Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка

• обратить внимание на структуру депозитов: срочные и сберегательные депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования;

• определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг - повышение качество обслуживания клиентов, с тем, чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов.
• учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в силу различий в размерах вкладов.
• привести в соответствие учет кредитных ресурсов;
• оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других кредитных учреждений.
• сократить обязательства до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их срокам.

В целом же, для распознавания  рисков несбалансированности ликвидности  баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется  создание специальной системы ежедневного  контроля за уровнем приведенных  в первой и второй главах показателей, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информация для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка. В качестве источников для формирования базы данных банком могут рассматриваться заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные договора, договора о займах у других банков, сведения о плановой потребности в кредите, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам, ежедневная ведомость по лицевым счетам, сведения по внебалансовым счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и т.п.

На основе базы данных банком ежедневно должны раскрываться значения показателей платежеспособности и ликвидности и проводиться анализ перспектив развития операций банка с учетом норм платежеспособности и ликвидности. Это позволит взаимоувязать решение вопросов по размещению средств, привлечению ресурсов, увеличению собственных средств банка, расширению участия банка в других предприятиях и банках, по поиску источников дополнительных доходов и развитию новых операций коммерческого банка с требованиями соблюдения его ликвидности и платежеспособности. Рассмотренный анализ дает возможность предвидеть различные изменения уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка и своевременно принять необходимые меры по их стабилизации.

Вторая рекомендация заключается в том, что менеджеры  по управлению ликвидностью должны предвидеть когда наиболее крупные вкладчики  и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады. Это позволяет управляющим планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.

Суть следующей рекомендации состоит в следующем: потребности банка в ликвидных средствах и решение относительно их размещения должны постоянно анализироваться в целях избежания и излишка, и дефицита ликвидных средств. Излишние ликвидные средства, которые не реинвестируются в тот же день, ведут к потерям доходов банка, в то время как их дефицит должен быть быстро ликвидирован во избежание неблагоприятных последствий поспешных займов или продаж активов, также ведущих к потерям доходов.

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проведенного исследования была выявлена сущность и значение таких показателей работы банка как ликвидность и платежеспособность, показано их взаимовлияние друг на друга. Управление величиной рассматриваемых показателей требует построения четкой системы управления и налаживания отношений с конкурентами, проведение постоянного мониторинга внешней и внутренней среды коммерческого банка.

Стоит отметить, что оценку ликвидности банка проводят не только как соответствие или несоответствие нормам ликвидности, но и в результате расчета коэффициентов ликвидности. Способами обеспечения необходимого уровня ликвидности являются: отзыв или конверсия кредитов; продажа части портфеля ссуд и инвестиций; распределение активов и пассивов путем составления таблицы всех счетов пассивов в целях выявления, какую  часть  каждого  вида  пассива  следует  разместить  в ликвидные статьи  активов для поддержания определенных коэффициентов ликвидности;    расширение масштабов пассивных операций по привлечению средств клиентов; выпуск обращающихся депозитных сертификатов, облигаций и т.д.

Коммерческий банк республики ОАО «Восточный экспресс банк» был основан в 90-х годах XXв. и за всю историю своего существования неоднократно переименовывался, находился в стадии развития, что позволило создать устойчивую базу для проведения аналитической работы, отладки существующей системы управления и улучшения взаимоотношений с клиентами и внешним миром в целом.

После рассмотрения общей  характеристики ОАО «Восточный экспресс банк» была проведен анализ результатов деятельности, который проводился на основе данных организации за период с 01.01.2011 по 01.01.2012. Анализ проводился тремя методами – аналитическим, статистическим и расчетным. При анализе данных был установлен достаточной хороший потенциал ликвидности и платежеспособности данного банка, что и подтвердилось дальнейшим расчетом коэффициентов ликвидности, которые оказались соответствующими нормативам, лишь только норматив мгновенной ликвидности оказался ниже нормы.

