Виды денег и особенности их трансформации

В России налично-денежный оборот регламентирован  Положением о правилах организации  наличного денежного обращения  на территории РФ от 5.01.1998 г., утвержденным Банком России.

Наличный денежный оборот в России имеет следующие особенности:

• Большой удельный вес наличных денег в объёме денежной массы (более 30%);

• Значительный объём расчётов наличными деньгами, что позволяет уходить от налогообложения;

• Слабый контроль со стороны кредитных институтов за кассовой дисциплиной организаций;

• Долларизация наличного оборота (использование в обращении иностранной валюты).

Статьи 140, 861-885 Гражданского кодекса  РФ предусматривают применение на территории Российской Федерации платежей в наличной и безналичной формах и раскрывают сущность и порядок осуществления основных форм безналичных расчётов.

Сфера использования наличных денег  в основном связана с доходами и расходами населения. Наличными  деньгами производятся расчеты:

• Расчёты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;

• Оплата труда предприятиями и организациями, выплата других денежных доходов;

• Выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений по договорам страхования;

• Выдача кредитными организациями потребительского кредита;

• Оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода;

• Платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать;

• Уплата населением налогов в бюджет и др.[10, с.33]

Налично-денежный оборот между предприятиями  незначителен, так как основная часть  расчётов совершается безналичным  путём.

 Несмотря на то, что расчёты  наличными деньгами в платёжном  обороте в той или иной мере  замещаются безналичными, функционирование платёжной системы исключительно в безналичном виде на данном этапе развития общества представляется нереальным.

В развитых странах мира, где безналичные  платежи достаточно распространены и развиваются уже на протяжении десятков лет, объем платежей наличными деньгами составляет 70% и более. В Европе шесть из семи трансакций совершается с наличными деньгами, в России этот показатель составляет около 97%. По прогнозам специалистов в перспективе наличные деньги будут обслуживать не менее 2/3 розничных платежей во всем мире. Российские граждане в настоящее время предпочитают использовать наличные деньги в качестве основного платежного средства. Доминирующие положение наличных денег связано с психологическим аспектом: население привыкло рассчитываться наличными деньгами и не представляют себе существование без них. Основными достоинствами наличных денежных знаков являются:

 

-универсальность данного средства  платежа;

-легкость использования;

-обязательность к приему при  всех видах платежей на всей  территории государства в любое время суток;

-анонимность;

-оплата наличными во много  раз дешевле стоимости платежа  с использованием платежных карт.

И, наконец, наличные деньги - это обязательства  центрального банка страны, который, по определению, не может обанкротиться, тогда как электронные средства платежа представляют собой, главным образом, обязательства коммерческих банков или других финансовых структур, банкротство которых не исключено.[16].

На данный момент одной из важных задач, стоящих перед Банком Росси в области организации и управления наличным денежным обращением является повышение качества банкнот, оптимизация структуры наличных денег.

Основными направлениями  этой деятельности Банка России являются:

• Защита платёжного оборота от фальшивомонетничества, так в IV квартале 2009 г. выявлено 43 189 фальшивых монет (см. приложение 2);

• Оптимизация структурных затрат, связанных с производством денежных знаков;

• Улучшение потребительских свойств банкнот и продление срока их жизни;

• Оптимизация структуры наличных денег.

    В России наблюдался  спад количества наличных денег  в обращении с 1 января 2009 г.  по 1 апреля 2009 г., после чего доля  наличности в обращении постепенно  увеличивалась и на 1 января 2010 г.  составила 4629,7 млрд руб. (см. приложение 3).

    Увеличению  спроса на наличные деньги со стороны населения способствует усиление процесса дедолларизации. Фактором  роста наличных платежей также является большое количество операций, совершаемых населением в многочисленных мелких розничных магазинах, где наличность является единственным инструментом расчетов. Кроме того, значительная часть товаров в настоящее время реализуется на вещевых, смешанных и продовольственных рынках. Склонность к покупкам на рынках объясняется относительно невысоким уровнем доходов населения.

    Росту наличных денег  в обращении способствует также  развитие сети банкоматов, которые  в любое время обеспечивают  клиентов необходимой наличностью,  отсюда - система банкоматов постоянно  нуждается в достаточном количестве  наличных денег, чтобы она могла функционировать бесперебойно. Развитию сети банкоматов способствовал, в свою очередь, широкомасштабный выпуск банковских карт в рамках так называемых «зарплатных» проектов. Однако не все держатели «зарплатных» карт знают, какой универсальный инструмент у них в руках и что они могут использовать его при оплате товаров и услуг.

