Сущность и функции финансов

     Сигнализация  обществу о соответствии или несоответствии форм финансовых отношений объективно необходимым видам финансовых отношений происходит через посредство определенных показателей. Но данные экономические показатели являются чисто субъективным построением и поэтому могут давать реальную или нереальную картину экономических последствий, вызванных выработанными и применяемыми формами финансовых отношений.

     Если  показатели не отражают реальной картины  экономических последствий, вызванных  применением выработанных форм финансовых отношений, то подобное явление создаст  только искаженную информационную базу, на основе которой нельзя будет сделать правильных выводов об эффективности функционирующих форм финансовых отношений. Вот почему необходимо придавать большое значение научному подходу к конструированию экономических показателей. Без соблюдения данного условия реальные последствия от применения выработанных форм финансовых отношений будут или несвоевременно обнаружены, или искаженно представлены, или не обнаружены вообще. В конечном счете, все это приведет к невосполнимым экономическим потерям в обществе и даже к экономической катастрофе.

3.1 Анализ  развития страхования  в республике Беларусь

     В 2008 г. в Беларуси осуществляли деятельность 24 страховые организации, из них 8 -государственные или с долей государства в уставных фондах, 16 - частные, из частных 11 - с участием иностранного капитала. А в 2008 г. была зарегистрирована первая страховая компания со 100%-ным иностранным капиталом - ЗАО «Генерали». Тем не менее, объемы иностранного капитала в секторе не велики. При установленной правительством квоте в 30%, они составляют всего лишь 6% в совокупном уставном фонде страховых компаний. Доступу иностранного капитала на рынок препятствует не столько установленная квота, сколько регулирование самой практики страхования в стране.

     Согласно белорусскому законодательству, обязательными видами страхования могут заниматься только государственные страховые компании либо компании с долей государства свыше 50%. Существуют ограничения и по некоторым добровольным видам страхования, в частности, страхованию жизни, имущественных интересов государственных организаций (сюда не допускаются страховые компании с долей иностранного участника более 49%).

     Ниже  представлен перечень страховых  компаний Беларуси с указанием видов  услуг (таблица 3.1).

Таблица 3.1 – Страховой рынок Беларуси

     Концентрация  бизнеса на белорусском страховом  рынке по-прежнему остается очень  высокой. Индекс Херфиндаля - Хиршмана для страхового сектора в 2007 г., рассчитанный по показателю поступивших взносов с учетом перестрахования, составил 0.354, что свидетельствует о высокой концентрации сектора. Основные объемы бизнеса сосредоточены у небольшого количества страховщиков, в основном государственных, а так же частной компании с участием иностранного капитала ОАСО «Би энд Би иншуренс Ко». Деятельность остальных страховщиков на рынке остается достаточно пассивной.

     Тенденция к концентрации и монополизации белорусского страхового рынка продолжилась в 2006 г, когда была создана РУП «Белорусская национальная перестраховочная организация» (БНПО). Это первая организация в Беларуси, которая занимается исключительно перестрахованием. Уставный фонд БНПО первоначально был сформирован в размере EUR 20 млн из средств республиканского бюджета, а затем ежегодно увеличивался за счет нераспределенной прибыли данного предприятия. В конце 2008 г. государство увеличило уставный фонд БНПО на BYR 350 млрд.

Таблица 3.2 – Отдельные показатели деятельности страховых организаций в 2008 году, млн. дол. США

     Создание  перестраховочной организации, с одной  стороны, обеспечивает возможности для белорусских страховщиков перестраховывать риски внутри страны, снижает отток премий по перестрахованию за рубеж. С другой стороны, созданием «БНПО» ограничивается свобода выбора по договорам перестрахования для белорусских страховщиков. Размер избыточных рисков, которые страховщик, вне зависимости от формы собственности, обязан перестраховать в «БНПО», устанавливается законодательно, а все договоры по перестрахованию оставшихся избыточных сумм должны регистрироваться все в той же «БНПО». Более того, ставится задача в будущем перенаправить практически все перестраховочную деятельность на «БНПО». В итоге выбор перестраховщика осуществляется не на основании экономических расчетов, а в силу законодательных ограничений.

     Еще одна государственная страховая  компания, РУП «Белэксимгарант», наделена исключительным правом страхования экспортных сделок с поддержкой государства, что подразумевает страхование товарных кредитов белорусских экспортеров. На сегодняшний день деятельность «Белэксимгаранта» покрывает не более 0,1% белорусского экспорта.

     Ограничение возможности частных компаний заниматься обязательными видами страхования привело к тому, что в настоящее время доля негосударственных страховщиков в объеме всех страховых взносов составляет лишь 16%, при том что их количество в два раза превышает количество государственных страховщиков и страховщиков с долей государства в собственности. В начале 2008 г. по инициативе Нацбанка был подготовлен проект указа о внесении изменений в указ №530 с намерениями вернуть частным страховым компаниям возможность предоставлять услуги по обязательному страхованию, однако данные изменения пока не реализованы.

     Более того, существенные ограничения деятельности компаний с иностранным капиталом замедляют приход инвесторов. Сейчас для страховых компаний с долей иностранного капитала свыше 49% закрыт сегмент страхования жизни (накопительные виды), обязательного страхования, обслуживания поставок для государства, страхования государственных имущественных интересов. Все эти факторы создают преференциальные условия для государственных страховых компаний и лишают рынок необходимой конкуренции, а потребителей страховых услуг - недорогих и качественных страховых продуктов.

     Несмотря  на многочисленные регуляторные барьеры, в Беларуси наблюдался рост поступлений по прямому страхованию и сострахованию в последние годы. Более того, белорусский страховой рынок не ощутил столь остро проблем, с которыми столкнулись развитые страны во время финансового кризиса 2008 г. в силу его низкой интегрированности в мировую финансовую систему, низкой развитости, протекционизма государства.

     Рисунок 3.1 - Объемы страховых  взносов, млн. дол. 

     Прирост страховых премий за 10 месяцев 2008 г. по сравнению с аналогичным периодом 2007 г. в Беларуси составил 41.9%. Страховыми организациями получено страховых взносов по прямому страхованию и сострахованию на сумму USD 363.4 млн (рис. 3.1). Стимулом к росту страховых премий в 2008 г., по мнению специалистов рынка, стали некоторые либеральные изменения в законодательстве, а также небольшой приток иностранных инвестиций (более подробно об этом ниже в работе).

     Тем не менее, доля страховых взносов в ВВП Беларуси невелика, составляет менее 1%. На одного человека в стране приходится в среднем лишь около USD 30 страховых взносов в год. По объемам привлеченных страховых премий в ВВП Беларусь отстает не только от развитых западных стран, стран Центральной и Восточной Европы, но и СНГ (Украина и Россия). Данные о доле страховых взносов в ВВП по отдельным странам представлены на рис. 3.2.

     Рисунок 3.2 - Уровень распространения  страхования в  отдельных странах, доля премий в ВВП в 2007 г., % 

     Одновременно с ростом страховых премий в Беларуси происходил рост страховых выплат. За январь-октябрь 2008 г. выплаты страхового возмещения и обеспечения составили около USD 175 млн, что на 35% больше, чем за тот же период 2007 г. Доля страховых выплат в совокупном объеме страховых взносов составила 48.1%. Динамика доли страховых выплат в страховых взносах по годам представлена на рис. 3.3.

Рисунок 3.3 - Страховые выплаты  к совокупному  объему страховых  взносов, % 

     Во  второй половине 2000 г. можно наблюдать  достаточно существенный рост выплат по страховым случаям. Большое влияние на статистику выплат в этот период оказали падение спутника "БелКА" (в выплатах по страхованию имущества предприятий доля "БелКА" составила около 70%, а по всем видам добровольного страхования - более 30%), выплаты по страховому случаю разлива нефтепродуктов в результате аварии на участке нефтепровода «Унеча-Полоцк», а также по факту крушения самолета ИЛ-76 в Сомали.

     Рост  удельного веса обязательного страхования в структуре страховых взносов в начале 2000 г. объяснялся постепенным введением новых видов обязательного страхования для поддержания деятельности государственных страховщиков. Во второй половине текущего десятилетия, после некоторых проведенных реформ, доля обязательного страхования в общем объеме страховых премий снизилась и составила в январе-октябре 2008 г. 56.2% (рис. 3.4).