Менеджмент как сфера банковского менеджмента

 

5

В процессах финансового управления оказывают  его субъекты оказывают системное воздействие на состояние объектов используя следующие инструменты:

1. Управленческий учет
2. Перспективное планирование
3. Оперативное планирование
4. Управление рисками.

Все инструменты управления тесно  связаны между собой. Прежде всего это касается управленческого учета, так как накапливаемая в нем первичная информация для построения финансовых отчетов используется во всех остальных процессах финансового управления. Кроме того управленческий учет определяет иерархическую структуру аналитических измерений системы экономического учета в рамках которого стукруритуется все плановые и оперативные отчеты а так же отчеты по рискам. Перспективное и оперативное планирование и управление рисками также тесно взаимосвязаны информационной методически к общим методам можно отнести:

1. Построение финансовой модели банка
2. Определение структуры и алгоритмов расчета бюджетных показателей регламентацию порядка сбора и накопления первичной управленческой информации определение конкретных положений системы мотиваций персонала и др.

Все методы финансового управления можно классифицировать следующим  образом это методы финансового анализа и прогнозирование, информационные методы, административные методы, совокупность этих методов реализованных в едином информационном управленческом контексте можно рассматривать как технологию финансового управления.

 

6

Финансовому должны быть предъявлены следующие требования:

1. Знания процесса управления как такового
2. Введу того что кредитная организации очень динамичная структура банковский менеджер должен свободно владеть приемами обработки большого потока информации, если на предприятии период позволяющий судить о тенденции его развития состоит от одной декады и до одного месяца то в банке ситуация может измениться в течение часа.
3. Знание нормативных актов и их взаимосвязи. Банковская деятельность жестко контролируется со стороны государства
4. Доскональное знание внутренних технологий коммуникационных потоков источников информации например ежемесячных объем отчетности коммерческого банка составляет около 400 стр печатного текста.

 

 

 

 

Тема 2: управление собственными средствами (капиталом) банка.

 

1. Определение собственных средств (капитала) банка. Функции банковского капитала.
2. Нормативные требования к размеру собственных средств (капиталу) банка.
3. Понятие достаточности собственных средств. Управление собственным капиталом с позиции его достаточности.
4. Основные категории по отношению к которым осуществляется управление собственным капиталом. Оценка качества управления собственными средствами банка.

 

1

С экономической точки зрения собственные  средства банка выражены величиной:

1. Фондов кредитной организации (уставный резервный, фонд накопления и потребления). Источником формирования фордов является истая прибыль за предыдущие периоды.
2. Чистые  прибыли банка. Чистая прибыль расчитывается как разница между текущими доходами банка и его текущими расходами +прибыль за предыдущие периоды- использование прибыли.
3. Резервы под риски. Резерв на возможные потери по ссудам, резер под обесценение вложений в ценные бумаги, резерв под прочие обязательства. На балансе эти резервы выражены в виде пассивных остатков по синтетическим счетам первого порядка на которых отражаются вложения в ценные бумаги и кредиты.

Средства приравненные к собственным можно отнести доходы будущих периодов скорректированные на величину расходов будущих периодов. В то же время существует обще установленная методика определения собственных средств капитала для коммерческой кредитной организации в соответствии с положением о методике расчета собственных средств кредитных организаций. Соответствии с этой методикой собственные средтсва кредитной организации рассчитывается как сумма основного и дополнительного капитала. В свою очередь основной капитал состоит из следующих статей:

1. Уставного капитала
2. Части фондов кредитной организации заверенных аудиторов
3. Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги в части вложений под вложения в акции кредитной организации
4. Заверенной аудитором прибыли предшествующих лет.

Основной капитал уменьшается  на величину не материальных активов  собственных акций выкупленных у акционеров и убытков. Дополнительный капитал включает:

1. Прирост стоимости имущества за счет переоценки произведенной до 1 января
2. Резервы по ссудам отнесенным к первой группе риска (наименьший риск)
3. Оставшиеся части фондов кредитной организации (не попавшие в основной капитал)
4. Не заверенной аудитором прибыли
5. Субординированных кредитов (кредиты выданные на срок не менее 5 лет по ставке не превышающей ставку рефинансирования такой кредит не может быть востребован ранее установленного срока)

Дополнительный капитал уменьшается  на величину: 1. не до созданных в соответствии с требованиями ЦБ РФ резервов под возможные потери по ссудам под 2 – 4  группу риска, резервов под обесценение вложений в ценные бумаги. 2. Просроченная дебиторская задолженности. Роль и величина собственного капитала банка определяет его специфику по сравнению с промышленными и другими предприятиями. За счет собственного капитала банки формируют лишь от 12-20 % потребности в ресурсах для обеспечения своей деятельности. Роль собственного капитала имеет первостепенные значения для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы.

Функции банковского капитала:

1. Защитная. Которая реализуется путем погашения текущих убытков.
2. Регулирующая. Эта функция связана с заинтересованностью общества в успешном функционирование банков а так же с законами и правилами позволяющие ЦБ РФ как представителю государственных органов осуществлять контроль за деятельностью банков (большинство нормативных требований рассчитываются от величины капитала).