По результатам исследования было предложено несколько рекомендаций для выхода банка из кризисной ситуации и восстановления ликвидности и платежеспособности, а также предложены отдельные меры по управлению активами и пассивами банка.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Банковское дело: Учебник / Под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. – 5-е изд., перераб. И доп. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 592с.
2. Банковское дело: Учебник / Под ред. Д-ра экон. Наук, проф. Коробовой Г.Г. – М.: Экономистъ, 2004. – 751с.
3. Банковское дело: Учебник. – 4-е изд., перераб. И доп. / Под ред. Проф. Колесникова В.И., проф. Кроливецкой Л.П. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 464с.
4. Бочаров В.В. Финансовый менеджмент. – СПб.: Питер, 2007 – 224 с.
5. Бригхэм Ю.Ф. Эрдхарт М.С. Финансовый менеджмент. 10-е изд./ Пер.с англ.под ред. Е.А.Дорофеева. СПб.: Питер, 2005. - 458 с.
6. Виноградов   В.А.  Основные   модели   построения   системы  гарантирования  вкладов  в  мире // Деньги  и  кредит, 2002, №6.
7. Гореликов К.А. К вопросу об управлении кредитной организацией // Деньги и кредит - №3 – 2002г. – с.40-45
8. Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках: Учебное пособие для вузов. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. – 191с.
9. Ковалева А.М., Шибека И. Новые требования к надежности банков. (Беларусь). // Финансы, учет, аудит, 2000. - №1. – с. 67-73.
10. Лаврушин. О.И.  Банковские риски. М.: КНОРУС, 2008, - 232 с.
11. Ларина Л.И. Основные направления совершенствования корпоративного управления в банковском секторе// Деньги и кредит - №9 – 2004г. – с.40-43
12. О ликвидности банковской системы. Письмо Ассоц.бел.банков, 27 июня 2000 г. № 2/151 в адрес Национального банка РБ // Вестн. Ассоц.бел.банков. – 2000. - №25. – с. 3-4.
13. Полушкин В.Ю. Анализ ликвидности коммерческих банков // Бухгалтерия и банки, 2003, № 9.
14. Полушкин В.Ю. Анализ качества активов  коммерческого  банка // Бухгалтерия и банки, 2003, № 10
15. Полушкин В.Ю. Анализ достаточности капитала коммерческого банка // Бухгалтерия и банки, 2003, № 11.
16. Поморина М. А. Управление рисками как часть процесса управления активами и пассивами банка // Банковское дело. 2004. № 3. С. 8 – 15.
17. Принципы регулирования текущей ликвидности банковской системы в 2000 году. Утв. Постановлением Совета директоров Нацбанка РБ, 29 дек. 1999 г., № 43,1 // Банковский вестник. – 2000. - №5. – с. 14-16.
18. Смирнов  А.В.  Управление  ресурсами  и  финансово-аналитическая  работа  в коммерческом  банке. –  М.:  Издательская   группа «БДЦ- пресс»,2002.
19. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под. Ред. Д-ра экон. Наук, проф. Лаврушина О.И. – М.: Юристъ, 2003. – 688с.
20. Тарханова Е.А. Устойчивость  коммерческих  банков. Тюмень. «ВекторБук», 2003 - 316
21. Тиханин  В.Б. Мониторинг  финансовой  устойчивости  коммерческого  банка.- Казань, 2002.
22. Трансформация деятельности банков Республики Беларусь. – Сб. ст. – М.: БГЭУ, 2000. – 91с.
23. Ясинския Ю.М. Денежно-кредитная система и банковский контролинг. – Мн.: БГУ, 2000. – 146с.
24. ОАО «БПС-Банк» - Электронный ресурс. – Режим доступа. - http://www.bpsb.by/ - Дата доступа – 06.05.2010
25. Ликвидность коммерческого банка. – Электронный ресурс. – Режим доступа. - http://exsolver.narod.ru/Books/Bank/Busbank/c11.html - Дата доступа. - 06.05.10
26. Ликвидность коммерческого банка. – Электронный ресурс. – Режим доступа. - http://www.glossary.ru/cgi-bin/gl_sch2.cgi?R0pLoqioktuxy – Дата доступа. – 02.05.2010
27. Ликвидность и платежеспособность банка. – Электронный ресурс. – Режим доступа. - http://market-pages.ru/bankdelo/24.html - Дата доступа. - 04.05.2010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

                                         БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

                                          (публикуемая форма)

                                      на 1 января 2012 года

 

Кредитной организации  Открытое акционерное общество "Восточный  экспресс банк", ОАО КБ "Восточный"

Почтовый адрес 675000, г. Благовещенск, пер. Святителя Иннокентия, 1

                                                                                 Код формы по ОКУД 0409806

                                                                                     Квартальная (Годовая)                                                                                                                                                                                                                      

                                                                                               тыс. руб.

