Кредитование предпринимательской деятельности

     1. Залог имущества. 

        1.1. Залог товарно-материальных  ценностей; 

          залог сырья и  материалов, полуфабрикатов;

          залог товаров и  готовой продукции;

          залог валютных ценностей, золота;

          залог предметов  имущества;

          залог прочих товарно-материальных ценностей.

        1.2. Залог ценных  бумаг, включая векселя; 

        1.3. Залог депозитов; 

        1.4. Ипотека. 

     2. Залог имущественных прав.

        2.1. Залог права  арендатора;

        2.2. Залог права  автора на вознаграждение;

        2.3. Залог права  заказчика по договору подряду; 

        2.4. Залог права  комиссионера по договору комиссии.

     Критериями  надежности залога являются:

     соотношение стоимости заложенного имущества  и суммы кредита;

     ликвидность заложенного имущества;

     возможность банка осуществлять контроль за заложенным имуществом.

     В практике банковского кредитования в качестве формы обеспечения  кредита может применяться уступка  требований и передача прав собственности.

     Уступка (цессия) – это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита.

     Для того, чтобы движимое имущество могло  быть в пользовании заемщика и в тоже время служить гарантией возврата предмета, используется передача права собственности на него кредитору в обеспечение имеющегося долга с оформлением соответствующего договора.

     Формой  обеспечения возвратности кредита являются также гарантии и поручительства.

     Поручительство  – это договор, в соответствии с которым, поручитель обязуется  отвечать за долги заемщика при невыполнении им обязательств. Поручителем может быть любое платежеспособное юридическое или физическое лицо, кроме кредитной организации.

     Гарантия  – это обязательство гаранта  выплатить за заемщика определенную сумму при наступлении гарантийного случая по конкретному кредиту. Гарантом выступают банки и страховые компании. Гарантии банка могут быть оформлены в виде гарантийного письма или гарантийной подписи на векселе, называемой «аваль».

     Страхование кредитов осуществляется в двух формах:

     - страхование ответственности заемщика  за непогашение кредита; 

     - страхование риска непогашения  кредита. 

     В первом случае, страхователь – заемщик, а объект страхования – его  ответственность перед банком. Во втором случае, страхователь – банк, а объект страхования – ответственность заемщика перед банком.

     Главным недостатком действующей ныне практики обеспечения возвратности кредита являются:

     переоценка  вторичных форм обеспечения (гарантии, поручительство, залог и др.). И  недооценка предварительного анализа  кредитоспособности заемщика на основе денежных потоков;

     отсутствие  механизма предварительного и последующего контроля за качественным составом имущества, предлагаемого к залогу порядком его хранения и использования, финансовой устойчивостью гаранта;

     недостатки  в оформлении договоров о залоге и гарантийных писем, приводящие к их недействительности.

 

     4 Способы начисления процентов по кредитам

     Количественное  выражение цены кредитных ресурсов определяется ставкой процента, величина которого зависит от множества факторов и отражает соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов.

     Ставка  процента – это отношение годового дохода, получаемого как ссудный  капитал к сумме предоставляемого кредита, выраженное в процентах. На процентную ставку оказывают влияние следующие факторы: срок выдаваемого кредита; величина выдаваемого кредита; уровень инфляции; размер денежных накоплений юридических и физических лиц; циклические колебания производства; международные факторы; сезонный характер производства; государственное регулирование процентных ставок; соотношение между размерами кредита и качеством обеспечения возвратности кредита.

     Процентными деньгами (процентами) называют сумму  доходов от представления денег  в долг в различных формах (открытие депозитных счетов, выдача кредитов, покупка облигаций и др.) Сумма процентных денег зависит от суммы долга, срока его выплаты и процентной ставки. Проценты могут выплачиваться по мере их начисления или присоединяться к сумме долга. Увеличение суммы долга за счет присоединения начисленных процентов называют наращением (ростом) первоначальной суммы долга. Отношение наращенной суммы к первоначальной сумме долга называют множителем (коэффициентом) наращения. Интервал времени, за который начисляют проценты, называют периодом начисления.

     При использовании простых процентов  сумма процентных денег в течение всего срока долга определяется исходя из первоначальной суммы долга независимо от количества периодов начисления и их длительности. Простая годовая ставка процентов определяется как 

     где і(%) - простая годовая ставка процентов, %;

     І_r - сумма процентных денег, выплачиваемая за r-ый год;

     Р - первоначальная сумма долга.

     Чаще  всего при проведении расчетов обычно используют относительное значение ставки процентов 

     Сумма процентных денег, выплачиваемая за год равна: 

     Если  срок долга составляет n лет, то общая сумма процентных денег будет равна 

     Сумма долга с начисленными процентами (S) будет определяться выражением: 

     Если  срок хранения вклада выражается в  днях, в данную формулу следует подставить выражение 

     где: К'- срок хранения вклада в днях;

     Г - количество дней в году.

