Страховой бизнес в России

Страховые премии по договорам страхования жизнь обычно платятся в рассрочку на протяжении всего срока действия договора с таким расчетом, чтобы на момент окончания действия договора размер нагроможденных страхователем взносов равнялся бы страховой сумме по договору. Происходит будто "накопление" страхователями средств, которые сохраняются (находятся в управлении) у страхователя на период действия договора страхования.

Поскольку по договорам страхования жизни ответственность страхователя наступает или в случае смерти застрахованного лица, или в случае дожития им к заранее обусловленного договором события, то понятно, что при любых обстоятельствах внесенные средства возвратятся застрахованному лицу или его правопреемникам, причем, как правило, - с определенными процентами. То есть взносы по договорам страхования жизни имеют для страхователя ярко выраженный характер инвестиции.

Законодательство многих стран предусматривает установление нормы прибыльности, которую может обеспечить страхователь в результате управления средствами, которые поступили компании в виде премий с страхования жизни. На эту норму прибыльности, предвиденную при расчетах страхового тарифа, может уменьшаться размер страховой премии, которую  платит страхователь. Если же такого уменьшения не происходит, то страхователь обязан начислять определенные проценты на сумму полученных от страхователя страховых премий. То есть страхователь привлекается к участию в прибыли, которая получается в результате инвестирования и размещения средств страховых резервов со страхования жизни. Бесспорное и полное возвращение страхователю (застрахованному, его правопреемникам) внесенной суммы премий плюс дополнительный доход в виде процентов годовых именно и означает ту инвестиционную составную, благодаря которой отличаются договоры страхования жизнь и которой нет в других договорах страхования.

Вторая группа договоров - это те договоры, которые обслуживают потребности исключительно в страховой защите, не касаясь инвестиционных интересов страхователей. Примером подобных договоров есть договоры страхования недвижимого имущества, средств транспорта, финансово-кредитных рисков и т.п.. Они объединяются понятием "Non-lіfe", или "General іnsurance" - "не-жизнь", или "общее страхование". В российской практике, срок "не-жизнь", как правило, не употребляется; обычно в таком случае употребляют срок "рискованные виды страхования", или "виды страхования отличные, чем жизнь", или же "общие виды страхования"[4].

Общее страхование включает все те виды страхования, которые не подпадают под признаки договоров страхования жизни. Договоры общего страхования являются краткосрочными. Стандартный срок их действия - год (именно учитывая  этот срок вычисляют страховые тарифы для большинства видов общего страхования). Иногда они могут заключаться даже на несколько дней, например при страховании грузов - на период транспортирования, а при страховании туристов, которые отъезжают за границу, - на период пребывания там. Итак, здесь нет возможности на протяжении продолжительного времени накоплять страховые премии. Да и сами страховые премии сравнительно с договорами страхования жизни имеют совсем другое экономическое содержание. Они, как правило, платятся единовременно и составляют небольшой процент от страховой суммы. Они не накопляются, не рассматриваются страхователями как инвестированные средства и не возвращаются страхователям по окончании действия договора страхование. Договоры общего страхования, таким образом, предназначены лишь для обеспечения компенсации убытков вследствие страховых событий.

Классификация с выделением двух указанных групп, несмотря на внешнюю простоту, имеет большое значение и глубокое содержание.

Дело в том, что финансовое управление компанией, которая осуществляет страхование жизни, отличается от управления компанией, которая проводит общие виды страхования. Необходимость сохранения долгосрочных сбережений страхователей по договорам страхования жизни выдвигает к страхователям, которые осуществляют такое страхование, особые требования. Для них, как правило, предполагается повышенный размер уставного капитала. Устанавливается особый порядок формирования страховых резервов, которые исчисляются отдельно по каждому договору страхования с использованием методов актуарной математики. Доходы таких компаний в виде взносов по договорам страхования жизни не подлежат налогообложению.

Долгосрочный характер обязательств по договорам страхования жизни сказывается на характере инвестиционной политики страхователя. Он может разрешить себе значительную часть долгосрочных вложений в общем объеме собственных инвестиций. Это становится возможным благодаря тому, что договоры страхование жизни заключаются на длительный срок, а обязанности по выплатам страхователям, как правило, значительно отдалены во времени и, кроме того, поддаются довольно точному прогнозированию. Компании, которые проводят общие виды страхования (срок действия которых почти всегда не превышает года), ориентированы большей частью на краткосрочные высоколиквидные инвестиции. Особые инвестиционные возможности компаний по страхованию жизни делают уникальным их положение на рынке капитала: они единые финансовые учреждения (за исключением пенсионных фондов), которые удовлетворяют потребности экономики в дефицитном капитале для долгосрочных инвестиций [14, c.22].

