Международные расчеты

Различия  между этими двумя видами аккредитива  заключается в том, что безотзывный  аккредитив не может быть изменен  или аннулирован без предварительного согласия бенефициара, в пользу которого он открыт, в то время как в  отзывный аккредитив эти изменения вносятся без предварительного уведомления бенефициара. Согласно ст. 9d Унифицированных правил, считается, что бенефициар дал согласие на авизованные ему изменения условий аккредитива, если он сообщил об этом авизующему банку или представил документы, соответствующие измененным условиям аккредитива, и именно с этого момента аккредитив признается измененным. В случае же внесения изменений в отзывный аккредитив плательщик может давать соответствующие изменения только через банк-эмитент, который извещает банк получателя (исполняющий банк), и только последний ставит в известность самого получателя.

Обязательство банка-эмитента перед бенефициаром по осуществлению платежа обусловлено представлением бенефициаром (поставщиком) указанных в аккредитиве документов, подтверждающих отгрузку, и соблюдением условий для их предъявления.

Особенностью  аккредитива является его строго формальный характер. Это означает, что все заинтересованные стороны, участвующие в операциях по аккредитиву, имеют дело с документами, а не с товарами, услугами и/или иными  видами исполнения обязательств, к  которым могут относиться документы.

Недостатки  аккредитивной формы расчетов

Использование в расчетах аккредитива наиболее выгодно экспортеру, который получает безусловную гарантию платежа до начала отгрузки товара. При этом получение  платежа по аккредитиву (при условии  выполнения экспортером условий  аккредитива и представления  в банк указанных в нем документов) не связано с согласием покупателя на оплату.

Однако  для экспортеров аккредитив является наиболее сложной формой расчетов: получение платежа с аккредитива  связано с точным соблюдением  его условий, правильным оформлением  и своевременным представлением в банк документов, указанных в  аккредитиве. Контролируя соблюдение условий аккредитива и представленные документы, банки защищают интересы покупателя, действуя на основе его  инструкций.

Недостатком аккредитивной формы расчетов является сложный документооборот и задержки в движении документов, связанные  с контролем документов в банках и их пересылкой между банками.

В Приложении приводится пример памятки для клиентов одного из крупнейших российских банков «Гута-Банка», использующих в своих расчетах аккредитив. Становится понятной та ответственность, которую берут на себя участники внешнеторговой деятельности, выбирая аккредитив.

§ 4. Международные расчеты с использованием векселей и чеков.

 В международных расчетах применяются переводные векселя, выставляемые экспортером на импортера. Тратта — документ, составленный в установленной законом форме и содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в указанный срок определенной суммы денег названному в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю.

Платеж посредством  банковской тратты представляет собой  чек, выписанный банком на один из своих  банковских счетов. Например, банковская тратта может быть выписана данным банком страны и содержать указания о платеже с его собственного банковского счета на счет банка-корреспондента в зарубежной стране.

Преимущество  банковской тратты состоит в том, что экспортер получает прямое подтверждение  доступности для него суммы платежа. Если эта тратта выписана для авансового платежа и экспортер ожидает его получение перед отправкой товаров за границу, то это прямое подтверждение может ускорить их отгрузку.

Вексель как определенная форма денежного обязательства  широко применяется в международном  платежном обороте. Его использование  как средства обращения и платежа  в этой сфере связано с тем, что часть внешнеторгового оборота  осуществляется за счет кредита.

Вексель. Одним из важнейших инструментов расчета (и кредитования), используемых в международной торговле, служит вексель. Существуют два основных вида векселя:

• соло-вексель (простой) - долговое обязательство одного лица уплатить указанную сумму другому лицу;
• тратта (переводный) - безусловное предложение одного лица, адресованное другому лицу, уплатить в назначенный срок третьему лицу определенную денежную сумму.

При расчетах по внешнеторговым операциям применяются переводный вексель (тратта) и простой вексель. Наиболее широко распространен переводный вексель, который представляет собой безусловное предложение трассанта (кредитора), адресованное трассату (должнику), уплатить третьему лицу (ремитенту) в установленный срок указанную на векселе сумму. При возникновении такого денежного обязательства трассант выступает и кредитором по отношению к должнику, и должником по отношению к ремитенту. Когда же трассант выставляет переводный вексель на трассата с предложением уплатить денежную сумму самому трассанту (кредитору), последний становится одновременно и ремитентом, а вексель служит инструментом, регулирующим долговые отношения между ними.

Простая форма  денежного обязательства при  расчетах на условиях коммерческого  кредита встречается значительно  реже. Как правило, она тоже обусловлена  продажей товара с рассрочкой платежа. Простой вексель выставляется не кредитором, а должником, именуемым векселедателем, который берет безусловное обязательство уплатить кредитору определенную денежную сумму в обусловленный срок и в определенном месте. Выдача простых векселей имеет целью урегулировать долговые отношения, возникающие в ходе реализации внешнеторговых контрактов.

Вексель составляется по строго установленной форме. Вексель  должен быть составлен в письменной форме и в соответствии с ЕВЗ  содержать определенный перечень обязательных реквизитов. Так, простой вексель в соответствии с этим законом должен иметь следующие реквизиты:

• вексельную метку;
• простое и ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную сумму денег;
• срок и место платежа;
• наименование получателя;
• дату и место составления векселя;
• подпись векселедателя.

Без любого из названных  реквизитов документ не имеет силы простого векселя.

