Теоретические основы функционирования финансов

Нужно отметить, что с помощью  кредитного регулирования государство  стремиться смягчить экономические  кризисы, сдержать рост инфляции, в  целях подержания конъюктуры государство использует кредит для стимулирования капиталовложений в различные отрасли народного хозяйства.

Политика обязательных резервов. Этот метод кредитного регулирования представляет собой хранение части резервов коммерческих банков в центральном банке. Сумма хранения средств на специальных счетах устанавливается в определенном процентном соотношении от величины депозитов банка. Центральный банк периодически изменяет коэффициент, или норму, обязательных резервов в зависимости от складывающейся ситуации и проводимой ими политики. Повышение нормы означает замораживание большей, чем раньше, части ресурсов банка и приводит к ухудшению ликвидности последних, снижению их ликвидных возможностей, а снижение нормы обязательных резервов оказывает положительное воздействие на банковскую ликвидность, расширяет кредитные возможности учреждений и увеличивает денежную массу.

Изменение нормы обязательных резервов влияет на рентабельность кредитных  учреждений. Так, в случае увеличения обязательных резервов происходит как  бы недополучение прибыли. Поэтому, по мнению многих западных экономистов, данный метод служит наиболее эффективным антиинфляционным средством. К прямому ограничению страхования банки прибегают к этому методу обычно в период усиления инфляции.

Суть этого метода регулирования: коммерческий банк не может превышать  норму выдачи кредитов, установленную  центральным банком.

На практике центральный банк определяет предельные темпы роста выдачи кредитов различным банкам страны. Нередко  разным банкам устанавливаются неодинаковые темпы роста выдачи кредитов. Эффективность  кредитной политики при этом повышается, так как государственные органы оказывают влияние не только на объем  кредитов в целом, но и на их структуру.

Политика центрального банка распространяется непосредственно на объекты его  контроля – кредиты прочих банков, а не их ликвидность, как в случае использования косвенных методов  регулирования. Этим также объясняется  большая эффективность кредитных  ограничений.

Данный метод регулирования  имеет ряд недостатков. Остановимся  на наиболее важных из них. Во-первых, происходит ухудшение функционирования банковской системы в целом. Банковские учреждения должны выполнять предписания эмииссионного института в сфере активных операций. Т.е. зная заранее предельные размеры своей деятельности, банки не стремятся их превысить, поскольку это запрещено административно. Рынок оказывается как бы заранее разделенным между отдельными кредиторами. Получается, что контингентированием охвачены не только ссудные, но и заемные операции. В итоге кредитные ограничения мешают конкуренции в банковском деле, поскольку банк был вынужден заморозить дополнительную сумму ресурсов на беспроцентном счете в эмиссионном институте.

Анализ двух методов кредитного регулирования показывает, что установление и изменение нормы обязательных резервов имеют свои достоинства  и недостатки по сравнению с методами рефинансирования банков. Следует отметить, что принудительное установление обязательных резервов для коммерческих и других банков является сугубо административным методом, в отличие от операций на открытом рынке, относящимся к рыночным методам регулирования.

    3.Финансы и Кредиты

    3.1Взаимосвязь финансов и кредитов в современных условиях

 

    В условиях товарного производства каждое предприятие функционирует как относительно обособленная хозяйственная единица, производящая и реализующая товары. В связи с этим финансы предприятий представляют собой обособленное звено финансов государства. Однако все кругообороты фондов отдельных предприятий взаимосвязаны, обусловливают друг друга. Движение доходов происходит при посредстве денег. Циклический характер производства предопределяет возникновение временно свободных денежных средств у одних и дефицит таких средств у других, т.е. создаются предпосылки для их перераспределения между участниками общественного воспроизводства. Но это распределение иного, не финансового рода. Тем не менее, у финансов и кредита общая экономическая природа. Их основой являются товарно-денежные отношения, они выражают движение стоимости в ее денежной форме, посредством финансов и кредита формируются и используются фонды денежных средств, в кругообороте фонда предприятия собственные и кредитные деньги не персонифицируются.

И финансы и кредит выражают движение стоимости, с их помощью происходит перераспределение ВВП и НД в межтерриториальном и межотраслевом разрезах. В процессе функционирования финансов и кредита формируются и используются фонды денежных средств государства, предприятий, банков и т.д.

Рассмотрим  взаимосвязь между, финансами и  кредитом применительно к плате  за кредит. Банк за предоставление ссуды  взимает с заемщика плату в  виде процента. Источником процента за кредит в одних случаях выступает  прибыль, в других - расходы относятся  на себестоимость продукции. Но в конечном счете эти расходы сказываются на размере прибыли заемщика.

Значительная  часть накоплений в народном хозяйстве  выступает в форме финансовых ресурсов, используемых через бюджет и другие звенья финансовой системы  для расширения производства и прироста оборотных средств. Однако в таком  порядке используются только те ресурсы, которые могут быть изъяты у предприятия  безвозмездно или на длительный срок. Наряду с этим, у предприятий имеются  другие денежные ресурсы, которые в  данный момент не используются и могут  быть использованы как кредитные  ресурсы. Определенный удельный вес  в кредитных ресурсах составляют и бюджетные средства.

