Международные финансовые расчеты

Содержание

1. (2) Роль  национальных и коллективных валют в международных

расчетах                                                                                                                           3

2. (18) Базисные условия поставки товара согласно с правилами

«ИНКОТЕРМС» - 2010 (группа F)                                                                              7

3. (39) Унифицированные  правила для инкассо                                                        11

4. Практическая  часть                                                                                                   15                                                                                                                           

5. Список  использованной литературы                                                                       22                                                                     
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. (2) Роль  национальных и коллективных валют в международных расчетах.

    Практически до начала XIX в. в международных расчетах платежным средством было золото. Это объясняется тем, что во времена золотого стандарта внутренние национальные валюты стран не признавались государствами-экспортерами и функция мировых денег закреплялась за золотом. 
Изменения в международной организации труда, концентрации и специализации товарного производства, а также масштабы внешнеторговых связей привели к тому, что расчеты золотом стали очень неудобными. В роли золота как международного средства платежа начали происходить существенные изменения. С развитием кредитных отношений кредитные деньги - банкноты, векселя и чеки - постепенно вытеснили золото сначала из внутреннего денежного обращения, а затем и из международных валютных отношений.  
   С отменой золотого стандарта и прекращением размена кредитных денег на желтый металл отпала необходимость оплаты золотом международных обязательств. Одновременно в мировой торговле золото используется как чрезвычайные мировые деньги при форс-мажорных обстоятельствах (войны, экономические потрясения и др.). Или когда другие возможности исчерпаны. Например, во время Второй мировой войны львиная доля международных платежей происходила стандартными золотыми слитками. После войны сальдо по многостороннему клирингу¹ (за период создания и функционирования Европейского платежного союза 1950-1958 гг) погашалось золотом (вначале на 40%, а с 1955 г. - на 75%).  
   В современных условиях страны в случае чрезвычайных ситуаций прибегают к продаже части официальных золотых запасов за те валюты, в которых выражены их международные обязательства по внешнеторговым контрактам  и  кредитным  соглашениям.  Следовательно,   и   сейчас   золото используется в международных расчетах опосредствованно через операции на рынках золота. 

 ___________________________

¹Многосторонний клиринг — соглашение, заключенное между правительствами ряда стран о взаимном зачете встречных требований через их центральные банки

      Старейшим золотым рынком в  мире является Лондонский, который  играет определяющую роль в формировании цен на этот металл во всем мире. Вторым крупным центром торговли золотом в Европе с 70-х годов стал Цюрих (Швейцария). Объемы операций на этом рынке превышают тысячи тонн в год. В мире также известны и другие торговые центры золотом - Нью-Йорк, Франкфурт-на-Майне, Гонконг.  
   Вытеснение золота из международного платежного оборота способствовало развитию расчетов кредитными деньгами. Как платежное средство эффективно использовались кредитные деньги экономически развитых стран, доля которых в международной торговле была доминирующей.  
      Так, до Первой мировой войны переводные векселя (тратты), выписанные в фунтах стерлингов, обслуживали 80% международных расчетов. С развитием экономик других стран и потерей Англией передовых позиций в международной торговле доля фунта в международных расчетах снизилась до 40% в 1948 г. и до 5% в начале 90-х годов.  
   После Второй мировой войны благодаря стремительному развитию американской экономики в международных расчетах интенсивно начал использоваться доллар. В 80-е годы его доля достигла 75%, но уже в начале 90-х годов она снизилась до 55%. Потеря позиций доллара в международных расчетах обуславливалась развитием экономик стран Европы и Азии. Начиная с 90-х годов немецкая марка, японская иена, швейцарский франк и другие ведущие валюты стали также использоваться как международные платежные средства.  
     С 70-х годов новым явлением в системе международных расчетов стало использование коллективных валютных единиц - СДР и ЭКЮ (начиная с 1999 г. вместо экю внедряется евро). Коллективные валюты появились в платежном обороте в результате процесса демонетизации золота, распада Бреттон-Вудской валютной системы и негативных последствий девальвации национальных валют. Как новые мировые кредитные деньги они стали использоваться благодаря тому, что были более стабильными валютами.  
   СДР (специальные права заимствования) и евро (европейская валютная единица) предназначались для безналичных международных расчетов путем записей на специальных счетах стран: СДР - в Международном валютном фонде, евро - в Европейском валютном институте Европейского союза (ЕС). Условная стоимость этих единиц рассчитывается на базе средневзвешенной стоимости и изменения курса валют, входящих в валютную корзину (валютная корзина СДР включает в себя четыре валюты, тогда как валютная корзина евро - одиннадцать валют стран Европы).  
    Использование СДР весьма ограничено. Как платежное средство они используются преимущественно в межгосударственных расчетах, в основном для погашения задолженности стран по кредитам МВФ. Официально СДР могут быть использованы банками, предприятиями, частными лицами для расчетов. Но этой возможностью последние практически не пользуются, поэтому рынок частных СДР оценивается примерно в 10 млрд, преимущественно в форме банковских депозитов, депозитных сертификатов и международных облигаций.  
     В отличие от СДР евро используется не только в официальном, но и в частном секторах как валюта цены и валюта платежа. При внедрении евро на нее возлагались большие надежды как на валюту, которая станет в Европе единственным платежным средством. Однако стремительная девальвация евро с начала ее введения значительно подорвала доверие к ней, в связи с чем европейские банки в расчетах продолжают использовать национальные валюты таких стран, как Германия, Швейцария, Италия, Франция. 
     Преимущественное использование национальных валют в международных расчетах усиливает зависимость их эффективности от курсовых колебаний, экономической и валютной политики стран-эмитентов этих валют. Состояние международных расчетов зависит от следующих факторов: 
- экономических и политических отношений между странами;  
- валютного законодательства;  
- международных торговых правил и обычаев;  
- банковской практики стран;  
- условий внешнеторговых контрактов и кредитных соглашений. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. (18) Базисные  условия поставки товара согласно  с правилами «ИНКОТЕРМС» - 2010 (группа  F).

