Взаимоотношения Центрального Банка с коммерческими банками

По принадлежности уставного капитала и по способу его формирования различают акционерные и паевые банк, банки с ограниченной и дополнительной ответственностью, с участием иностранного капитала. Физические и юридические  лица, являвшиеся организаторами и  основателями банка, получают статус учредителей  банка, купив "учредительские" паи  или акции. Индивидуальные и институциональные  инвесторы, впоследствии купившие акции  банка, приобретают статус акционеров. Лица, участвующие своими средствами в формировании уставного капитала паевого банка, являются участниками (пайщиками).

Основа деятельности коммерческого  банка - формирование его собственных  средств, как базы для привлечения  депозитов и осуществления активных операций. В зависимости от размеров уставного фонда все коммерческие банки можно подразделить на три  группы: мелкие, средние, крупные. Аналогичную  последовательность можно провести по сумме актива (пассива) баланса  банков, так как максимальный размер банковских обязательств увязывается  с размерами собственных средств, т.е. с капиталом банка.

Наконец, по количеству типов выполняемых  операций, по направленности деятельности коммерческие банки подразделяются на универсальные банки и банки, выполняющие ограниченный круг операций (специализированные банки), по территориальному признаку на федеральные, республиканские  и региональные.

Деятельность банков, выполняющих  ограниченный круг операций, ориентирована  на предоставление в основном одного-двух видов услуг для большинства  своих клиентов (например, это такие  банки, как инвестиционные и инновационные банки, учетные и депозитные банки, сберегательные (ссудосберегательные, взаимосберегательные) банки, ипотечные банки).

Также банки могут заниматься выпуском, покупкой, продажей, учетом, хранением  ценных бумаг, а также осуществлять доверительное управление ими по договору с физическими и юридическими лицами, согласно части 1 ст.6 Закона «О банках и банковской деятельности».

Согласно части 2 ст. 6 комментируемого  закона, кредитная организация имеет  право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг (например, это может быть брокерская деятельность, дилерская деятельность, деятельность по управлению ценными  бумагами, клиринговая деятельность и другая).

Следовательно, банк можно рассматривать  как особый вид предприятий, но в  кредитно-банковской сфере.

Банковский процесс, прежде всего  — предпринимательский процесс, так как предпринимательство  как процесс создания нового, обладающего  ценностью, предполагает принятие на себя финансовой, моральной и социальной ответственности и получение  в результате денежного дохода и  личного удовлетворения достигнутым. Обе эти составляющие присущи  и банковскому делу. Если собственно процесс предпринимательства состоит из четырех четко выраженных стадий: поиск новой идеи и ее оценка, составление бизнес-плана, поиск необходимых ресурсов и управление созданным предприятием, то они свойственны и предпринимательству в банковском деле, как системообразующие факторы определения этого предприятия в качестве основного звена национальной экономики и самостоятельного хозяйствующего субъекта — кооперация, основанная на внутреннем разделении труда, а также реализация функции индивидуального воспроизводства и обособление кругооборота ресурсов. Следовательно, определение предприятия как экономической единицы, использующей факторы процесса производства для изготовления продукции с целью ее продажи, стремящейся к максимизации прибыли, самостоятельно принимающей решения, полностью применимо к банку.

Основные формы экономического обособления предприятия, определяющиеся его функцией товаропроизводителя (услугопроизводителя): обособление кругооборота ресурсов, наличие специфического собственного экономического интереса, осуществление индивидуального воспроизводства за счет собственных средств, присвоение части прибавочного продукта в виде чистого дохода — характерны для банка.

Хозяйственная самостоятельность, предполагающая совокупность прав и ответственность  предприятия как юридического лица: учреждение, согласно закону, наличие  организационного единства, структурная  оформленность, обладание необходимым имуществом, самостоятельная имущественная ответственность, выступление в хозяйственном обороте от собственного имени — присущи и деятельности банков.

Технико-экономическая составляющая предприятия, включающая производительные силы, кооперацию на основе внутреннего  разделения труда, первичное звено  реального обобществления производства, форму организации и объект управления, имеет место и в банке.

