в случае непоставки экспортером товара в международной банковской практике существует несколько способов защиты:  

- получение банковской гарантии на возврат аванса; в этом случае до перевода авансового платежа оформляется гарантия первоклассного банка;  

- использование документарного или условного перевода; в этом случае банк экспортера производит фактическую выплату аванса на его счет при условии предоставления им транспортных документов в течение определенного срока. 

Расчеты платежными поручениями (банковский перевод) — наиболее часто применяемая  в имущественном обороте форма  расчетов. В некоторых правоотношениях использование такой формы расчетов носит приоритетный характер. К примеру, в отношениях по поставкам товаров покупатель оплачивает поставляемые товары с соблюдением порядка и формы расчетов, предусмотренных договором поставки. Если же соглашением сторон порядок и формы расчетов не определены, то расчеты осуществляются платежными поручениями (см. ст.516 ГК РФ).

Использование указанной формы расчетов означает, что банк берет на себя обязанность  по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму  на счет указанного плательщиком лица в этом или ином указанном банке  в срок, предусмотренный законом  или установленный в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского  счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота ⁵ . 

Расчеты в форме аванса.

Наиболее  выгодны экспортеру расчеты в  форме аванса (то есть оплата части  стоимости контракта до отгрузки товара). Как правило, платеж в форме  аванса может достигать до 1/3 общей  суммы контракта. Однако эта форма  может применяться только тогда, когда импортер крайне заинтересован  в получении товара (в случае, если число продавцов на мировом  рынке либо количество товара ограничены), или тогда, когда экспортер оказывает на него сильное давление, которому импортер не может в силу ряда причин противостоять.

Платеж  после отгрузки товара производится покупателем (в случае договоренности продавца и покупателя об использовании  такого способа платежа) после получения  телеграфного или телексного сообщения  от продавца с подробным описанием  отгруженных товаров. Если оплата от покупателя не поступает, то экспортер  имеет некоторую гарантию, поскольку  все необходимые для получения  товара документы находятся в  его руках. Однако в этом случае возникает  проблема реализации отгруженных товаров. 

Учитывая  риск, возникающий при этом способе  платежа, он может использоваться преимущественно  между фирмами, имеющими прочные  связи. 

Расчеты по открытому счету.

При осуществлении  расчетов по открытому счету импортер совершает периодические платежи  экспортеру после получения товаров. После завершения расчетов производятся окончательная выверка и погашение  остающейся задолженности. Этот способ расчетов наиболее выгоден для импортера, экспортер же не имеет твердых  гарантий получения оплаты за отгруженные  товары. К тому же ему приходится в ряде случае прибегать к банковскому  кредиту. Поэтому платежи по открытому  счету чаще применяются между  деловыми партнерами, связанными тесными  хозяйственными отношениями и испытывающими  высокую степень доверия друг к другу. 

Другие  формы расчетов.

Среди инструментов расчетов меньше времени  требуют расчеты с использованием системы СВИФТ (акционерное общество Всемирная Межбанковская финансовая телекоммуникационная сеть, созданное  в Брюсселе в 1973г ⁶. , а также телеграфные переводы. Расчеты с использованием чеков и векселей занимают более продолжительный период.

Применяемые в международных расчетах переводные векселя (тратты) представляют собой  безусловный приказ трассанта (кредитора) трассату (заемщику) об уплате в указанный  в векселе срок ремитенту (третьему лицу) определенной суммы денег. Акцептованные  банками тратты (то есть тратты, имеющие  согласие плательщика на оплату) могут  быть обращены в наличные деньги путем  учета (то есть путем продажи их банку  или специализированному учреждению до истечения срока, которые взимают  за это Определенную плату). Регламентация  вексельного законодательства основывается на Единообразном вексельном законе, принятом Женевской вексельной конвенцией 1930г.

Расчеты с использованием чеков базируются на Чековой конвенции 1931г. Чек представляет собой денежный документ установленной  формы, содержащий безусловный приказ чекодателя банку о выплате предъявителю чека указанной в нем суммы. Чек  может быть выписан в любой  валюте. Издержки оформления относительно невелики. Однако существующие риски (например, потери чека при пересылке) снижают  эффективность этого средства расчетов.

В последние  годы в международных расчетах все  шире применяются кредитные карточки - именные денежные документы, дающие их владельцам возможность приобретать  товары и услуги без оплаты наличными. Используемые кредитные карточки выпущены преимущественно банками США. В  последнее время наметилась тенденция  к возрастанию роли кредитных  карточек в России 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение 

      Международные расчеты – система организации  и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам в  иностранной валюте, возникающим  при осуществлении внешнеэкономической  деятельности. Все внешнеторговые сделки связаны с платежами, этим они  отличаются от системы клиринговых  расчетов, когда платежи между  партнерами и банками производятся в одной стране, а окончательный  результат совершается между  банками этих стран.

      Международные расчеты, связанные с внешней  торговлей и иными видами внешнеэкономической  деятельности, осуществляются банками  в строгом соответствии с законодательством  и на основании поручения в  форме и на условиях, применяемых  в международной банковской практике.

