Основы банковского менеджмента

Одной из особенностей финансового менеджмента в российских коммерческих банках является отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей банковской системы. В условиях конкуренции на денежном рынке каждый банк вырабатывает собственные правила поведения. Постоянно изменяющаяся экономическая ситуация требует корректировки и совершенствования сложившихся примеров ведения банковского дела.

 

Управление активами и пассивами предполагает использование таких методов формирования ресурсов и их размещения по активным операциям, которые обеспечат оптимальное для банка соотношение ликвидности, доходности и риска.

При организации депозитных операций следует:

- разнообразить депозиты  по срокам, размерам и формам, обязательно выделяя депозиты  до востребования, срочные и вклады  населения;

- особое внимание уделять  срочным депозитам, которые в  наибольшей степени поддерживают  ликвидность баланса банка;

- постоянно отслеживать  остатки средств на расчетных (текущих) счетах и обороты по  ним, при наличии на отдельных  счетах постоянного остатка средств  рекомендовать владельцам переводить  их на счета срочных депозитов (возможно на условиях компенсационного  депозита под кредит);

- сводить к минимуму  свободные ресурсы средств на  депозитных счетах (т.е. не использованных  в активных операциях);

- проводить процентную  политику, обеспечивающую привлечение  клиентов – вкладчиков и процентную  маржу (разницу между взимаемыми  и выплачиваемыми процентами) не  ниже, чем в сопоставимых банках.

Управление активами предполагает:

1. Диверсификацию активных  операций по степени их ликвидности. Выделяют:

- высоколиквидные активы  – первичные резервы1 (кассовые активы, средства на корреспондентских счетах в других банках);

- вторичные резервы –  государственные ценные бумаги, ссуды и др. платежи в пользу  банка со сроком погашения  в течение 30 дней;

- остальные ссуды;

- ценные бумаги негосударственных  эмитентов;

- основные средства (здания  и оборудование) – неликвидные  активы.

2. Отслеживание рисков  и их снижение, создание резервов  на возможные потери по активным  операциям.

3. Поддержание доходности  активов. В зависимости от доходности операции делятся на приносящие и не приносящие доход. Доходы, приносящие активы, делятся по признаку их стабильности:

- стабильный доход –  кредитные и инвестиционные операции;

- нестабильный доход –  консалтинговые и финансовые  услуги, предоставляемые клиентам  за комиссию.

Все ресурсы банка (собственные и привлеченные) образуют общий фонд средств, который размещается по активам на основе текущих приоритетов либо с позиций обеспечения текущей ликвидности, либо обеспечения спекулятивной прибыли. Метод считается рискованным. Им в отдельные периоды могут пользоваться только банки с высокой финансовой устойчивостью.

Метод распределения активов или консервации средств имеет широкое распространение в банковской практике. Он базируется на скорости обращения различных видов привлечения ресурсов. Управление осуществляется одновременно пассивами и активами путем их координации по срокам и размерам. Метод приводит к созданию внутри банка относительно обособленных «центров ликвидности – прибыльности».

При ориентации банка на более полное удовлетворение потребностей клиентов оба метода имеют недостатки. Спрос на кредиты и предложение ресурсов могут не совпадать. Ориентируясь на средний уровень ликвидности, банки меньше уделяют внимания клиентам.

Метод научного управления активами, или экономико-математический, ориентируется на максимизацию прибыли при соблюдении нормативов ликвидности и диверсификации рисков. Этот метод считается наиболее эффективным. В основе научного управления активами и пассивами лежат так называемые «золотые банковские правила».

Показателем эффективности управления активами и пассивами любым из методов является уровень доходности по активным операциям банка.

 

Золотые банковские правила

- Краткосрочные пассивы  размещаются в краткосрочные  активы. Долгосрочные пассивы размещаются  в долгосрочные активы.

- Сумма краткосрочных  и среднесрочных средств по  активу не должна превышать  сумму краткосрочных и среднесрочных  обязательств по пассиву.

- Сумма долгосрочных средств  по активу может превышать  сумму долгосрочных обязательств  банка и его собственного капитала. Срок размещения не должен  превышать срок привлечения.

- Структура активов: чем  ниже доля высокорисковых активов в балансе банка, тем выше его ликвидность.

- Структура пассивов: чем  ниже доля вкладов до востребования  и больше доля срочных вкладов, тем выше ликвидность.

Управление доходностью банка предполагает извлечение по активным операциям дохода, достаточного для покрытия:

- издержек по привлечению  средств;

- операционных издержек;

- издержек инфляции;

- рисков по доходным  операциям (премия за риск);

Задача №1. На какой срок необходимо поместить имеющуюся денежную сумму под простую процентную ставку 25% годовых, чтобы начисленные проценты были в 2,5 раза больше первоначальной суммы.

Решение: Искомый срок определяем из равенства множителя наращения величине 2,5:

1+ni = N; n = (N-1)/i прост

1+n×0,25=2,5, поэтому n=(2,5-1)/0.25=6 лет,

где n - количество периодов продолжительности финансовой операции;

Сумма, размещенная в банке под 25% годовых, в 2,5 раза увеличится через 6 лет.

Задача №2. Депозит в 50 тыс. рублей положен в банк на 7 лет под процентную ставку 35% годовых. Найдите процентную сумму, если ежегодно начисляются сложные проценты. Составьте схему возрастания капитала по годам.

Решение: S=P(1+i)n, где S - наращенная сумма,

Р — первоначальная сумма долга, i - годовая ставка сложных процентов,

п - срок ссуды,

(1+i)n - множитель (коэффициент) наращения, который обозначим Kнар..

S = 50000 ( 1+ 0,35)7 = 50000 * 8,172 = 408607,50

1 год: S = 50000* (1+0,35) = 67500

2 год: S = 67500 * (1+0,35) = 91125

3 год: S = 91125 * (1+0,35) =123018

4 год: S = 123018* (1+0,35) = 166075,31

5 год: S = 166075,31*(1+0,35) = 224201,67

6 год: S = 224201,67*(1+0,35) = 302672,25

7 год: S= 302672,25*(1+0,35) = 408607,50