Кредитование предпринимательской деятельности

     Содержание

     Введение…………………………………………………………………...3

1. Основные принципы кредитования………………………………….4
2. Формы и методы кредитования………………………………………5
3. Обеспечение возврата кредита……………………………………….9
4. Способы начисления процентов по кредитам………………………12
5. Порядок оформления кредита………………………………………..15

     Заключение………………………………………………………………..18

     Список  используемых источников………………………………………19

 

     

     Введение

     Кредит  в переводе с латинского «kreditum»  означает «долг», «ссуда». В то же время "kreditum" переводится как "верую", "доверяю". В широком смысле слова - и с юридической, и с экономической точек зрения - кредит - это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента.

     Кредит  относится к числу важнейших  категорий экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Однако тема кредитования предпринимательской деятельности актуальна, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих операций. Под влиянием многих факторов кредитные и финансовые отношения претерпевают ряд изменений, поэтому постоянное изучение мирового опыта на рынке ссудного капитала и кредита представляет большой интерес для формирования позиции способствующей определить плодотворные шаги в непростой, современной рыночной экономике. С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого регулирования финансово-кредитных отношении субъектов предпринимательской деятельности.

     У предприятий всех форм собственности  все чаще возникает потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение кредита по кредитному договору. 

     1 Основные принципы кредитования

     Совокупность  организационно-технических приемов, при помощи которых осуществляется предоставление и возврат банковских ссуд, представляет собой механизм кредитования.

     Основные  условия и правила предоставления и возврата ссуд называются принципами кредитования.

     К принципам кредитования относят:

     возвратность,

     срочность;

     платность;

     обеспеченность;

     целевой характер;

     дифференцированность.

     Возвратность  кредита означает необходимость  своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком.

     Срочность кредита отражает необходимость  вернуть его в точно опре- деленный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Нарушение срока приводит к штрафным санкциям в виде уплаты пени, штрафов и т.д.

     Платность кредита предусматриваем условие: право пользования кредитом оплачивается в виде процентов. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.

     Обеспеченность  кредита выражает необходимость  обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. В качестве обеспечения выступает залог, гарантии, поручительства, страхование.

     Целевой характер кредита означает, что кредит выдается на определенные цели. Кредитная организация в праве проверять целевое использование кредита и применять штрафные санкции в случае его нарушения.

     Принцип дифференцированности кредита определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. 

     2 Формы и методы кредитования

     Наиболее  распространенным видом кредитования предприятий выступает банковский кредит. Он предусматривается исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка РФ.

     Коммерческие  банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые  можно классифицировать по различным  признакам. Прежде всего, по основным группам  заемщиков:

     кредит  предприятиям;

     населению;

     государственным органам власти.

     По  назначению (направлению) различают кредит:

     потребительский;

     промышленный;

     торговый;

     сельскохозяйственный;

     инвестиционный;

     бюджетный.

     В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, участвующие в организации оборотных фондов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения.

     По  срокам пользования кредиты бывают:

     до  востребования;

     срочные.

     Последние подразделяются:

     на  краткосрочные (до 1 года);

     на  среднесрочные (от 1 до 3 лет);

     на  долгосрочные (свыше 3 лет).

     Как правило, кредиты, формирующие оборотные  фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам.

     По  размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.

     По  обеспечению – необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

     По  методам погашения различают  банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату).

     Под методами кредитования следует понимать способы выдачи и погашения кредита. Существует два основных метода кредитования. Сущность первого метода состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. При втором методе ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком лимита кредитования, который используется предпринимателем по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного периода. Такой способ предоставления кредита называется кредитной линией. Кредитная линия открывается в основном на один год. Различают возобновляемую (револьверный кредит) и не возобновляемую кредитную линию.

     К основным формам банковского кредита  относятся:

     срочная ссуда;

     контокоррентный кредит;

     овердрафт;

     онкольный кредит;

     ипотечный кредит;

     вексельный  кредит;

     факторинг.

     Срочная ссуда – это наиболее простая  и распространенная форма кредита. Предприятию открывается ссудный счет для выдачи разовой ссуды. Погашение задолженности по такому счету осуществляется в согласованные с заемщиком сроки с его расчетного счета.

     Контокоррентный кредит предусматривает открытие специального расчетно-ссудного счета-контокоррента. Этот счет является высшей формой доверия  банка к клиенту.

     По  дебету этого счета идут все платежи клиента, связанные с его производственной деятельностью и распределением прибыли, а в кредит зачисляются выручка и все другие поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо счета свидетельствует о наличии у предприятия в обороте в данный момент собственных средств, а дебетовое сальдо – о привлечении в оборот банковского кредита, за который взимается процент.

     Овердрафт – это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх его остатка. Это превышение составляет сумму кредита. Банк и клиент заранее заключают между собой соглашение, в котором устанавливаются максимальная сумма, условия предоставления кредита, размер процента за кредит. Он погашается из первых поступлений на расчетный счет предприятия.

     Онкольный кредит – это краткосрочный кредит, который погашается по первому требованию кредитора (банка). Он выдается на определенный срок под залог наиболее ликвидных  активов (ценных бумаг, товаров и  других ценностей) Если кредитор требует  возвращения долга раньше установленного сока, он обязан предупредить об этом заемщика за 2-7 дней. Плата за такой кредит, как правило, невысокая.

     Ипотечный кредит – это кредит под залог  недвижимости. Он берется для осуществления  крупных капитальных затрат и  используется чаще всего в строительстве. Недвижимость – это земля и все, что неразрывно с ней связно: здания, сооружения, коммуникации, многолетние насаждения и др.

     Вексельный  кредит предоставляется банком векселедержателю путем покупки (учета) векселя до наступления срока платежа по нему. Владелец векселя получает сумму, указанную в векселе за вычетом дисконта, т.е. сумму, которую берет банк в качестве платы за кредит и комиссионные.

     Факторинг также можно рассматривать как  форму кредитования. По существу он представляет собой переуступку  долговых требований, оформленных документально, банку. При этом также взимается плата в виде дисконта.

 

     3 Обеспечение возврата кредита

     Кредитная сделка предполагает возникновение  обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Механизм организации возврата кредита включает:

     порядок погашения кредита за счет выручки (дохода);

     юридическое закрепление порядка погашения  долга в кредитном договоре;

     использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости.

     К формам обеспечения возвратности кредита  относятся:

     залог имущества и прав;

     уступка требований и прав;

     гарантии  и поручительства;

     страхование.

     Залог имущества является одной из распространенных форм обеспечения кредита, который оформляется договором о залоге.

     Предметом залога могут выступать вещи, ценные бумаги, иное имущество и имущественные права. В зависимости от материально-вещественного содержания предметы залога подразделяются на следующие группы.