     Срок  вклада в днях и расчетное количество дней в году при начислении процентов  определяется по-разному. В так называемой германской практике подсчет числа дней основывается на длительности года в 360 дней и месяцев в 30 дней. При французской практике длительность года принимается равной 360 дням, а количество дней в месяцах берется равным их фактической календарной длительности (28, 29, 30 и 31). При английской практике берутся год в 365 дней и соответствующая точная длительность месяцев.

     При начислении сложных процентов процентные деньги, начисленные после первого периода начисления, являющегося частью общего срока хранения вклада, не выплачиваются, а присоединяются к сумме вклада. На втором периоде начисления проценты будут начисляться исходя из первоначальной суммы вклада, увеличенной на сумму процентов, начисленных после первого периода начисления, и так далее на каждом последующем периоде начисления. Если проценты за период начисления начисляются по постоянной сложной ставке i и все периоды начисления имеют одинаковую длительность суммы вклада с процентами в конце первого периода (S₁) будет равна: 

     Сумма вклада с процентами в конце второго периода (S₂) будет соответственно равна: 

     Если  в течение срока хранения вклада будет N одинаковых периодов начисления, сумма вклада с процентами в конце  срока (S) составит: 

     Сумма начисленных процентов будет  равна 

     Начисление  сложных процентов может осуществляться несколько раз в году (например, по месяцам, кварталам, полугодиям). В  этих случаях указывается либо ставка процентов за период, либо годовая ставка процентов, исходя из которой, определяется ставка процентов за период начисления, иными словами, номинальная ставка процентов.

     Сумма вклада с процентами (наращенная сумма) при сроке n лет в этих случаях будет равна: 

     где: j - номинальная годовая ставка процентов; m - количество периодов начисления в году; N - количество периодов начисления в течение срока хранения вклада:       

     Сумма начисленных процентов составит:

 

     

     5 Порядок оформления кредита

     В соответствии с установившейся практикой  предоставления кредита оформляется  пакетом стандартных документов, характеризующих цель, раз- меры и сроки кредита, а также кредитоспособность клиента.

     В состав пакета документов входят: заявление, кредитный договор, срочное обязательство  на погашение кредита, срочное обязательство  на уплату процентных денег, бухгалтерский баланс предприятия, технико-экономическое обоснование (бизнес-план), договор залога имущества, гарантия третьего лица на погашение кредита, бухгалтерский баланс гаранта, отчет о состоянии имущества предприятия.

     Кредитная заявка, принимающаяся в современных  коммерческих банках, состоит из следующих разделов:

     Раздел I. Информация о предприятии. Состав учредителей и их взносы с указанием доли каждого учредителя. Уставный фонд и общая сумма источников собственных средств. Состав и структура капитала предприятия. Вид коммерческой деятельности и его соответствие зарегистрированному уставу.

     Раздел II. Сведения о желаемом кредите, в  том числе объект кредитования, суму, сроки, цели, обеспечение и источники погашения предполагаемой валюты ссуды.

     Раздел III. Данные о юридических и физических лицах, выступающих в качестве гарантов платежей.

     Раздел IV. График движения кредитуемых товарно-материальных ценностей в прогнозируемом периоде.

     Раздел V. Прочие данные с отражением количества дней просроченной задолженности по кредитам и иных недостатков в деятельности предприятия за последний год.

     Кредитный договор является главным правовым документом, регулирующим кредитные отношения предприятия и банка. Типовая форма кредитного договора состоит из десяти разделов:

     1. Предмет договора - вид, размер, сроки  и цель кредита. 

     2. Обеспечение кредита - конкретные  виды имущества (материальные  ценности, векселя, акции, облигации,  денежные средства) и условия  их использования для погашения задолженности по предоставляемой ссуде.

     3. Плата за пользование кредитом - процентные ставки по срочным,  продленным и просроченным ссудам, порядок начисления и уплаты процентных денег.

     4. Обязательства банков – направлены  на выдачи ссуд, материальная  ответственность за задержку  выдачи денежных средств, компенсация  упущенной выгоды.

     5. Обязательства заемщика – своевременность  возврата ссуды, уплата процентных  денег, использование полученных  средств в соответствии с заявленными целями.

     6. Ответственность заемщика за  невыполнение договорных условий  – досрочное взыскание задолженности,  принудительное погашение валютной ссуды и процентных денег, реализация заложенного имущества, обращение денежной выручки от продажи товаров, работ и услуг на погашение задолженности.

     7. Прочие условия – изменение  содержания договора, продление сроков кредита, введение новых процентных ставок, расторжение договора.

     8. Регулирования сторон – порядок  передачи возникающих споров  на рассмотрение арбитражных  и судебных органов, участие  в регулировании конфликтных  ситуаций вышестоящих звеньев  предприятия и банка. 

     9. Особые условия кредитования  – предоставление ссуды в пределах  имеющихся ресурсов, возможность  задержек выдачи из-за отсутствия  ресурсов кредитования.