В соответствии с ЕВЗ переводный вексель (тратта) должен содержать реквизиты:

• наименование «вексель», включенное в текст документа и выраженное на его языке;
• простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму денег;
• наименование трассата (должника);
• указание срока платежа; указание места платежа; наименование лица (ремитента, получателя), которому или приказу которого должен быть совершен платеж;
• указание даты и места составления векселя; подпись лица (векселедателя, трассанта), которое выдает вексель.

Документ без  какого-либо из этих реквизитов не имеет  силы переводного векселя.

Для рационализации операций с векселем, используемых в коммерческом обороте, во многих странах  мира разработаны вексельные формуляры, отвечающие требованиям того или иного вексельного законодательства. Можно выставлять и вексель, не оформленный на специальном бланке, но он должен содержать все необходимые реквизиты.

При расчетах с  использованием векселя экспортер  передает тратту и товарные документы  на инкассо своему банку, который  получает валюту с импортера. Импортер становится собственником этих документов лишь против оплаты или акцепта тратты. Срок оплаты векселя при экспортных поставках в кредит обусловлен договоренностью  сторон. Используя один вексель как  средство платежа, можно погасить несколько  различных денежных обязательств с  помощью передаточной надписи (индоссамента) на нем.

§ 5 . Международные расчеты по телеграфным и почтовым переводам.

Почтовый перевод (почтовые платежные поручения) представляет собой письменное платежное поручение, высылаемое одним банком другому (зарубежному) банку, которое может быть аутентифицировано как подписанное соответствующим должностным лицом в высылающем банке или которое представляет собой указание другому банку выплатить определенную сумму денег указанному бенефициару (или по распоряжению указанного бенефициара).

Почтовый перевод  посылается банком, выдавшим распоряжение в зарубежный банк по авиапочте. В  зарубежном банке должен быть счет на имя распорядившегося банка, а  именно: этот счет будет дебетован  на сумму, выплаченную бенефициару. В отличие от банковской тратты, почтовый перевод высылается самим  банком другому банку, а не клиентом банка зарубежному поставщику. Поскольку  почтовый перевод посылается авиапочтой, он представляет собой более быстрый  метод платежа, чем банковская тратта. Однако всегда существует вероятность, что инструкции будут задержаны  или утеряны.

Телеграфный перевод: телеграфные или телексные платежные  поручения предусматривают ту же процедуру, что и почтовые переводы, только инструкции высылаются по телеграфу  или телексу, а не авиапочтой. Поэтому  телеграфные переводы обходятся  несколько дороже клиенту банка-плательщика, но они ускорят платежи.

Платежи на крупную  сумму должны выполняться путем  телеграфного перевода или системы SWIFT, поскольку дополнительные издержки на телеграфный перевод уравновешиваются дополнительными процентными поступлениями  от экономии на процентных издержках, которая может быть получена при  использовании телеграфного перевода.

Преимущество телеграфного перевода перед почтовым заключается также в том, что не существует опасности задержки или утери инструкций на почте. Но здесь возникает проблема проверки подлинности этих инструкций. В отличие от инструкций почтового перевода, их подлинность не может быть проверена посредством подписи, поэтому проверка подлинности осуществляется посредством «контрольного ключа» или «кодового слова» — идентичность отправителя данного сообщения, а также суммой платежа, указанной в этом обращении.

Система SWIFT относится  к международным денежным переводам  водам и международным денежным экспресс-переводам в SWIFT. Это международная межбанковская организация по финансовым расчетам по телексу. SWIFT представляет собой кооперативное общество банков-участников 
(зарегистрированное в Брюсселе), которое организовало компьютеризованную международную сеть связи с целью повышения эффективности управления банками и ускорения перевода международных платежей между ними. Эти улучшения достигнуты благодаря использованию систем компьютеризации банков – участников, связанных между собой посредством международных телекоммуникаций линий.

Сообщения о платежах распечатываются на принтере банка-получателя. По мере расширения систем SWIFT использование  почтовых и телеграфных переводов  сокращается, так как система SWIFT имеет свои составляемые методы платежа.

Сообщение системы SWIFT —это платеж, эквивалентный почтовому  переводу, когда и банк-плательщик, и зарубежный банк-корреспондент  являются членами системы SWIFT.

Приоритетное сообщение  системы SWIFT представляет собой платеж, эквивалентный телеграфному переводу. Приоритетное сообщение системы SWIFT называется международным денежным экспресс-переводом. Различие между обычными и срочным сообщениями системы SWIFT состоит в скорости осуществления действий по выполнению расчетов, а не во времени, которое требуется для передачи сообщения.

Следовательно, если банк, выдавший инструкции, и банк, который  должен выполнить платеж, являются членами системы SWIFT, то сообщение  о почтовом переводе будет пересылаться как сообщение системы SWIFT, а сообщение  о телеграфном переводе — как  приоритетное сообщение системы SWIFT Сообщения в виде почтовых или  телеграфных переводов должны использоваться в том случае, если банки не являются членами системы SWIFT.

Платежи через систему SWIFT почтового или телеграфного переводов  могут быть выполнены в любой  иностранной валюте. Рассмотрим действия, которые должен предпринять банк, выполняющий платеж зарубежному  бенефициару от имени своего импортера.

Клиент выдает письменную инструкцию банку, в которой указано, что определенная сумма денег  должна быть выплачена названному бенефициару  за рубежом, банк должен отправить эту  платежную инструкцию посредством  почтового или телеграфного перевода (международного денежного перевода или международного денежного экспресс-перевода). Эта инструкция должна содержать наименование и адрес бенефициара, а также название банка бенефициара.

Данный клиент дает указание дебетовать свой счет на сумму  его платежа.