1.2. Экономическая сущность  страхования.

 

     По  своей сути страхование – это система экономических отношений, включающая совокупность форм и методов создания специального фонда средств и его использования для возмещения ущерба от неблагоприятных случайных явлений, а также для оказания гражданам и их семьям помощи при наступлении различных событий в их жизни: дожития до определенного возраста, утраты трудоспособности и т.д. [6, c. 5]

     Действующим законодательством страхование  определяется как система отношений  «по защите имущественных интересов  физических и юридических лиц  при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых  премий)».

     В страховании как в двухстороннем  процессе в обязательном порядке  участвуют две стороны: страховщик и страхователь.

     Страховщик  – это юридическое лицо любой организационно-правой формы, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее соответствующую лицензию. Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

     Страхователь  – это юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования или являющееся страхователем в силу закона [1].

     Объективный характер процесса страхования выделяет его в самостоятельную финансовую категорию наряду с финансами  и кредитом, имеющую ряд присущих ей особенностей.

     Во-первых, страховые фонды образуются исключительно  на основе денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.

     Во-вторых, для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба, связанная с солидарной ответственностью страхователей – участников страхового фонда – за ущерб.

     В-третьих, страхование предусматривает  перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени.

     В-четвертых, в страховании происходит сочетание индивидуальных и групповых интересов страхователей.

     В-пятых, для страхования характерна возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей. Виды личного страхования: страхование на дожитие, пенсионное страхование и другие имеют накопительный характер, что сближает в этом отношении банковскую и страховую деятельность.

     В-шестых, страхование предусматривает  эквивалентность отношений страхователя и страховщика, самоокупаемость страховой деятельности в условиях рыночной экономики.

     Страхование играет ведущую роль в компенсации  ущербов, и потребность в нем  возрастает вместе с развитием экономики  и цивилизации общественных отношений. Страхование гарантирует от случайных  рисков имущественные интересы граждан  и предприятий, обеспечивает непрерывность  общественного воспроизводства.

     На  уровне индивидуального воспроизводства  через страхование финансовые последствия  определенных рисков перекладываются  на страховые компании, что проявляется  в основной – рисковой функции страхования.

     Профессиональная  деятельность страховых компаний позволяет  им проводить широкую систему  мер предупредительного характера, контролировать и регулировать уровень  риска в важнейших сферах хозяйственной  и частной жизни, что реализуется  в рамках предупредительной (превентивной) функции страхования.

     В рамках сберегательной (накопительной) функции страхования происходит сбережение (накопление) денежных сумм (преимущественно по договорам страхования жизни), обусловленное потребностью в защите достигнутого достатка и благополучия.

     На  макроэкономическом уровне страхование  обеспечивает восстановление разрушенного сектора общественного производства и, в целом, непрерывность всего воспроизводственного процесса.

     Развитая  система страхования освобождает государство от дополнительных финансовых расходов, вызванных произошедшими неблагоприятными событиями, необходимость компенсации которых в ином случае легла бы на государство.

     Страхование выполняет инновационную функцию, способствуя развитию технического прогресса и внедрению новых технологий путем компенсации связанных с этим рисков.

     Концентрируя  огромные финансовые ресурсы, страхование  является одним из наиболее значительных источников инвестиционных вложений, что способствует, в свою очередь, развитию производства и экономики.

     Функция социальной защиты населения реализуется путем создания и функционирования специальных страховых фондов, формируемых на уровне государства [5, c. 34].

1.3. Страховой фонд, уровни  его организации  и использования.

 

     Страховой фонд является экономической необходимостью и представляет собой обязательный компонент общественного воспроизводства  в любом обществе, выступая в качестве экономического метода восстановления сил (производственных и производительных), разрушаемых стихийными силами природы, несчастными случаями, действиями третьих  лиц. Фонд может формироваться за счет материальных, натуральных, денежных средств, однако последняя форма  фонда наиболее универсальна.

     Источниками формирования страховых фондов общества являются платежи физических и юридических  лиц, взимаемые на обязательной или  добровольной основе. Создание целевых  денежных фондов для страхования, управление ими и их распределение – это  часть системы финансовых отношений, неразрывно связанная с другими  формами аккумуляции и расходования финансовых ресурсов общества.