Номер  строки	Наименование статьи	Данные на  отчетную  дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1	2	3	4
	I. АКТИВЫ
1	Денежные средства	4758585	2415248
2	Средства кредитных  организаций в Центральном банке  Российской  Федерации	3623258	2059899
2.1	Обязательные  резервы	1273905	553848
3	Средства в  кредитных организациях	4990835	2886836
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	7361439	4621580
5	Чистая ссудная  задолженность	105889954	68821401
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для  продажи	852702	4084026
6.1	Инвестиции  в дочерние и зависимые организации	26138	3200688
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	836783	1188769
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	4146539	3791299
9	Прочие активы	3830415	2186013
10	Всего активов	136290510	92055071
	II. ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка  Российской Федерации	3011710	0
12	Средства кредитных  организаций	4165051	3436305
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	107160392	74294717
13.1	Вклады физических лиц	94284203	62458004
14	Финансовые  обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0
15	Выпущенные  долговые обязательства	5000121	3005713
16	Прочие обязательства	1344991	723681
17	Резервы на возможные  потери по условным обязательствам  кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	849535	113095
18	Всего обязательств	121531800	81573511
	III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	739684	653709
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	1038311	0
21	Эмиссионный доход	4149440	2172015
22	Резервный фонд	121508	121508
23	Переоценка  по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	1	-1514
24	Переоценка  основных средств	854208	1005821
25	Нераспределенная  прибыль (непокрытые убытки прошлых  лет)	6900498	4633938
26	Неиспользованная  прибыль (убыток) за отчетный период	3031682	1896083
27	Всего источников собственных средств	14758710	10481560
	IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28	Безотзывные обязательства  кредитной организации	16812112	5663196
29	Выданные кредитной  организацией гарантии и поручительства	169019	30286
30	Условные обязательства  некредитного характера	79130	0

 

Председатель  Правления                                                                         Власов С.Н.

 

Главный бухгалтер                                                                          Проскурина Л.С.  

 

 

 

                                                                         

 

 

 

 

           Банковская отчетность                                                                                                                                                                                                            

Код территории по ОКАТО	Код кредитной  организации (филиала)
	по ОКПО	Основной государственный  регистрационный номер	Регистрационный номер (/порядковый номер)	БИК
10	10332973	1022800000112	1460	041012718

 

                                 ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

                                     (публикуемая форма)

                                        за 2011 год

 

Кредитной организации  Открытое акционерное общество "Восточный  экспресс банк", ОАО КБ "Восточный"

Почтовый адрес 675000, г. Благовещенск, пер. Святителя Иннокентия, 1                                                                                                              

                                                                                 Код формы по ОКУД 0409807

                                                                                     Квартальная (Годовая)

                                                                                                 тыс. руб.

Номер  строки	Наименование статьи	Данные за  отчетный   период	Данные за соответствующий период прошлого года
1	2	3	4
1	Процентные  доходы, всего, в том числе:	20828077	13035126
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	99876	61634
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	20111572	12287023
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	11479	38822
1.4	От вложений в ценные бумаги	605150	647647
2	Процентные  расходы, всего, в том числе:	7975993	6077675
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	380841	146582
2.2	По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	7267228	5773181
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	327924	157912
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	12852084	6957451
4	Изменение резерва  на возможные потери по ссудам, ссудной  и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-460199	-3302849
4.1	Изменение резерва  на возможные потери по начисленным  процентным доходам	-13505	-80142
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	12391885	3654602
6	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости  через прибыль или убыток	-120715	42150
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	215974	51542
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	-10740	-13
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	685610	394369
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-542798	-83224
11	Доходы от участия  в капитале других юридических лиц	205356	1
12	Комиссионные  доходы	4688928	4228418
13	Комиссионные  расходы	371772	309364
14	Изменение резерва  на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	1034	601
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	1360	7012
16	Изменение резерва  по прочим потерям	-346240	-512388
17	Прочие операционные доходы	138792	399186
18	Чистые доходы (расходы)	16936674	7872892
19	Операционные  расходы	12719134	5027602
20	Прибыль (убыток) до налогообложения	4217540	2845290
21	Начисленные (уплаченные) налоги	1185858	949207
22	Прибыль (убыток) после налогообложения	3031682	1896083
23	Выплаты из прибыли  после налогообложения, всего, в том числе:	0	0
23.1	Распределение между акционерами (участниками) в  виде дивидендов	0	0
23.2	Отчисления  на формирование и пополнение резервного фонда	0	0
24	Неиспользованная  прибыль (убыток) за отчетный период	3031682	1896083