Поскольку на каждом отдельном предприятии  кругооборот фондов начинается с  кругооборота средств в денежной форме, то свободные денежные средства должны быть превращены в дополнительные фонды в денежной форме и направлены субъектам хозяйствования для расширения их основных фондов и пополнения оборотных средств.

Развитие  кредита в значительной мере определяется существующими финансовыми отношениями. Так, например, размер кредитных ресурсов, направляемых в АПК, зависит от взаимоотношений сельхозпроизводителей и перерабатывающих предприятий с бюджетом через механизмы налогообложения и ценообразования. Потребность в кредитах будет меньшей, если значительная часть чистого дохода будет оставаться в распоряжении хозяйств, а не изыматься в бюджет, а также в том случае, если цены обеспечивают им возмещение понесенных затрат и нормальную норму прибыли.

Таким образом, участвуя в распределении созданного ВВП и НД в денежной форме, финансы  и кредит дополняют друг друга. Функционирование финансов является основой для создания кредитных ресурсов, в то же время  функционирование кредита позволяет  формировать финансовые ресурсы  в распоряжении субъектов хозяйствования и государства.

Наличие общих черт у финансов и кредита  не исключает различий между ними, что обусловлено их участием в  распределительном процессе, их местом в системе производственных отношений.

Кредит  продолжает распределение стоимости, начатое ценой, заработной платой, финансами. Необходимость продолжения распределения  стоимости вызвана появлением временно свободных средств и задачами их вовлечения в кругооборот. Участие  финансов и кредита в распределении  различное. Финансы участвуют в  первичном и вторичном распределении  стоимости, кредит только в перераспределении. Во-вторых, кредит - это возвратные средства, что означает двухстороннее движение стоимости от кредитора к заемщику и обратно. Для финансов характерно одностороннее движение стоимости. В-третьих, есть различия в источниках формирования финансовых и кредитных  ресурсов. Финансовые ресурсы отражают процесс образования, распределения  и использования ВВП и НД в  стоимостном выражении. В этот процесс, наряду с собственными средствами субъектов  хозяйствования вовлекаются привлеченные, в том числе кредит. В-четвертых, кредитные ресурсы отражают движение не всех, а только временно свободных  финансовых ресурсов и доходов населения. И наконец, движение финансовых ресурсов сопровождается сменой собственника, кредит не предполагает такой смены, так как кредитор остается собственником  средств, переданных на время в пользование  заемщика.

 

 Кредитные  ресурсы формируются в процессе  перераспределения за счет временно  свободных денежных средств предприятий (объединений), организаций, учреждений, органов государственного управления, граждан; финансовые - из доходов и накоплений, образующихся на стадии стоимостного распределения. Кредитные ресурсы предоставляются заемщикам на определённый срок на условиях возвратности и платности; финансовые бесплатно и без оговаривания условий их возвращения. И, наконец, в отличие от финансов кредит имеет более тесную связь с денежным оборотом: с его помощью удовлетворяются потребности субъектов хозяйствования в платежных средствах, необходимых для обращения; происходит регулирование находящихся в обороте денежных средств.

Наличие общих черт у финансов и кредита  предопределяет их тесную взаимосвязь  и взаимодействие в распределительном  процессе; особенно ярко это проявляется  в комплексном использовании  финансовых и кредитных ресурсов. Так, при недостатке у предприятий  финансовых ресурсов для нормального  осуществления производственного  процесса и расширения производства, они используют банковские кредиты. Временно свободные финансовые ресурсы  предприятий и хозяйственных  организаций хранятся на счетах в  учреждениях банков, что позволяет  рационально использовать их в качестве кредитных средств для удовлетворения потребностей расширенного воспроизводства в рамках народного хозяйства в целом. Функционирование финансов способствует созданию и росту кредитных ресурсов; функционирование кредита, в свою очередь, позволяет формировать финансовые ресурсы в распоряжении субъектов хозяйствования и государства, в том числе через финансовый рынок.

Взаимосвязь финансов и кредита ярко проявляется  и в банковском проценте, непосредственно  связанном с существованием и  функционированием кредита. Между  кредитом и финансами много общих  черт, но основной является широкое  их использование в кругообороте и воспроизводственном процессе.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    

 

 

 

 

 

Заключение

   