      Базисными условиями поставок во внешнеторговом контракте называют совокупность основных обязанностей контрагентов по транспортировке и страхованию товаров на пути их движения от экспортера к импортеру. 
Использование базисных условий упрощает укладку и согласование контрактов, помогает контрагентам найти способы разделения ответственности и разрешения разногласий, которые возникают. Международная торговая палата разработала и опубликовала сборник толкований базисных условий поставок. Этот сборник получил название ИНКОТЕРМС. Первый сборник был опубликован в 1936 г. С тех пор сборник дополнялся и перепечатывался несколько раз. Последняя его редакция вышла в 2010 г.  
    Инкотермс 2010 (Incoterms 2010) - это международные правила, признанные правительственными органами, юридическими компаниями и коммерсантами по всему миру как толкование наиболее применимых в международной торговле терминов.  
     Сфера действия Инкотермс 2010 (Incoterms 2010) распространяется на права и обязанности сторон по договору купли-продажи в части поставки товаров (условия поставки товаров).

     Структура Инкотермс 2010 (Incoterms 2010):

• группа Е - обязательства продавца минимальны и ограничиваются предоставлением  товара в распоряжение покупателя;

• группа F - обязательства продавца ограничиваются отправкой товара, основная перевозка  им не оплачена;

• группа С - продавец организует и оплачивает перевозку без принятия на себя связанных с ней рисков;

• группа D - расходы и риски продавца максимальны, так как он обязан предоставить товары в распоряжение покупателя в оговоренном  месте назначения (обеспечить прибытие).

       В базисных условиях определены обязанности продавца за установленную в контракте цену обеспечить доставку груза в соответствующую географическую точку или отгрузить товар на транспортные средства, или передать его транспортному учреждению.  
      Базисные условия определяют и другие обязанности продавцов и покупателей, а именно:  
- кто и за чей счет обеспечивает транспортировку товаров по 
территориям стран продавца, покупателя, транзитных стран, морем и 
воздухом; 
- обязанности продавцов в части упаковки и маркировки товаров; 
- обязанности сторон  по страхованию груза и оформление 
коммерческой документации;  
- место и время перехода с продавца на покупателя рисков случайного повреждения или утраты товаров.  
     В коммерческой работе внешнеторговых учреждений, как правило, возникает необходимость детального рассмотрения взаимных обязательств продавцов и покупателей, вытекающих из базисных условий поставок. Для этого необходимо пользоваться сборником толкований торговых обычаев ИНКОТЕРМС-2010. Рассмотрим толкование по категории F (табл. 2.1).  
      Таблица 2.1 ИНКОТЕРМС-2010 (категория F)

