Вексель. Виды векселей

      Министерство Образования  и Науки Республики Казахстан

 

Восточно-Казахстанский Региональный Университет

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

По дисциплине: «Банковское дело»

На  тему «Вексель. Виды векселей»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                      

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Усть-Каменогорск 2006 г.

Оглавление

 

 

 

Введение.                                                                                                  3

 

1. Возникновение  векселя.                                                                      5

 

2. Вексель  как  инструмент рынка.                                                   7-11

 

    2.1 Вексель - кредитный инструмент.                                               7

 

    2.2 Вексель - финансовый инструмент.                                           10

 

3. Разновидности  векселей.                                                             12-35

 

    3.1 Классификация и разновидность  векселей.                              12

 

Заключение.                                                                                           34

 

Список  использованной литературы                                                  36

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

 

Если  заглянуть в историю, то можно  заметить, что вексель это первая форма ценной бумаги в хозяйственной жизни общества. Вексель издавна применялся как удобное средство для оформления расчетных отношений, в качестве средства платежа, а также как средство получения кредита, предоставляемого продавцом покупателю в товарной форме в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары. Поэтому вексель является действенным рыночным инструментом, обеспечивающим исполнение обязательств и своевременный возврат долгов.

Первоначально отношения между участниками  вексельных операций были доверительными, но со временем приобрели характер юридических обязательств. С развитием и усложнением товарно-денежных отношений, вексель постепенно превращался в универсальный кредитно-расчетный инструмент, с помощью которого оформляются различные кредитные отношения: он выполняет функцию кредитных денег, средства платежа, объекта совершения различных сделок (купли-продажи, учета, залога и т.д.).

В России вексель появился благодаря торговым отношениям с немецкими купцами, в конце XVII в. в форме переводного или заемного письма. В царствование Петра I он впервые использовался в качестве средства перевода денег из одной местности в другую.

В последние  несколько лет на вексельном рынке  наблюдается стремительный рост числа участников, увеличение объёмов  вексельной массы, расширение спектра предоставляемых профессиональными участниками услуг.  Для банков это средство привлечения ресурсов, успешно заменяющее ввиду своей гибкости, универсальности и надёжности, более неудобные из-за необходимости государственной регистрации облигации и депозитные (сберегательные) сертификаты. Векселя получили признание в качестве достаточно надежного и ликвидного средства кредитования и сохранения денег. Коммерческие банки сегодня - наиболее открытые и надежные участники вексельных операций, выступающие одновременно  в качестве векселедателей и активных операторов вексельного рынка.

Банки налаживают не только вексельный кредит, но и организовывают взаимозачет  векселей. При помощи вексельного  обращения делаются попытки решения  неплатежей предприятий.

Формирование  рыночных отношений приводит к постепенному восстановлению института коммерческого  кредитования, связанного с предоставлением  поставщиками (производителями) товаров (работ, услуг) своим покупателям  кредита в виде отсрочки платежа, оформляемого либо векселем, либо открытием на имя покупателя банковского счета.

Данная  работа написана с целью, разобраться  с таким, строго формализованным  инструментом, как вексель. И рассмотреть  практику его применения в  экономике.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Возникновение векселя.

 

Вексель в общедоступном понимании можно  определить как письменное долговое обязательство, составленное в определенной форме и дающее его владельцу  безусловное право требовать, по наступлении срока его оплаты, лицом, выдавшим вексель (простой вексель) или акцептовавшим его (переводной вексель) суммы оговоренной векселем.

Исторически возникновение векселя относится  к античности. Первые упоминания связаны  с Древней Грецией, в которой  наблюдались очень прочные связи  между менялами в разных городах. Недостаток наличных монет, а также соображения безопасности в длительных переходах привели к тому, что купец получал расписку от одного менялы в том, что он получит долг в другом месте, у другого менялы, а затем по этой расписке меняла сможет вернуть себе деньги у выдавшего расписку.

По  сути своей подобная расписка являлась переводным векселем. Такие векселя  широко использовались в Италии с  середины XII до середины  XVII в., когда  она считалась центром хозяйственной  и финансовой деятельности, а поэтому Италия и считается родиной векселей. Если сначала вексель гарантировал получение наличных денег в другом месте, то позже он стал выступать фактом обмена товара на деньги, которые продавец  получал позднее с учётом или без учёта задержки - беспроцентный и процентный вексель.

В1832г. появляется Устав о векселе, вошедший в Свод законов 1857г. Третий вексельный устав принимается в 1902г. по аналогии с Германским 1848г., что заметно  оживляет вексельное обращение. В ту пору существенным отличием от иностранных векселей была долгосрочность (до 12 мес.) веселей, в отличие максимального 3-х месячного срока западных обязательств. В 1917г. вексельное право было ликвидировано, и только 20 марта1922г., в период НЭПа, появляется Положение о векселе, как о форме предоставления коммерческого кредита для торговых сделок. Во время кредитной реформы 1930-1932гг., обусловившей переход к политике централизации планирования и государственного регулирования экономики, вексельное право вновь было ликвидировано.

 

2. Вексель как инструмент рынка.

2.1 Вексель - кредитный инструмент.

 

Вексель - составленное по установленной законом  форме безусловное письменное долговое денежное обязательство одной стороны (векселедателя) безоговорочно уплатить в определенном месте сумму денег, указанную в векселе, другой стороне - владельцу векселя (векселедержателю) - при наступлении срока выполнения обязательства (платежа) или по его требованию.