Таким образом, банк можно считать  особым видом предприятия, производящего  финансово-кредитные услуги, платежные  средства для наличного и безналичного оборотов, услуги по коммуникации денег  и платежей, а также различные  виды преобразующей деятельности.

В отличие от ссудного капиталистического предпринимателя, промышленные капиталисты  вкладывают свой капитал в промышленность, торговые капиталисты — в торговлю, банкиры — в банковское дело. Ссудный капиталист предоставляет  в ссуду собственный капитал, банкиры распоряжаются, главным  образом, чужими капиталами. Доходом  ссудного капиталиста является процент, а доходом банкира — банковская прибыль. То есть банковская деятельность в условиях рыночного хозяйства  — производственная деятельность в  особой сфере. Как деятельность торгового  капиталиста по перемещению товара туда, где он необходим (товар только там — товар), является производительной, так и деятельность банка по коммуникации денег и платежей, по трансформации риска, временных рамок, общих рыночных условий в сторону снижения издержек и повышения эластичности сбыта — производительна.

Кроме того, необходимо обратить внимание на двойственность природы коммерческого  банка. Двойственность эта заключается  в том, что, с одной стороны, банк — финансовый посредник, аккумулирующей денежные ресурсы и предлагающий их в ссуды, а с другой — предприятие, способное создавать платежные  средства. В этой двойственности —  вся природа коммерческого банка  как участника воспроизводственного процесса. Анализ данного процесса показал, что банкир является не столько - и не в первую очередь – посредником  в торговле товаром, сколько производителем этого товара.

2. Функции коммерческого банка

Основными функциями коммерческого  банка считаются:

1. аккумуляция и мобилизация  временно свободных денежных  средств; 

2. посредничество в кредите; 

3. проведение в расчетов и платежей;

4. создание платежных средств; 

5. организация выпуска и размещения  ценных бумаг; 

6. консультационное обслуживание  клиентов.

Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в  капитал — одна из старейших функций  банков. Аккумулируемые банком свободные  денежные средства юридических и  физических лиц, с одной стороны, приносят их владельцам доход в виде процента, а с другой — создают  базу для проведения ссудных операций. Сконцентрированные сбережения могут  быть использованы на различного рода экономические и социальные нужды. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.

Другой важной функцией коммерческих банков является посредничество в кредите. Прямым кредитным отношениям между  владельцами свободных денежных средств и заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого  в ссуду, с потребностью в нем, а также срока высвобождения  капитала со сроком, на который он нужен  заемщику. Непосредственные кредитные  связи между владельцами капитала и заемщиками затрудняет и риск неплатежеспособности последних. Собственник капитала может не располагать информацией о финансовом положении заемщика. Коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты направляются в различные секторы экономики, обеспечивают расширение производства. Стабильная экономика не может существовать без организованной и отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение имеет роль банков в проведении расчетов и платежей.

Основная часть расчетов между  предприятиями осуществляется безналичным  путем. Банки, выступая в качестве посредника в платежах, осуществляют расчеты  по поручению клиентов, принимают  деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач.

Эффективное функционирование платежной  системы в странах с достаточно развитой инфраструктурой требует  совершенствования технологии расчетов. Поэтому в таких странах создаются  различные системы расчетов. Например, клиринговые системы крупных  коммерческих банков с широкой сетью  филиалов и отделений, или системы  в форме акционерных обществ, созданных банками — участниками  расчетов, включая центральные банки. Расчеты проводятся и через сеть банков-корреспондентов, когда между  банками устанавливаются взаимные отношения, предусматривающие открытие корреспондентских счетов. Централизация  платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения, а для ускорения  расчетов и повышения надежности платежей внедряются электронные системы расчетов.

Особой функцией коммерческих банков является их способность создавать  или уничтожать деньги, т.е. увеличивать  или уменьшать денежную массу. Создание платежных средств прямо связано с депозитной и кредитной деятельностью банков. Депозит может создаваться двумя путями: внесением клиентом наличных денег в банк или выдачей заемщику кредита. При этом указанные операции различным образом влияют на объем денежной массы в обращении.

Однако банки способны не только создавать, но и уничтожать деньги. Это возможно при погашении заемщиками кредитов путем списания денег с  их депозитных счетов. В данном случае общая денежная масса в хозяйстве  сокращается.