 

 

 

 

 

 

 

2

Некоторые нормативные значения определяемые для коммерческих операций ЦБ РФ:

нормативны	Установленные
- Отношение капитала к суммарному объему активов взвешенных с учетом риска  Максимальная размер риска не более 25% - Максимальных размер риска на одного заемщика не более 80% - Максимальные размеры риска на одного акционера не более 20% - Максимальные размеры риска на одного кредитора – вкладчика не более 20%	не менее 9%

Так же преодичиски пересматриваются такие нормативы как максимальный размер вкладов физических лиц. Норматив риска собственных вексельных обязательств и другие.

 

3

Эти требования определяют достаточность  собственных средств в проведении тех или иных сделок поскольку капитал банка рассматривается ка источник покрытия риска по операциям. В достаточности капитала банка заинтересованы:

1. Сами банки – для убеждения крупных вкладчиков в наличии адыкватных гарантий
2. Регулирующие органы –для обеспечения доверия в банковской системе в целом.

Управление собственным капиталом  с позиции его достаточности  осуществляется по отношению к:

1. Размеру банка – сравнение капитала с его минимально допустимым уровнем.
2. Объему рисковых активов
3. Объему критических и не полноценных активов.
4. Ожидаемому роста капитала, планам и перспективам
5. Качеству управления.

Несмотря на разнообразность методик  расчета финансовый менеджер должен понимать экономическую суть собственных средств и четкую взаимосвязь этого показателя с другими в нормативных актах регламентирующих деятельность банка.

 

4

Можно выделить следующие категории  по отношению к которым осуществляется управление собственным капиталом с позиции его достаточности:

1. Размеру банка сравнение капитала с его минимально допустимым уровнем
2. Объему рисковых активов
3. Объему критических и не полноценных активов.
4. Ожидаемых росту капитала планам и перспективам.
5. Качеству управления.

Качество управления собственным  капиталом оценивается определением отношения привлеченного капитала (облигации векселя ) к акционерному определяем долю дополнительного капитала к основному и фонды к уставному капиталу. Сравнением выплат дивидендов соответствующим действующим показателям по группе аналогичных банков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Тема 3: управление привлеченными средствами коммерческого банка.

 

1. Определение и структура привлеченных средств коммерческого банка.
2. Принципы привлечения ресурса
3. Резервирование привлеченных средств ЦБ РФ
4. Определение реальной стоимости привлекаемого ресурса.

 

1

Управление привлеченными средствами начинается прежде всего с анализа этих средств которые заключаются:

1. В их классификации
2. В определении постоянного остатка на них используя данные об остатках средств по отдельным счетам и обороты по ним

Привлеченные средства целесообразно  консолидировать по следующему принципу:

1. Группировать по экономическому содержанию операций.
2. Группировать по принципу платности и бесплатности
3. Группировать по сроку востребования.

В результате мы можем получить следующую  структуру привлеченных средств  банка:

1. Обязательства до востребования (онкольные): вклады до востребования, корреспондентские счета, расчетные счета и прочие обязательства до востребования.
2. Срочные и условно-срочные обязательства: срочные вклады и депозиты, межбанковские займы, выпушеные банком болговые обязательства, прочие срочные обязательства.

Управление пассивами коммерческими  банками в интересах получения большей прибыли  (меньшей платой за привлеченный ресурс) и поддержание банковской ликвидности.

 

2

Привлечение ресурса ориентируется  на следующие принципы:

1. В процессе создания привлеченного ресурса следует стремиться к разнообразию субъектов депозитных операций и сочетанию различных форм привлечения.
2. Необходимо обеспечивать взаимосвязь и взаимосогласованность между операциями по привлечению ресурса и операциям по его размещению в разрезе сроков и сумм.
3. Особое внимание необходимо уделять долее долгосрочным пассивам
4. Организуя операции по привлечению ресурса банк должен стремиться к тому что бы резервы свободных (не вовлеченных в активные операции) средств на текущих счетах были минимальны.

 

3

Рассматривая вопрос о платности  привлеченных средств необходимо помнить что в целях защиты интересов клиентов банка в соответствии с положением ЦБ РФ «об обязательных резервах кредитной организации депонируемых в ЦБ РФ » коммерческие банки депонируют часть привлеченных средств в ЦБ РФ что снижает риск их потери.

В настоящий момент установлены  следующие % резервирования привлеченных средств:

1. По средствам привлеченных от юр лиц в национальной валюте 8,5%
2. По средствам привлеченных от юр лиц в иностранной валюте 8,5%
3. По средствам привлеченным от физ лиц в национальной валюте 5,5%
4. По средствам привлеченным от физ лиц в иностранной валюте 8,5%

Установленные сроки перерасчета  фонда обязательного резервирования первое число каждого месяца. Положение о порядке резервирования предполагает внутри месячное регулирование фонда обязательного резервирования при определенных ограничениях таких как выполнение банком обязательных экономических нормативов в течение 6 последних месяцев. Для расчета величины ресурса подлежащего обязательного резервированию используется формула средней хронологической.

 

4

Учитывая фактор резервирования стоимость  привлекаемого ресурса можно  определить по формуле  реальная стоимость ресурса = (рыночная стоимость ресурса в % гол *100)/(100- норма обязательного резерва по данному виду ресурса). Реальная стоимость рассчитывается исходя из того что привлекая один рубль ресурса банк может разместить активы приносящие доход (кредиты) 91 коп остальное необходимо зарезервировать в ЦБ РФ поэтому реальная ставка скоректированая на фонд обязательного резервирования определяет ставку размещения остатка не зарезервированных средств. Например определим реальную стоимость привлекаемого депозита юр лица в иностранной валюте по рыночной ставке 12% годовых.