Вексель дает его владельцу право требовать  от должника, или акцептанта, (третьего лица, обязавшегося уплатить по векселю) выплатить указанную в векселе сумму при наступлении срока платежа. Поэтому вексель выступает сложным расчетно-кредитным инструментом, способным выполнять функции как ценной бумаги, так и кредитных денег и средства платежа. В частности, как ценная бумага вексель сам может быть объектом различных сделок.

Основные  черты векселя, сложившиеся в  международной и российской практике:

1) абстрактный  характер обязательства, выраженного  векселем (текст векселя не должен содержать ссылки на сделку, являющуюся основанием выдачи векселя); бесспорный характер обязательства по векселю, если он является подлинным; безусловный характер обязательства по векселю (вексель содержит простое и ничем не обусловленное предложение или обещание уплатить определенную сумму, и поэтому попытки оговорить платеж наступлением каких-либо условий не имеют юридической силы);

2) вексель  - это всегда денежное обязательство  (не может считаться векселем обязательство, по которому уплата долга совершается товаром или оказанием услуг);

3) вексель  - это всегда письменный документ (выпуск векселей в безналичной форме невозможен);

4) вексель  - это документ, имеющий строго  установленные обязательные реквизиты. Согласно Международной Конвенции существует восемь обязательных реквизита векселя:

- вексельная  метка - то есть слово "вексель"  должно содержаться не только  в названии, но в текстовом содержании векселя;

- валюта  векселя - сумма платежа, которая  должна быть указана, как минимум два раза: один раз цифрами, а другой раз прописью с большой буквы;

- сведения  о плательщике по данному векселю;

- сведения  о лице, в пользу которого совершается  платеж;

- указание  места платежа;

- указание  срока платежа;

- время  и место выставления;

- собственноручную  подпись лица, выставившего вексель. Стороны, обязанные по векселю, несут солидарную ответственность (при неисполнении обязательства основным должником кредитор - векселедержатель может обратиться за взысканием к любому из прежних держателей, который в свою очередь при погашении им векселя приобретает право требования вексельной суммы у любого из лиц, проходивших в вексельной цепочке).

Вексель, как инструмент кредитно-расчетных отношений явился результатом многовекового развития товарно-денежного хозяйства.

Его появление было связано с необходимостью перевода денег из одной местности в другую, а так же при обмене монет, имеющих хождение в одной местности, на валюту другого государства.

Это порождало множество затруднений: риск быть ограбленным, запрет на вывоз  монет за пределы страны, где они чеканились, да и просто физические трудности перехода из-за громоздкости монет.

Как выход из создавшегося положения  появилась сделка, связанная с  переводом и обменом денег  и состоявшая во внесении определенному  лицу суммы денег в одном месте  с обязательством последнего уплатить такую же сумму в другом месте монетой, имеющей хождение в том месте, т.е. вексельной сделки (от английского Wechel – обменивать, менять).

Толчком к развитию вексельных отношений  послужила практика банкиров, менял  средневековой Италии. Купец, отправляясь на ярмарку и не рискуя брать с собой большую сумму наличных денег, обращался к своему банкиру, вносил деньги и получал от него письмо банкиру в месте назначения с просьбой о выдаче эквивалентной суммы.

Так появляются три участника вексельных отношений:

1) ремитент (векселедержатель) – владелец векселя,  имеющий право на платеж по  векселю.

2) трассант (векселедатель) – лицо, выдавшее  вексель.

3) трассат  (плательщик).

Отношение этих трех сторон оформлялось документом (траттом), который служил, с одной стороны, удостоверением личности ремитента, как лица, которому в определенном месте должен быть произведен платеж, с другой же стороны - он имел доказательства его права требования.

Приняв  вексель к платежу и превратившись  в акцептанта, трассат становится главным должником по векселю.

В процессе обращения вексель передается от одного держателя к другому с  помощью передаточной надписи (индоссамента). Каждый индоссант, так же, как и ремитент, несет ответственность за акцепт и платеж по векселю.

Вексельные  обязательства платежника, векселедателя  и индоссантов могут быть дополнительно гарантированы полностью или части суммы посредством аваля – вексельного поручительства (фр. – avail), в силу которого лицо (авалент), совершившее его, принимает часть ответственности за выполнение какого-либо из обязанных по векселю лиц.

Посредством векселя, как расчетно-кредитного инструмента  можно гасить взаимные долги по цепочке дебиторов и кредиторов, спасать оборотные средства, обеспечивать целевое использование кредита и т.д.

Вексель, являясь средством оформления кредита  в товарной форме, способствует увеличению скорости оборота, уменьшению потребности в кредитных ресурсах и денежных средствах в целом, позволяет хозяйственным субъектам использовать денежные средства в собственных целях.

 

2.2 Вексель - финансовый инструмент.

 

Рассмотрим  финансовую функцию векселя. В сущности, позволяя векселедателю рассчитываться, выпускать векселя в обращение, вексель выступает как средство расчетов, т.е. заменяет деньги, важнейшей функцией которых является то, что они могут быть средством обращения.

Мы  наблюдаем эволюцию: деньги в части  заменили бартер, натуральный обмен, отделив акт продажи от акта покупки, – вексель в части заменил деньги, отделив акт платежа от акта получения денег.

Второй  функцией денег является выступление  их мерой стоимости. Общество считает удобным использование денежной единицы в качестве масштаба для соизмерения относительной ценности благ и ресурсов.

Это имеет очевидные преимущества. Благодаря  денежной системе нам надо выражать цену каждого продукта через другие продукты. И снова вексель являет собой следующую ступень: он аккумулирует в себе эту функцию денег, выражая собой стоимость того или иного товара в денежном выражении, но избавляя нас от процесса пересчета, перевода, хранения денег, являясь универсальным средством платежа.