     Термин "Франко перевозчик" означает, что продавец доставит прошедший таможенную очистку товар указанному покупателем перевозчику до названного места. Следует отметить, что выбор места поставки повлияет на обязательства по погрузке и разгрузке товара на данном месте. Если поставка осуществляется в помещении продавца, то продавец несет ответственность за отгрузку. Если же поставка осуществляется в другое место, продавец за отгрузку товара ответственности не несет. Данный термин может быть использован при перевозке любым видом транспорта, включая смешанные перевозки. Под словом "Перевозчик" понимается любое лицо, которое на основании договора перевозки обязуется осуществить или обеспечить перевозку товара по железной дороге, автомобильным, воздушным, морским и внутренним водным транспортом или комбинацией этих видов транспорта. Если покупатель доверяет другому лицу, не являющемуся перевозчиком, принять товар, то продавец считается выполнившим свои обязанности по поставке товара с момента передачи его данному лицу.

     Термин "Франко вдоль борта судна" означает, что продавец выполнил поставку, когда товар размещен вдоль борта судна на причале или на лихтерах в указанном порту отгрузки. Это означает, что с этого момента все расходы и риски потери или повреждения товара должен нести покупатель. По условиям термина FAS на продавца возлагается обязанность по таможенной очистке товара для экспорта. Однако если стороны желают, чтобы покупатель взял на себя обязанности по таможенной очистке товара для экспорта, то это должно быть четко оговорено в соответствующем дополнении к договору купли-продажи. Данный термин может применяться только при перевозке товара морским или внутренним водным транспортом.

     Термин "Франко борт" означает, что продавец выполнил поставку, когда товар перешел через поручни судна в названном порту отгрузки. Это означает, что с этого момента все расходы и риски потери или повреждения товара должен нести покупатель. По условиям термина FOB на продавца возлагается обязанность по таможенной очистке товара для экспорта. Данный термин может применяться только при перевозке товара морским или внутренним водным транспортом. Если стороны не собираются поставить товар через поручни судна, следует применять термин FCA.  
 
 
 
 
 
 
 

