Разработка финансовой политики организации

Автор: Пользователь скрыл имя, 03 Апреля 2013 в 21:12, курсовая работа

Краткое описание

Целью данной курсовой работы является изучение аспектов формирования финансовой стратегии предприятия на основе анализа его финансово-экономического состояния

Исходя из поставленной цели, необходимо решить следующие задачи:
- изучить теоретические основы разработки финансовой стратегии в современной организации; - провести финансово-экономический анализ деятельности исследуемого предприятия; - разработать финансовую стратегию, позволяющей повысить эффективность финансовой деятельности предприятия.

Оглавление

Введение
1. Основы формирования финансовой стратегии организации 6
1.1 Сущность, цели и задачи финансового менеджмента на предприятии 6
1.2 Взаимосвязь финансовой политики с финансовой стратегией 14
1.3 Принципы и этапы разработки финансовой стратегии 19
2. Практическая часть 28
3. Заключение 42
Список литературы 46

Скачать в ZIP (77.00 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Курсов.docx

— 79.84 Кб (Скачать)

 

  1. 1923*0,34=653,82
  2. 3406*0,34=1158,04
  3. 6959*0,34=2366,06
  4. 6959+2366,06=9325,06

 

Таблица 6 – Бюджет общехозяйственных  расходов

Общехозяйственных расходов

Сумма, р.

1. Расходы на оплату  труда работников аппарата управления

5258,1

1.1 заработная плата аппарата  работников управления

15465

1.2 ЕСН

5258,1

2. Амортизация основных  средств

3052

3. Содержание и ремонт  основных средств общезаводского  назначения

2037,4

3.1 материалы

305

3.2 заработная плата

610

3.3 ЕСН

207,4

3.4 электроэнергия

712

3.5 вода

203

4. Итого общехозяйственных  расходов

25812,5


 

  1. 15465*0,34=5258,1
  2. 610*0,34=207,4
  3. 15465+5258,1=20723,1
  4. 305+610+207,4+712+203=2037,4
  5. 20723,1+3052+2037,4=25812,5

 

Таблица7 – Группировка общепроизводственных и общехозяйственных расходов по экономическим элементам

Элементы затрат

Сумма, р.

1. Затраты по вспомогательным  материалам

24630

2. Заработная плата управленческого  персонала

27015

3. ЕСН

12486,5

4. Амортизация

20038

5. Итого

84169,5


 

  1. 305+712+203+3223+3761+1164+8953+3532+1767+1010=24630
  2. 15465+11550=27015
  3. 207,4+5258,1+3927+1887,34+1206,66=12486,5
  4. 9612+7374+3052=20038
  5. 24630+27015+12486,5+20038=84169,5

 

Таблица 8 – Расчет цеховой  себестоимости произведенной продукции

Состав расходов

Сумма, р.

1. Прямые материальные  затраты, всего

8804

2. Прямые затраты на  оплату труда, всего

22962,29

2.1 заработная плата основных  рабочих, всего

17136,04

2.2 ЕСН

5826,25

3. Общепроизводственные  расходы

93886,5

4. Итого цеховая себестоимость  произведенной продукции, всего

125652,79


 

  1. 88,04*1000=8804
  2. 17136,04*0,34=5826,25
  3. 17136,04+5826,25=22962,29
  4. 68074+25812,5=93886,5
  5. 8804+22962,29+93886,5=125652,79

финансовый стратегия  бюджет материальный

Таблица9 – Смета затрат на производство по экономическим элементам

Состав расходов

Сумма, р.

1. Материальные расходы

8804

2. Расходы на оплату  труда – всего

22962,29

В т.ч.:

×

2.1 заработная плата работников

17136,04

2.2 ЕСН

5826,25

3. Суммы начисленной амортизации

20038

4. Прочие расходы

73848,5

5. Итого затраты на  производство

125652,79


 

  1. 93886,5–20038=73848,5
  2. 8804+22962,29+20038+73848,5=125652,79

 

Таблица10 – Расчет плановой себестоимости реализованной продукции

Показатели

Итого

1. Запасы готовой продукции  на начало периода

126800

2. Незавершенное производство  на начало периода

349,04

3. Себестоимость производственной  продукции

51,3

4. Незавершенное производство  на конец периода

17905,75

5. Себестоимость товарного  выпуска

108096,08

6. Запасы готовой продукции  на конец года

130200

7. Себестоимость реализованной  продукции

257000


 

  1. 126,8*1000=126800
  2. 125652,79/360=349,04
  3. 8804+0,5*(125652,79–8804)/125652,79=1,14

45*1,14=51,3

  1. 349,04*51,3=17905,75
  2. 125652,79+349,04–17905,75=108096,08
  3. 130,2*1000=130200
  4. 126800+130200=257000

 

Таблица 11 – Годовой бюджет доходов и расходов

Показатели

Сумма

1. Выручка от реализации  продукции, товаров услуг

366040

2. Себестоимость от реализованной  продукции

257000

3. Валовая прибыль

109040

4. Управленческие расходы

25812,5

5. Коммерческие расходы

35

6. Прибыль (убыток) от продаж

83192,5

7. Проценты к получению

0

8. Проценты к уплате

6

9. Доходы от участия  в других организациях

9

10. Прочие доходы

109

11. Прочие расходы

2

12. Прибыль (убыток) до  налогообложения

8429,5

13. Налог на прибыль

1685,9

14. Чистая прибыль (убыток)

743,6


 

  1. 366040–257000=109040
  2. 109040–25812,5–35=83192,5
  3. 78+29+2=109
  4. 83195,5+0–6+9+109–2=8429,5
  5. 8429,5*20%=1685,9
  6. 8429,5–1685,9=743,6

 

Таблица12 – План поступления  денежных средств от реализации продукции

Показатель

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего за год

1. Остаток дебиторской  задолженности на начало периода

6

0

0

0

6

2. Выручка от реализации  продукции

91510

91510

91510

91510

366040

3. Поступления от реализации  продукции каждого квартала

×

×

×

×

×

4 кв. отчетного периода

×

×

×

×

×

1 кв.

54906

36604

×

×

91510

2 кв.

×

54906

36604

×

91510

3 кв.

×

×

54906

36604

91510

4 кв.

36604

×

×

54906

91510

4. Итого поступления от  реализации продукции

91510

91510

91510

91510

366040

5. Дебиторская задолженность  на конец периода

36610

36604

36604

36604

146422


 

  1. 36040/4=91510
  2. 91510*0,6=54906
  3. 91510*0,4=36604
  4. 54906+36604=91510
  5. 36604+6=36610
  6. 36610+36604+36604+36604=146422

 

Таблица13 – Бюджет закупок  прямых материалов в натуральном  и стоимостном выражении

Показатели

Всего за год

1. Потребность в материалах  для производства, кг.

×

X

190

Y

1500

Z

1900

2. Запас материалов на  начало периода, кг.

×

X

90

Y

350

Z

950

3. Запасы материалов на  конец периода, кг.

×

X

65

Y

110

Z

350

4. Объем закупок материала,  кг.

×

X

16,5

Y

1260

Z

1300

5. Цена за кг, р.

×

X

190

Y

25

Z

7,6

6. Сумма затрат на закупку  материалов, р.

72730

X

31350

Y

31500

Z

9880


 

  1. 190–90+65=165
  2. 165*190=31350
  3. 31350+31500+9880=72730

 

Таблица 14 – График оплаты приобретенных материалов

Показатель

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего за год

1. Остаток кредиторской  задолженности на начало периода

3

0

0

0

3

Закупка материалов

18182,5

18182,5

18182,5

18182,5

72730

2. Выплаты по закупкам  прямых материалов каждого квартала

9091,25

9091,25

9091,25

9091,25

36365

погашение задолженности  отчетного периода

9091,25

9091,25

9091,25

9091,25

36365

1 кв.

×

×

9091,25

×

9091,25

2 кв.

×

×

×

9091,25

9091,25

3 кв.

9091,25

×

×

×

9091,25

4 кв.

×

9091,25

×

×

9091,25

4. Всего выплаты по  закупкам прямых материалов

18185,5

18182,5

18182,5

18182,5

72733

5. Кредиторская задолженность  на конец периода

18182,5

18182,5

18182,5

18182,5

72730


 

  1. 72730/4=18182,5
  2. 18182,5*0,5=9091,25
  3. 3+18182,5=18185,5
  4. 9091,25+9091,25=18182,5

 

Таблица 15 – Бюджет движения денежных средств

Показатель

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего за год

1. Остаток денежных средств  на начало периода (начальное  сальдо)

5

0

0

0

5

2. Поступления (приток  денежных средств)

91517,25

91517,25

91517,25

91517,25

366158

2.1 Поступления от реализации  продукции

91510

91510

91510

91510

366040

2.2 Поступления от реализации  основных фондов

×

×

78

×

78

2.3 Поступления от арендной  платы

7,25

7,25

7,25

7,25

29

2.4 Поступления доходов  от участия в других организациях

×

×

9

×

9

2.5 Поступления штрафов

×

×

×

2

2

2.6 Прочие поступления

0

0

0

0

0

3. Отчисления (отток денежных  средств)

20992,85

20990,85

21134,85

28601

91719,55

3.1 Выплаты по закупкам  прямых материалов

9091,25

9091,25

9091,25

9091,25

36365

3.2 Оплата вспомогательных  материалов, запасных частей, воды, электроэнергии

6157,5

6157,5

6157,5

6157,5

24630

3.3 Выплаты по расходам  на оплату труда

5740,6

5740,6

5740,6

5740,6

22962,29

3.4 Налог на прибыль

×

×

×

1685,9

1685,9

3.5 Налог на имущество

1,5

1,5

1,5

1,5

6

3.6 ЕСН

×

×

×

5824,25

5824,25

3.7 Прочие выплаты

2

×

72

×

74

3.7.1 остаточная стоимость  основных фондов

×

×

72

×

72

3.7.2 списание дебиторской  задолженности, нереальной для  взыскания

2

×

×

×

2

4. Текущее сальдо доходов  и расходов

70529,4

70526,4

70382,4

62916,25

274354,45

5. Остаток денежных средств  на конец периода (конечное  сальдо)

×

×

×

274539,45

274539,45

6. Нормированный остаток  денежных средств (минимально  допустимое сальдо)

274359,45

274359,45

274359,45

274359,45

1097437,8

7. Потребность во внешнем  финансировании

0

0

0

0

0

Информация о работе Разработка финансовой политики организации