Автор: Пользователь скрыл имя, 11 Сентября 2012 в 21:34, курсовая работа
Наряду с этой основной целью важной задачей финансового менеджмента в процессе управления денежными активами является обеспечение эффективного использования временно свободных денежных средств, а также сформированного инвестиционного их остатка.
Цель работы - изучить сущность, содержание итогов и видов денежных средств предприятия находящихся в его распоряжении на определенную дату.
Введение
1. Сущность и содержание денежных активов, их виды
2. Денежный поток, его сущность. Чистый денежный поток
3. Объем реализации продукции, обеспечивающий достижение точки денежного равновесия
4. Политика управления денежными активами
5. Инструменты денежного рынка
6. Страховой запас денежных активов
Задача.
Список используемой литературы:
Необходим страховой запас, позволяющий снизить риск образования кассовых разрывов. Страховой запас определяется экспертным путем на основе:
Прошлого опыта хозяйственной деятельности;
Принятого в Группе подхода к управлению оборотными активами (консервативный, умеренный или агрессивный);
Уровня усредненного базового запаса.
Определить коэффициент обеспеченности предприятия готовыми средствами платежа, а также коэффициент обеспеченности предприятия ликвидными активами при следующих условиях:
Денежные средства в кассе = 90 тыс. руб.
Денежные средства на расчетном счете – 650 тыс. руб.
Денежные средства на валютном счете – 380- тыс. руб.
Краткосрочные финансовые вложения – 550 тыс. руб.
Сумма дебиторской задолженности – 230 тыс. руб.
Общая сумма, активов предприятия по балансовой стоимости – 18 млн. руб.
Сумма запасов готовой продукции, предназначенной к реализации – 370 тыс. руб.
Решение:
Коэффициент обеспеченности предприятия готовыми средствами платежа (КОгсп) рассчитывается по формуле:
КОгсп =(ДА+КВФ)/А,
где ДА — сумма денежных активов;
КВФ — сумма краткосрочных финансовых вложений;
А — общая сумма активов предприятия по балансовой стоимости.
КОгсп = (1120+550)/18000 = 0,09.
Коэффициент обеспеченности предприятия ликвидными активами (КОла) определяется по формуле:
Кола = (ДА+КФВ+ДЗ+ЗГП)/А,
где ДА — сумма денежных активов;
КФВ — сумма краткосрочных финансовых вложений;
ДЗ — сумма дебиторской задолженности (кроме безнадежной); ЗГП — сумма запасов готовой продукции, предназначенной к реализации; А — общая сумма активов предприятия по балансовой стоимости.
КОла = (1120+550+230+370)/18000 = 0,13.
1. Глухов В. В. Финансовый менеджмент (участники рынка, инструменты, решения): Учебное пособие. – 2000.
2. Ивасенко А.Г., Павленко В.А., Рябых О.С. Финансовый менеджмент: Учебник. – Новосибирск Изд-во НГТУ, 2007.
3. Кириченко Т.В. Финансовй менеджмент: Учебник – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К0», 2010.
4. Проглядов В.В., Коваленко Б.Б., Сухович И.С. Финансовый менеджмент. Учебно-методический комплекс. – СПб.: СПбАУиЭ, 2007.
5. Продченко И.А. Теоретические основы финансового менеджмента: УМК, 2008.
2