         В данной курсовой работе была сделана попытка оценить развитие взаимосвязи финансов и кредитов в современной условиях. Для этого была изучена сущность, роль и функции финансов и кредитов, их классификация. По итогам проведенного исследования можно сделать следующие вывод: взаимосвязь финансов и кредита проявляется в том, что обе эти категории являются категориями отношений, базируются на движении денег, выступают источниками для кругооборота фондов. И финансы, и кредит выступают как « ресурсы», формируемые на основе перераспределения вновь созданной стоимости, денежных накоплений всех участников общественного развития. Финансы и кредит - это исторически сложившиеся экономические категории, которые параллельно во взаимосвязи отражают конкретные интересы в удовлетворении потребностей членов общества в источниках финансирования. Финансы и кредит тесно связаны с законом стоимости. Выступают категориями распределительной и перераспределительной стадии денежных фондов, накоплений. Вместе с тем обе указанные категории самостоятельны, каждая имеет свою сущность. Выполняют свойственные им функции, не повторяются в своем содержательном проявлении. Кредит проявляет свою сущность через возвратность, платность. Кредит - это движение ссудного капитала, свободных денежных средств во времени, которые через банки и иные финансово- кредитные институты мобилизуются и используются в качестве источников кредитования, финансирования. Здесь образуются централизованные в банке денежные (кредитные) ресурсы. Финансы в свою очередь связаны с образованием многочисленных денежных фондов на уровне различных субъектов экономических отношений.                      

      Кредитные ресурсы формируются в процессе перераспределения за счет временно свободных денежных средств предприятий (объединений), организаций, учреждений, органов государственного управления, граждан; финансовые - из доходов и накоплений, образующихся на стадии стоимостного распределения. Кредитные ресурсы предоставляются заемщикам на определённый срок на условиях возвратности и платности; финансовые бесплатно и без оговаривания условий их возвращения. И, наконец, в отличие от финансов кредит имеет более тесную связь с денежным оборотом: с его помощью удовлетворяются потребности субъектов хозяйствования в платежных средствах, необходимых для обращения; происходит регулирование находящихся в обороте денежных средств.                                                       

    Наличие общих черт у финансов и кредита предопределяет их тесную взаимосвязь и взаимодействие в распределительном процессе; особенно ярко это проявляется в комплексном использовании финансовых и кредитных ресурсов. Так, при недостатке у предприятий финансовых ресурсов для нормального осуществления производственного процесса и расширения производства, они используют банковские кредиты. Временно свободные финансовые ресурсы предприятий и хозяйственных организаций хранятся на счетах в учреждениях банков, что позволяет рационально использовать их в качестве кредитных средств для удовлетворения потребностей расширенного воспроизводства в рамках народного хозяйства в целом. Функционирование финансов способствует созданию и росту кредитных ресурсов; функционирование кредита, в свою очередь, позволяет формировать финансовые ресурсы в распоряжении субъектов хозяйствования и государства, в том числе через финансовый рынок.                                

   Взаимосвязь финансов и кредита  ярко проявляется и в банковском  проценте, непосредственно связанном  с существованием и функционированием  кредита. Между кредитом и финансами  много общих черт, но основной  является широкое их использование  в кругообороте и воспроизводственном  процессе.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    

 

 

 

 

 

 

Литература

1. Дробозина Г.М. Общая теория финансов. М: Финансы и статистика, 1995 г.
2. Дробозина Л.А. Денежное обращение и кредит. М: Финансы 1997
3. Даниловский Ю.А. Мезенцев Т.М. Финансовый контроль в отраслях народного хозяйства при различных формах собственности. М: Финансы и статистика, 1992.
4. Дербисов Е.Ж. Финансы Казахстана : между прошлым и будущим. – Алматы, изд. Ихтисат, 1996.
5. Есентугелов А.Е. Рыночная экономика- выбор Казахстана - Алматы, Каржы-Каражат,1994
6. Кучукова Н.К. Макроэкономические аспекты реформирования финансово-кредитной системы Республики Казахстан в условиях перехода к рыночной экономике. Алматы, Гылым, 1994.
7. Мельников В.Д. Ильясов К. К Финансы Алматы, Изд 2-е, перераб, доп. - Каржы - Каражат, 1997г
8. Мельников В.Д. Государственное финансовое регулирование экономики Казахстана - Алматы, Каржы-Каражат,1995
9. Мещерякова О.В. Налоговые системы развитых стран мира. Справочник - М: Фонд «Правовая культура», 1995.
10. Поляк Г.Б. Финансовое обеспечение социальной сферы.- М: Финансы и статистика, 1988.
11. Петров Н.А., Чеблаков В.Г. Финансовый план предприятия.- М: Финансы и статистика 1991.
12. Сумароков В.Н. Государственные финансы в системе макроэкономического регулирования: Финансы и статистика, 1995.
13. Финансы и кредит. - Учебник под ред. проф. Коцака А.Ю. Екатеринбург.
14. Финансовые аспекты рыночной экономики. Под ред. Д.Г. Черника. М: Финансы и статистика 1994.
15. Финансово-кредитные проблемы экономики Казахстана. Сборник научных трудов под ред. проф. Ильясова К.К.- Алматы, Бiлiм, 1995.
16. Федосов В.М., Огородник С.Я. Государственные финансы.- Киев, 1991.
17. Чернов А.Ю. Личные финансы.- М: Перспектива, 1995.