    Следует отметить, что  рост наличного денежного   обращения опосредованно связан  и  с увеличением теневого  денежного  оборота в экономике,  уходом хозяйствующих  субъектов от налогообложения, затрудняет работу с коррупцией, отмыванием денег, преступностью и терроризмом.

 

 

2.2. Безналичные деньги.

 

Под безналичными деньгами понимаются средства на счетах в банках, различные  депозиты (вклады) в банках, депозитные сертификаты и государственные ценные бумаги. Эти вклады называются также банковскими деньгами.

Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота,  в которой движение денежных средств  осуществляется в безналично - денежной форме в порядке перечисления денежных средств со счёта плательщика в банке на счёт получателя, путём зачёта взаимных требований, а также с использованием других банковских операций. Общий порядок осуществления расчётов на территории Российской Федерации регулируется Гражданским кодексом РФ (ст. 861-885), а также Положением Центрального Банка  РФ от 12 апреля 2001 г. № 2-П «О безналичных расчётах в Российской Федерации».

Приняты также специальные законодательные  и подзаконные акты, которые включают федеральные законы от 10 июля 2002 г. «О Центральном Банке Российской Федерации», от 3 апреля 1996 г. «О банках и банковской деятельности», от 11 марта 1997 г. «О переводном и простом векселе» и др.

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы с соблюдением соответствующего документооборота. Согласно Положению «О безналичных расчётах в Российской Федерации» в зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо.

Формы безналичных расчетов применяются  клиентами кредитных организаций, а также самими банками. Формы  безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств, а также обслуживающие их банки – корреспонденты. Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчётам между плательщиком и получателем средств, кроме возникновения по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.

Выбор формы расчётов в основном определяется:

• Характером хозяйственных связей между контрагентами;

• Особенностью поставляемой продукции и условиями её приемки;

• Местонахождением сторон сделки;

• Способом транспортировки грузов;

• Финансовым положением юридических лиц.

Выбор форм расчётов должен контролироваться банком на соответствие установленным  правилам ведения расчётов.

Банк должен рекомендовать клиентам руководствоваться при установлении форм расчётов необходимостью максимального  их ускорения, упрощения документооборота, исключения встречного перераспределения средств между контрагентами.

Расчёты платёжными поручениями –  самая распространённая в настоящее  время в России форма безналичных  расчётов.

            Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Расчеты платежными поручениями используются для совершения платежей широкого спектра: с их помощью рассчитываются с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, с органами пенсионного и страхового фондов, с работниками при переводе заработной платы на их счета в другие банки, при налоговых и иных платежах, уплате банку комиссионных и т.д.

По договорённости сторон платежи поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными. Срочный платёж совершается при  авансовых платежах, т.е. до отгрузки товара; после отгрузки товара, т.е. путём прямого акцепта товара; при частичных платежах или крупных сделках. Досрочный и отсроченный платежи возможны в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.

Положительными моментами при  такой форме безналичного расчёта  является: простота оформления, высокая  скорость расчёта, а также расчёт платёжным поручением является относительно недорогой банковской услугой. Отрицательная сторона в отсутствии гарантий платежа со стороны покупателя. При этой форме расчётов участие банка минимально, банк только выполняет поручение клиента, поэтому клиенты сами должны позаботиться о решении проблемы своевременности расчётов.

Удобнее всего пользоваться платёжными поручениями при оплате различных  обязательств: уплата налога, перечисление кредиторской задолженности, штрафы.

Аккредитивная форма расчётов. Сфера  применения аккредитивной формы  расчетов недостаточно широка, ее удельный вес в структуре форм безналичных  расчетов невелик, но относительно стабилен в условиях как планово-распределительной, так и рыночной экономики. Суть аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

Аккредитив представляет собой  условное денежное обязательство, принимаемое  банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия исполняющему банку произвести такие платежи.

Банки могут открывать следующие  виды аккредитивов:

• Покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

• Отзывные и безотзывные (могут быть подтверждёнными).

Аккредитивная форма используется тогда, когда возникают риски  неплатежа. Эта форма расчётов имеет  плюсы: сто процентная гарантия получения  средств поставщиком, гарантия получения товара покупателем. Недостатки заключаются в том, что: средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несёт дополнительные затраты по её хранению.

Расчёты чеками. Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное  распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке (владелец счета), которыми оно вправе распоряжаться путём выставления чеков; чекодержателем — юридическое лицо, в пользу которого выдан чек (получатель средств); плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, выступают  платежным средством и могут  применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законодательством  Российской Федерации. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами. Допускам прием чеков во вклады граждан на их лицевые счета в банках на условиях, определённых банком-эмитентом или банком-корреспондентом.

Чек удобен для расчетов в случаях: