Сущность рисков

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение……………………………………………………...…………..4

 

1.Сущность, содержание и виды рисков………………………………………..6

2.Процесс управления рисками на предприятии………………………………10

3.Методы финансирования рисков……………………………………………..19

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….25

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ………………………………………………………27

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Риск присущ любой форме человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых  людьми решений. Исторический опыт показывает, что риск недополучения намеченных результатов особенно проявляется  при всеобщности товарно-денежных отношений, конкуренции участников хозяйственного оборота.

Актуальность темы данной работы определяется процессами, происходящими в экономике. В подобной ситуации стремление экономического субъекта стабильно и успешно развиваться сталкивается с только формирующимся аппаратом управления деятельностью субъекта.

На Западе, даже в относительно стабильных экономических условиях, субъекты хозяйствования уделяют пристальное  внимание вопросам управления рисками. В то же время, в российской экономике, где факторы экономической нестабильности и без того усложняют эффективное  управление предприятиями, проблемам  анализа и управления комплексом рисков, возникающих в процессе их экономической деятельности, уделяется  явно недостаточное внимание.

До недавнего времени подобный подход доминировал не только на предприятиях реального сектора экономики, но и в финансово-кредитных организациях. Пристальное внимание вопросу управления рисками стало уделяться только после финансового кризиса, который  отчетливо обозначил всю остроту  данной проблемы в России.

Понятие «риск» известно с давних времен. В отечественной экономике  исследование вопросов теории риска  было в определенной степени востребовано лишь до конца 20-х годов 20 века. В  дальнейшем усиливалась роль командно-административных методов управления. Все это в  соединении с устранением рыночной мотивации экономики привело  к отрицанию проблемы хозяйственного и социального риска. Отдельные же разработки по вопросам производственных, хозяйственных рисков не могли претендовать на право считаться научным направлением.

Организации монетарного сектора  экономики с его динамичной конъюнктурой, со спецификой работы с высоколиквидными активами, с высокой степенью окупаемости  и краткосрочностью проектов быстро смогли накопить достаточно ресурсов для инвестиций в разработку риск - менеджмента для своего сектора  экономики. Все это позволило  им в кратчайшие сроки внедрить некоторые  базовые принципы минимизации рисков, а так же получить обоснованности и выгоды от принятых решений.

В реальном же секторе экономики  длительные сроки реализации проектов, недостаточный объем инвестиций, низкая оборачиваемость и окупаемость  средств, относительно низкий уровень  экономической грамотности административно-управленческого  персонала препятствуют объективной  оценке преимуществ концепции снижения рисков в деятельности предприятия. В свою очередь, это ведет к  неэффективному управлению финансовыми  потоками, отсутствию прогнозирования  результатов финансово-хозяйственной  деятельности, ошибочному стратегическому  планированию развития предприятия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Сущность, содержание и виды рисков

 

Существует  большое разнообразие мнений по поводу понятия определения, сущности и  природы риска. Это связано с  многоаспектностью этого явления, недостаточным использованием в  реальной деятельности, игнорированием в существующем законодательстве. Рассмотрим два понятия, которые дополняют  друг друга и охватывают общее  содержание риска.

Первое  определение заключается в том, что риск определяют как вероятность (угрозу) потери предприятием части  своих ресурсов, недополучения доходов  или появления дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой деятельности. Следовательно, риск относится к  возможности наступления какого-либо неблагоприятного события, возможности  неудачи, возможности опасности.

Второе  определение риска сопряжено  с понятием "ситуация риска".

Ситуацией, вообще, называется сочетание, совокупность различных обстоятельств и условий, создающих определенную обстановку для того или иного вида деятельности. Обстановка может способствовать или  препятствовать осуществлению данного  действия.

При ситуации риска существует возможность количественно  и качественно определять степень  вероятности того или иного варианта и ей сопутствуют три условия:

• наличие неопределенности;
• необходимость выбора альтернативы (включая отказ от выбора);
• возможность оценить вероятность осуществления выбираемых альтернатив.

Ситуация  риска качественно отличается от ситуации неопределенности. Следовательно, ситуация риска является разновидностью ситуации неопределенности, т.к. в ней наступление событий вероятно и может быть определено.

По своей  природе риск делят на три вида:

1. Когда  в распоряжении субъекта, делающего  выбор из нескольких альтернатив,  есть объективные вероятности получения предполагаемого результата. Это вероятности, независящие непосредственно от данной фирмы: уровень инфляции, конкуренция, статистические исследования и т.д.

2. Когда  вероятности наступления ожидаемого  результата могут быть получены  только на основе субъективных  оценок, т.е. субъект имеет дело  с субъективными вероятностями.  Субъектные вероятности непосредственно  характеризуют данную фирму: производственный  потенциал, уровень предметной  и технологической специализации,  организация труда и т.д.

3. Когда  субъект в процессе выбора и реализации альтернативы располагает как объективными, так и субъективными вероятностями.

Благодаря этим видоизменениям риска субъект  делает выбор, и стремиться реализовать  его. В результате этого риск существует как на стадии выбора решения, так  и на стадии его реализации.

Исходя  из этих условий второе определение  риска следующее. Риск - это действие (деяние, поступок), выполняемое в  условиях выбора (в ситуации выбора в надежде на счастливый исход), когда  в случае неудачи существует возможность (степень опасности) оказаться в  худшем положении, чем до выбора (чем  в случае несовершения этого действия).