      Правовая  основа международных валютных отношений  Российской Федерации определяется, с одной стороны, международными правовыми актами, которые правительство  заключает как на двусторонней, так  и на многосторонней основе, с другой стороны – внутренним законодательством  страны.

      Отличительной чертой международных расчетов является использование национальных валют  других государств. В настоящее время  Россия производит международные расчеты  с развивающимися странами, и развитыми  странами в свободно конвертируемых валютах, со странами СНГ в мягкой валюте.

      Основанием  для расчетов являются документы, свидетельствующие  о совершении товарной операции. К  таким документам относятся коммерческий счет, коносамент, накладные воздушного и автотранспорта, дубликаты  железнодорожных  накладных, варрант, страховой полис, таймшит, переводные векселя, простые  векселя, чеки и др.

      Состояние международных расчетов зависит  от ряда факторов: экономических и  экономических отношений между  странами, валютного законодательства, международных торговых правил и  обычаев; банковской практики; условий  внешнеторговых контрактов и кредитных  отношений, репутации контрагентов по внешнеторговым контрактам.

      Межправительственные  соглашения устанавливают лишь общие  принципы расчетов, а во внешнеторговых контрактах четко формулируются  валютно-финансовые и платежные  условия сделки. Эти условия включают следующие основные элементы:

• валюту цены;
• валюту платежа;
• средства платежа;
• условия платежа;
• формы расчетов;
• банки, через которые эти расчеты будут осуществляться.

      При их определении обычно проявляется  противоположность интересов экспортеров  и импортеров. Экспортер стремится  получить максимальную сумму валюты в кратчайший срок, а импортер заинтересован  в выплате наименьшей суммы валюты, ускорении получения товара и  отсрочки платежа до полной реализации товара.

      Основными формами международных расчетов по экспортно-импортным операциям  являются:

• документарное инкассо;
• аккредитив;
• расчеты по открытому счету;
• расчеты в форме аванса
• банковский перевод

Международные валютные отношения являются одной  из наиболее динамично развивающихся  форм международных экономических  отношений. Денежные единицы стран  становятся валютой, когда используются в международных экономических  отношениях. В зависимости от степени  свободы обмена национальной валюты на иностранную, различаются свободно конвертируемые (свободно используемые), частично конвертируемые и неконвертируемые (замкнутые) валюты. Соотношение между двумя валютами, цена одной валюты, выраженная в денежных единицах другой страны, называется валютным курсом. Валютный курс испытывает на себе воздействие многочисленных факторов. Формирование устойчивых экономических отношений по поводу купли-продажи валюты и их правовое оформление образуют валютные системы (национальные, региональные и мировую). Валютная система состоит из ряда взаимосвязанных элементов и взаимозависимостей. В истории мирового хозяйства насчитывается три мировых валютных системы (Парижская, Генуэзская и Бреттон-Вудская). В настоящее время действует Ямайская валютная система, в которой закреплено изменение роли и места основных промышленно развитых стран в мировой экономике во второй половине XX в. Валютная система России находится в стадии становления. Российский рубль является частично конвертируемой валютой. Экономические, политические, культурные связи между странами порождают денежные требования и обязательства, платежи по которым подлежат регулированию. С этой целью применяются различные формы международных расчетов. Выбор формы расчетов определяется рядом факторов. Некоторые формы расчетов более выгодны экспортеру, другие импортеру. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации
2. Предпринимательское право (правовая основа предпринимательской деятельности) : учеб. для вузов / — 8-е изд., пересмотр, и доп. Жилинский С. Э. М.: Норма 2007г.
3. Российское предпринимательское право- Учебник. Гущин В.В.; Дмитриев Ю.А. М.: Изд-во Эксмо 2005г.
4. Предпринимательское право. Жилинский С. Э. Норма 2001г.
5. Предпринимательское право Российской Федерации Отв. ред. Е.П. Губин, П.Г. Лахно. М. Юристъ 2003г.
6. Организация предпринимательской деятельности. Учебное пособие. Шевчук Д.А. М.: ЭКСМО 2009г.
7. Государственное регулирование предпринимательской деятельности: Учеб. пособие — (Серия «Высшее образование»). Биншток Ф.И. / Под ред. проф. М.Г. Лапусты. М.: ИНФРА-М 2003 г.
8. "Предпринимательское право: Учебное пособие. Серия: Библиотека высшей школы Смагина И.А. М.: Омега-Л 2007г.
9. Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под ред. Сейткасимова Г. С. – Алматы: Экономика, 1999.
10. Российское предпринимательское право:Курс лекций Савелов В.П. -М.; МИЭМП 2004г.
11. Предпринимательское право России конспект лекций. — 2-е изд.,перераб. и доп. М.: Эксмо 2007г.
12. Правовое регулирование безналичных расчетов в предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации. Аграновский А.В. Издательство: "МГУ" 2005г.
13. Материалы с сайта www.inventech.ru