     Исторически первой организационной формой резервирования материальных средств для получения  страховой защиты были натуральные  страховые фонды, создаваемые, например, на случай неурожаев, войн, стихийных  бедствий. В настоящее время выделяют следующие основные организационные формы страховых фондов:

• государственные фонды;
• фонды самострахования;
• фонды страховых компаний [9, c. 56].

     Государственные страховые фонды  формируются в целях национальной безопасности и социальной поддержки за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц. Страховой фонд на уровне государства – часть национального дохода, выделяемая в виде резерва материальных или денежных средств для ликвидации последствий стихийных бедствий, катастроф, аварий и для оказания помощи гражданам в случае потери трудоспособности, наступления старости и других событий. Примеры национальных страховых фондов – Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования и др.

     Средства  государственных страховых фондов используются в строгом соответствии с законодательно установленными нормативами  и при наличии определенных условий  для материального обеспечения  и оказания помощи.

     Фонды самострахования  формируются на уровне предприятий и индивидов на добровольной или обязательной основе. Так, для акционерных обществ законодательством предусматривается обязательность создания страхового (резервного) фонда в размере не менее 15% от уставного капитала. В остальных случаях страховые фонды предприятий формируются по решению учредителей и расходуются на непредвиденные случаи согласно определенным направлениям. Граждане используют для компенсации неожиданных ущербов личные накопления (денежные, материальные, натуральные).

     Фонды страховых компаний (фонды  страховщика) являются коллективными страховыми фондами, которые образуются, как правило, на добровольной основе за счет взносов предприятий и населения как альтернатива фондам самострахования.

     В рамках системы образования страховых  фондов сложились два направления страховой деятельности:

• государственное социальное страхование, основанное на принципе коллективной солидарности и направленное на социальное выравнивание и обеспечение минимума благосостояния;
• индивидуальное страхование физических и юридических лиц, имеющее коммерческий характер и основанное, как правило, на принципе добровольности и осуществляемое страховыми компаниями.

     Сравнительная характеристика этих двух направлений  страховой деятельности представлена в таблице 1.1. 

Таблица 1.1 - Сравнительная  характеристика государственного социального и  коммерческого страхования. 

     

     Примечание  – Источник: собственная разработка 

     Параллельное  функционирование систем государственного социального и коммерческого  страхования является неотъемлемой частью практически любой экономической  системы.

     Таким образом, по результатам проведенного исследования был сформирован концептуальный подход к сущности страхования в  системе финансовых отношений. Страхование  – это создание целевых фондов денежных и иных средств, предназначенных  для компенсации убытков, возникающих от неожиданно наступающих, случайных по своей природе, событий.

     Основные  организационные формы страховых  фондов: государственные (фонды социального  страхования), фонды самострахования, фонды страховых компаний.

     Функции страхования: рисковая, предупредительная, воспроизводственная, освобождение государства  от дополнительных финансовых расходов по компенсации ущербов, инновационная, инвестиционная и социальная.

2. Отрасли и виды  страхования, их  краткая характеристика.

2.1. Виды страхования,  осуществляемые в  Республике Беларусь.

 

     В Республике Беларусь в соответствии с Положением о страховой деятельности осуществляются:

     1. Следующие виды обязательного  страхования:

• обязательное страхование строений, принадлежащих гражданам;
• обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;
• обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами;
• обязательное медицинское страхование иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих или временно проживающих в Республике Беларусь;
• обязательное страхование ответственности коммерческих организаций, осуществляющих риэлтерскую деятельность, за причинение вреда в связи с ее осуществлением;
• обязательное страхование с государственной поддержкой урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы;
• обязательное страхование гражданской ответственности временных (антикризисных) управляющих в производстве по делу об экономической несостоятельности (банкротстве);
• обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
• обязательное государственное страхование (предусмотренное в законодательстве обязательное страхование жизни, здоровья и (или) имущества граждан за счет средств соответствующего бюджета);
• иные виды обязательного страхования, определенные в актах Президента Республики Беларусь или законах;