Более полно  риск определяют как деятельность, связанную с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в  процессе которой имеется возможность  количественно и качественно  оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи  и отклонения от цели.

Из последнего определения можно выделить основные элементы, которые будут составлять сущность понятия "риск".

1. Возможность  отклонения от предполагаемой  цели, ради которой осуществлялась  выбранная альтернатива (отклонения  как отрицательного, так и положительного  свойства).

2. Вероятность  достижения желаемого результата.

3. Отсутствие  уверенности в достижении поставленной  цели.

4. Возможность  материальных, нравственных и других  потерь, связанных с осуществлением  выбранной в условиях неопределенности  альтернативы.

Принятие  проекта связанного с риском предполагает выявление и сопоставление возможных  потерь и доходов. Если риск не подкреплен расчетами, то он преимущественно кончается  неудачей и сопровождается определенными  потерями. Чтобы сладить негативные явления, связанные с риском, необходимо выявить: основные черты и источники  его возникновения, наиболее важные его виды, допустимый уровень риска, методы измерения риска, методы снижения риска.

Основными чертами риска являются: противоречивость, альтернативность и неопределенность.

Такая черта  как противоречивость в риске  приводит к столкновению объективно существующих рискованных действий с их субъективной оценкой. Так как  наряду с инициативами, новаторскими идеями, внедрением новых перспективных  видов деятельности, ускоряющими  технический прогресс и влияющими  на общественное мнение и духовную атмосферу общества, идут консерватизм, догматизм, субъективизм и т.д.

Альтернативность  предполагает необходимость выбора из двух или нескольких возможных  вариантов решений, направлений, действий. Если возможность выбора отсутствует, то не возникает рискованной ситуации, а, следовательно, и риска.

Неопределенностью называется неполнота или неточность информации об условиях реализации проекта (решения). Существование риска непосредственно  связано с наличием неопределенности, которая неоднородна по форме проявления и по содержанию. Предпринимательская деятельность осуществляется под влиянием неопределенности внешней среды (экономической, политической, социальной и т.д.), множества переменных, контрагентов, лиц, поведение которых не всегда можно предсказать с приемлемой точностью. Исходя из этого, выделим основные причины неопределенности (риска).

По источнику  возникновения риск квалифицируется  как хозяйственная деятельность, связанная с личностью человека и обусловленная природными факторами.

По причине  возникновения риск выступает как  следствие, он вызван неопределенностью  будущего.

Основными причинами неопределенности являются:

1. Спонтанность природных процессов и явлений, стихийные бедствия (землетрясения, ураганы, наводнения, засуха, мороз, гололед).

2. Случайность.  Когда в сходных условиях одно  и то же событие происходит  неодинаково в результате многих  социально-экономических и технологических  процессов.

3. Наличие  противоборствующих тенденций, столкновение  интересов. Это военные действия, межнациональные конфликты.

4. Вероятностный  характер НТП. Практически невозможно  определить  конкретные последствия  тех или иных научных открытий, технических изобретений.

5. Неполнота,  недостаточность информации об  объекте, процессе, явлении. Эта  причина приводит к ограниченности  человека в сборе и переработке  информации, с постоянной изменчивостью  этой информации.

6. Ограниченность, материальных, финансовых, трудовых и других ресурсов при принятии и реализации решений; невозможность однозначного познания объекта при сложившихся уровне и методах научного познания; ограниченность сознательной деятельности человека, существующие различия в социально-психологических установках, оценках, поведении.

2 Процесс управления рисками на предприятии

 

Развитие  науки управления рисками в значительной степени рассматривается с позиции  рисков финансовых институтов в условиях относительно стабильной экономической  конъюнктуры. Необходимость рассмотрения рисков производственных предприятий  в нестабильных политических, экономических  и социальных условиях требует корректировки  существующих принципов управления рисками и дополнительного обоснования  эффективности используемых методов  анализа рисков.

Одной из основных причин неэффективного управления рисками является отсутствие ясных  и четких методологических основ  этого процесса. Анализ приводимых в литературе принципов управления рисками показывает их разрозненность, а отдельным попыткам их систематизации присуще множество спорных моментов. Тем не менее, анализ исследований в  области методологии управления рисками с учетом требований современной  экономики позволяет сформировать систему принципов управления рисками:

- решение,  связанное с риском, должно быть  экономически грамотным и не  должно оказывать негативного  воздействия на результаты финансово-хозяйственной  деятельности предприятия;

- управление  рисками должно осуществляться  в рамках корпоративной стратегии  организации;

- при  управлении рисками принимаемые  решения должны базироваться  на необходимом объеме достоверной  информации;

- при  управлении рисками принимаемые  решения должны учитывать объективные  характеристики среды, в которой  предприятие осуществляет свою  деятельность;

-  управление  рисками должно носить системный  характер;

- управление  рисками должно предполагать  текущий анализ эффективности  принятых решений и оперативную  корректуру набора используемых  принципов и методов управления  рисками.

Сущность  каждого этапа управления рисками  предполагает применение различных  методов.

Весь  процесс управления рисками можно  отобразить следующим образом:

Рисунок 1. Процесс управления рисками

 

1. Постановка целей управления рисками;
2. Анализ риска;
3. Качественный анализ;
4. Количественный анализ;
5. Выбор методов воздействия на риск;
6. Анализ эффективности принятых решений и корректура целей управления рисками, и к началу.