При наличии спроса на кредит современный  эмиссионный механизм позволяет  расширять границы денежной эмиссии, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах. Но экономике требуется  оптимальное, а не чрезмерное количество денег в обращении, поэтому коммерческие банки действуют в пределах ограничений (обязательных резервов), устанавливаемых  центральными банками.

В данное время, в условиях всемирного кризиса многие кредитные организации  нуждаются в получении кредитов. По данным прессы, коммерческие банки  взяли у ЦБ РФ 94,2 млрд. рублей на три  месяца. При этом лимит на выдачу составляет 100 млрд. рублей. Процентная ставка составляет 9, 91% годовых (РИА  «НОВОСТИ»). Первым российским банком, поддержанным в соответствии с новым законом, вступившим в силу 28 октября 2008 года стал Банк «ВЕФК». В отделения Банка «ВЕФК» уже после 17 часов 29 октября поступили средства, полученные в рамках поддержки со стороны Агенства по страхованию вкладов (АСВ) и ЦБ РФ.

Коммерческие банки также выполняют  эмиссионно-учредительскую функцию, осуществляя  выпуск и размещение ценных бумаг, в  частности, акций и облигаций. При этом банки имеют возможность направлять сбережения на производственные цели. Рынок ценных бумаг как бы дополняет систему кредита и взаимодействует с ней. По поручению предприятий, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организации вторичного обращения. Банки гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды. Обязательства на значительные суммы, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены банком путем продажи непосредственно своим клиентам, а не методом свободной продажи на фондовой бирже.

Достаточная экономическая осведомленность  и возможность контроля экономических  ситуаций позволяют банкам осуществлять консультационное обслуживание клиентов. Банки проводят анализ финансовой деятельности предприятий, состояния их бухгалтерского учета, оценивают стратегию развития и выявляют возможные направления  увеличения доходов. Занимаясь операциями с ценными бумагами, банки оценивают  перспективность выпуска новых  акций клиента и реальность их размещения; консультируют клиентов в выборе фирм, готовых взять на себя размещение новых ценных бумаг. Банки представляют следующие консультационные услуги: от открытия счетов, кредитно-расчетного и кассового обслуживания до рекомендаций по совершению операций на денежном и товарных рынках.

Перечень консультационных услуг, оказываемых коммерческими банками  в различных сферах их деятельности, может быть таким: в области кредитования и расчетов — информация о конъюнктуре  денежного рынка, движении процентных ставок, условиях и формах кредитования, выдача рекомендаций по кредитно-расчетному обслуживанию различных типов сделок, анализ организации безналичных  расчетов, разработка вариантов по их совершенствованию; в сфере выпуска ценных бумаг и операций с ними - информация о конъюнктуре рынка ценных бумаг, движении их курсов, об эмитентах ценных бумаг, разъяснение порядка вы пуска ценных бумаг и правил их обращения; в сфере капитальных вложений — информация о конъюнктуре рынка строительных услуг, ценах на строительные материалы и тарифах на различные виды строительно-монтажных работ, составление расчётов экономической эффективности капитальных вложений и другое.

В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением  конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупных промышленных корпораций, создавших собственные  финансовые компании. Конкуренция стимулирует  поиск банками новых сфер деятельности, увеличение числа предлагаемых клиентам услуг и повышение качества обслуживания.

Развитие тенденции расширения функций коммерческих банков в современных  условиях продолжается. Для укрепления своих позиций на рынке они  активнее осуществляют не характерные  для банков операции, внедряясь в  нетрадиционные для них сферы  финансового предпринимательства. Тем самым повышается роль банков в функционировании экономики.

3. Организационные основы деятельности коммерческих банков

Банк, как любое другое предприятие, имеет определенный аппарат управления, структура которого обусловлена  характером банковской деятельности. Поскольку банк является предприятием, то построение аппарата его управления содержит некоторые общие черты, характерные для всех предприятий, занятых производством отдельного продукта. У банка, как и у любого другого предприятия, есть свои дирекция, руководящие и исполнительные подразделения, бухгалтерия, кадровая служба и пр.