Расчет экономической эффективности и срока окупаемости проекта

Для расчета показателей экономической эффективности работы главного секретаря соревнований с использованием ИС «Спидвейный мега-анализатор», необходимо провести аналитические расчеты стоимостных и трудовых затрат.

1.       Аналитические  расчеты  стоимостных  и  трудовых  затрат.

Расчет трудовых затрат () производится по формуле 3.1:

,                                                                                    (3.1)

при i = 0 – базовый вариант;

i = 1 – проектный вариант;

где:  Тij - трудоемкость  одного j-го  наименования документа;

Nj - количество  документов j-го наименования.

Рассчитаем затраты труда секретаря за проведение одного соревнования. Для этого трудовые затраты () умножим на количество рабочих часов за одно соревнование:

Т0 = 1*160+0*0+1*120+3*15+1*40 = 365 мин. (6,08 часа)

Т1 = 1*5+1*20+1*40+3*0,5+1*0,5 = 67 мин. (1,12 часа)

Расчет стоимостных затрат () произведем по формуле 3.2:

,                                                                                    (3.2)

при i = 0 – базовый вариант;

i = 1 – проектный вариант;

где: Рi - часовая тарифная ставка работника в рублях, (1000 рублей в день 125 рублей в час, из расчета 22000 рублей в месяц).

Единый социальный налог составляет 26%, а в сумме с отчислениями в ФССН – 26,2%. В результате Кесн+фссн = 1,262.

Тi  –  трудовые затраты.

С0 = 125 руб. * 1561,2 час.*1,262 = 246279,3 рублей.

С1 = 125 руб. * 349,6 час.*1,262 = 55149,4 рублей.

2.       Расчет  показателей  прямой  экономической  эффективности:

Снижение  стоимостных затрат за гонку (ΔСм) рассчитаем по формуле 3.3:

,                                                                                    (3.3)

где:  С0 - базисные  затраты;

С1 - затраты  проектируемого  варианта.

  ΔСм = 246279,3 руб. – 55149,4 руб.= 191129,9 руб.

Расчет абсолютного  показателя  снижения  трудовых  затрат (ΔТ) проведем по формуле 3.4:

,                                                                                                  (3.4)

где: Т0 - трудовые  затраты  базисного  варианта;

T1 - трудовые  затраты  проектируемого  варианта.

  ΔТ = 1561,2 – 349,6 = 1211,6 часа.

Расчетные данные сведем в таблицу (см. табл. 3.2).

Таблица 3.2

Результаты расчета экономической эффективности проекта

Данные таблицы свидетельствуют о сокращении трудоемкости и стоимостных затрат на ведение учета. Трудовые затраты снизились на 4,96 часа (с 6,08 часа до 1,12 часа) за счет снижения трудоемкости учетного процесса и ускорения документооборота, а именно:

       за счет снижения трудоемкости формирования сетки на 155 мин;

       за счет снижения трудоемкости  внесения результатов на 80 мин;

       за счет снижения трудоемкости формирования документов на 43,5 мин;

       за счет снижения трудоемкости заполнения протокола на 39,5 мин.

Стоимостные затраты снизились на 454,45 рублей за гонку (с 556,63 руб. до 102,18 руб.), что является существенной экономией денежных средств клуба, которые могут пойти на другие нужды.

Произведем также расчет индекса  изменения  трудовых  затрат (Iт) по формуле 3.5 и  коэффициента эффективности трудовых  затрат (Кт) по формуле 3.6:

,                                                                                    (3.5)

,                                                                      (3.6)

где: Т0 - трудовые  затраты  базисного  варианта;

T1 - трудовые  затраты  проектируемого  варианта.

Im=1561,2/349,6=4,46

Km=((1561,2-349,6)/1561,2)*100%=77,6

Данные расчеты говорят о том, что при внедрении системы трудовые затраты снизятся в 4,46 раза или на 77,6 %.

3.       Затраты на разработку и внедрение  информационной системы.

Внедрение проекта предполагает дополнительные капитальные затраты, к которым относятся:

       затраты на разработку проекта, в том числе на выбор и постановку задачи, обследование объекта, разработку алгоритмов и программ и т.п.

Трудовые затраты на разработку ППП (Тпп).

Тпп = 200 дней.

Расчет стоимостных затрат на разработку ППП (Кпп) производится по формуле 7:

,                                          (7)

где: Тпп - трудовые затраты на разработку ППП;

p – часовая тарифная ставка.

Часовая ставка аналитиков, проектировщиков и программистов равна 90 рублей, исходя из того, что их средняя заработная плата составляет 12000 рублей. Данную ставку увеличим вдвое, подразумевая, что над проектом работает группа специалистов.

Кпп = 200 * (90 * 2) * 8*1,262 = 363456 руб.

       затраты на приобретение технических средств сбора, передачи и обработки информации и прочего оборудования;

На приобретение технических и программных средств, необходимых для реализации проекта, предприятием выделено 150 000 рублей, которые необходимо также включить в общие затраты на автоматизацию, то есть Кmc = 150 000 руб.

       затраты на внедрение и освоение проекта, в том числе стоимость доработки, отладки и внедрение программ, расходы на опытную эксплуатацию и др.

Трудовые затраты на внедрение.

Твн = 100 дней.

Расчет стоимостных затрат на внедрение (Квн) производится по формуле 8:

,                                          (8)

где: Твн – трудовые затраты на внедрение;

p – часовая тарифная ставка.

Часовая ставка программиста-внедренца равна 50 рублей, исходя из того, что его средняя заработная плата составляет 10 000 рублей.

Квн = 100*50*8*1,262 = 50480 руб.

Общие затраты на автоматизацию рассчитаем по формуле 9:

,                                                                      (9)

где: Кпп - стоимостные затраты на разработку ППП;

Квн - стоимостные затраты на внедрение;

Ктс - стоимостные затраты на приобретение технических средств.

∆К = 363456 + 50480+ 150000 = 563936 руб

где ∆К - общие затраты на автоматизацию.

∆С – экономия зарплаты, которая расчитывается по формуле 10:

,                                                                      (10)

∆С = 191129,9 * 12 = 2293558,8 руб.

Дополнительные капитальные затраты считаются экономически целесообразными в том случае, если они окупаются экономией текущих затрат в пределах нормативного срока окупаемости. Определяется также расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных затрат (11):

,                                                                      (11)

Данный коэффициент определяет долю окупаемости дополнительных капитальных затрат за год.

Расчетный коэффициент Ер не должен быть ниже нормативного ЕН для отрасли

Ep=2293558,8/563936=4,06

Eр ≥ Ен = 1,62

Срок окупаемости проекта рассчитаем по формуле 12:

,                            =

1/4,06              =0,24 года или 3 месяца

Сравнительный экономический эффект, характеризующий превосходство одного варианта проектных решений над другим - базовым и определяемый как разность приведенных затрат в рассматриваемых вариантах рассчитывается по формуле 13:

Э=C-EH∆*K,                                                        (13)

EH∆ = 4,06 – 1,62 = 2,44

Э = 2293558,8 – 2,44*563936= 917554,96 руб.

Таблица 3.7

Общие результаты расчета экономической эффективности проекта