3. (39) Унифицированные правила для инкассо.  
   Инкассо - это банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента (экспортера) получает на основании расчетных документов сумму принадлежащих ему средств от плательщика (импортера) за отгруженные ему товары или оказанные услуги и зачисляет эти средства на счет клиента-экспортера у себя в банке. При этом инкассо представляет собой только инкассирование бумаг и банк не гарантирует оплату средств экспортеру за отгруженный товар или оказанные услуги. Для уменьшения риска неуплаты при инкассовой форме расчетов экспортер должен настаивать на предоставлении покупателем гарантии платежа, которую отдельно выдает банк. Гарантия в этом случае должна быть предоставлена на срок, превышающий срок уплаты документов, и на сумму, соответствующую сумме предоставленных на инкассо документов. Различают два вида инкассо - чистое и документарное. Чистое инкассо означает инкассо финансовых документов, которые не сопровождаются коммерческими документами. Документарное инкассо - это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или инкассо только коммерческих документов.  
   В практике международных расчетов чаще используют документарное инкассо, которое предназначается для осуществления платежей прежде всего тогда, когда экспортер не хочет отгружать товар по открытому счету, но одновременно не имеет страхования риска через аккредитив. По сравнению с поставкой по открытому счету документарное инкассо гарантирует большую безопасность, поскольку препятствует покупателю получать в свою собственность товары, не оплатив или не акцептовав вексель. В отличие от аккредитивной формы банки при документарному инкассо не берут на себя обязательств произвести платеж. Их ответственность сводится в основном к переводу и вручению документов, но без собственного обязательства произвести платеж, если покупатель не выполнит или не сможет выполнить своих обязательств по инкассо. Благодаря меньшей формальной строгости эта услуга связана с меньшими затратами и является более гибкой. Поскольку при документарном инкассо продавец до момента отгрузки товара еще не может быть уверен в том что покупатель действительно сделает платеж, документарное инкассо подходит для осуществления платежей в следующих случаях:  
- продавец полностью доверяет покупателю и уверен, что последний оплатит отгруженные товары и оказанные услуги;  
- политические, экономические и правовые условия в стране покупателя считаются стабильными;  
- страна-получатель не имеет импортных ограничений (например, валютный контроль), или она предоставила все необходимые разрешения. 
   От первого контакта между продавцом и покупателем до полной реализации соглашения обе стороны выполняют определенную работу, которая условно делится на три большие фазы.  
     К первой фазе относится достижение договоренности об условиях инкассо. Экспортер определяет в своем предложении условия платежа, обсуждает их с покупателем и включает в договор о купле-продаже.  
        Во второй фазе выдается инкассовое поручение и подаются документы. После получения заказа или после заключения договора о купле-продаже продавец отгружает заказанный товар или непосредственно по адресу покупателя или по адресу посредника. Одновременно он составляет все необходимые документы (счет-фактура, коносамент, страховой сертификат, свидетельство о происхождении товара и т.п.) и отправляет их вместе с инкассовым поручением своему банку (банк-ремитент). Банк-ремитент передает документы с необходимыми инструкциями инкассирующему банку. 
       В третьей фазе плательщику подаются документы. Инкассирующий банк информирует покупателя о поступлении документов, а также об условиях выкупа. Он принимает платеж или акцептованный вексель и передает покупателю документы. Уплаченная сумма по инкассо переводится банку-ремитенту, который затем относит ее на счет экспортера.  
     При инкассовой форме расчетов, как правило, участвуют четыре стороны: 
- экспортер (продавец, доверитель) - сторона, выставляющий документы на инкассо; 
- банк-ремитент - банк, которому доверитель поручает операцию по инкассированию; 
- инкассирующий банк, которым может быть любой банк, участвующий в выполнении инкассового поручения, за исключением банка-ремитента. Этот банк представляет документы плательщику;  
- импортер (покупатель, плательщик) - сторона, которая осуществляет платеж или акцепт за полученный товар.  
     После заключения контракта, в котором стороны, как правило, оговаривают, через какие банки будут проводить расчеты, экспортер отгружает товар согласно условиям его поставки. Получив от перевозчика транспортные документы, экспортер подготавливает комплект документов (счета, коносаменты, сертификаты качества и т.д., а также, при необходимости, финансовые документы - тратты и чеки) и предоставляет их при инкассовом поручении своему банку-ремитенту. Банк-ремитент проверяет по внешним признакам соответствие предоставленных документов перечисленным в инкассовом поручении и отправляет их вместе с поручением банку-корреспонденту страны импортера. В инкассовом поручении банк экспортера, как правило, дает инструкции по переводу средств, полученных от импортера, или (при необходимости) относительно векселей, акцептованных импортером (если таковые направляются при инкассовом поручении). Получив инкассовое поручение и документы, банк страны импортера (инкассирующий банк, или банк, который подает документы) передает их покупателю (импортеру) для проверки с целью получения от него платежа (акцепта тратты). При этом инкассирующий банк может сделать представление плательщику непосредственно или через другой банк. После получения платежа от импортера инкассирующий банк переводит выручку банку-ремитенту почтой, телеграфом, каналами СВИФТ (в зависимости от инструкций). Получив перевод, банк-ремитент зачисляет выручку экспортеру.  
     Расчеты в форме инкассо широко распространены в международной торговле. При этом инкассо используется как при расчетах при условии немедленной оплаты, так и при расчетах по коммерческому кредиту. 
Инкассовая форма расчетов является одной из старейших банковских операций и регулируется специальным документом - Унифицированными правилами для инкассо (УПИ), которые разработала Международная торговая палата, созданная в начале XX в. в Париже.  
     УПИ регулируют основные права и обязанности участников инкассо. Сейчас действует редакция Правил 1978 г., которая была введена 01.01.1979г. Правила определяют виды инкассо, порядок представления документов к оплате и совершения оплаты, акцепта, сообщение о проведении платежа, акцепта или о неплатеже (акцепт) и другие вопросы. В Правила присоединились банки большинства стран мира, в том числе и Украина. Инкассовая форма расчетов имеет определенные недостатки. Основным из них является длительность прохождения документов через банки и, соответственно, периода их оплаты (акцепта), который может забирать от нескольких недель до месяца и более. Кроме того, импортер имеет право отказаться от оплаты представленных документов или не иметь разрешения на перевод валюты за границу. В этих случаях экспортер понесет расходы, связанные с хранением груза, продажей его третьему лицу или транспортировкой обратно в свою страну. В этой связи при расчетах по инкассо могут использоваться различные способы ускорения и дополнительного обеспечения платежей.