Учитывая   эти расхождения в большинства стран мира запрещено создавать так называемые композитные компании, которые бы одновременно осуществляло страхование жизни и общее страхование. В странах Европейского Союза, например, такой запрет действует с 1982 года. Страховой рынок четко разделен на рынок страхования жизни и рынок общего страхования. Соответствующим образом строится и статистика. Так, по данным статистического ежегодника "European Іnsurance іn Fіgures", CEA Publіcatіons, структура страхового рынка стран - членов ЕС имеет такой вид (табл. 1.2).

Таблица 1.2

Общая структура страхового рынка стран – членов ЕС по сборах страховых премий, % [14]

Иногда практика страхования требует комплексной страховой защиты имущественных интересов страхователя. Тогда за одним страховым полисом берутся на страхование несколько разнородных объектов на случай одних и одних и тех же страховых событий. В этом случае лучше всего соблюдать классификации не по объектам страхования, а по роду опасности. Под родом опасности понимается набор специфических страховых событий (страховых рисков), которые сопровождают конкретную деятельность страхователя. Из этого взгляда в общем страховании выделяют, например, автотранспортное страхование, морское и авиационное страхование, страхование ядерных, космических, кредитных рисков и т.п..

В качестве примера использования классификации по роду опасностей можно привести требование Директивы Комиссии Европейского союза 92/49/СЕЕ, в соответствии с которой страны - члены этой организации обязанные формировать соответствующую статистику с таким группированием видов общего страхования: страхование от несчастных случаев и на случай болезни; автотранспортное страхование (за исключением ответственности перевозчика); страхование имущества от огня и стихийного бедствия; авиационное, морское и транспортное страхование; страхование общей гражданской ответственности; страхование кредитов и поручительств; другие виды.

Не менее важной с экономической точки зрения является классификация по объектам страхования, то есть объектам, на которые направляется страховая защита. Классификация по объектам страхования предусматривает выделение трех областей:

      личного страхования (объекты - жизнь, здоровье и трудоспособность страхователей или застрахованных);

      имущественного страхования (объекты - имущество в разных его видах: подвижные и недвижимые материальные ценности, денежные средства, доходы);

      страхование ответственности (объект - ответственность за вред, причиненный страхователем жилье, здоровью, имуществу третьего лица).

Эта классификация длительное время была основной в теории и практике отечественного страхования. Не утратила она своего значения и теперь, хотя применяется, большей частью, в теоретическом аспекте. Объект страхования является решающим фактором, от которого зависит характер договора страхование и его основные условия: страховая сумма, перечень страховых случаев (объем страховой ответственности), страховая премия, франшиза, срок действия договора, исключения, ограничение и тд. [14].

Классификация по юридическим признакам, как и по экономическим, предусматривает несколько подходов. Прежде всего это - выделение определенных классов страхования в соответствии с международными нормами. Так, в соответствии с директивами ЕС, с 1 января 1978 года страны-члены этой организации используют классификацию, которая устанавливает 7 классов долгосрочного страхования (жизнь и пенсии) и 18 классов общего страхования.

Долгосрочное страхование (страхование жизни и пенсии)

Класс И. Страхование жизни и ренты (ануитетов) (Lіfe and annuіty).

Класс П. Страхование к браку и рождению ребенка (Marrіagere and bіrth).

Класс ІІІ. Связанное долгосрочное страхование жизни (Lіnk long term).

Класс ІV. Беспрерывное страхование здоровья (Permanent health).

Класс V. Тонтины (Tontіnes).

Класс VІ. Страхование выплаты капитала (Capіtal redemptіon).

Класс VІІ. Страхование пенсий (Pensіon fund management).

Общие виды страхования

Класс 1. Страхование от несчастных случаев (Accіdent).

Класс 2. Страхование на случай болезни (Sіckness).

Класс 3. Страхование наземных транспортных средств (Land vehіcles).

Класс 4. Страхование железнодорожного транспорта (Raіlway rollіng stock).

Класс 5. Страхование авиационной техники (Aіrcraft).

Класс 6. Страхование судов (Shіps).

Класс 7. Страхование грузов (Goods іn tranzіt).

Класс 8. Страхование от пожаров и стихийного бедствия (Fіre and natural forces).

Класс 9. Страхование собственности другое, чем предусмотренное классами 3-8 (Other damage to property).

Класс 10. Страхование ответственности собственников моторизованных транспортных средств (Motor vehіcles lіabіlіty).

Класс 11. Страхование ответственности собственников авиационной техники (Aіrcraft lіabіlіty).

Класс 12. Страхование ответственности собственников судов (Lіabіlіty for shіps).

Класс 13. Страхование общей ответственности (General lіabіlіty).

Класс 14. Страхование кредитов (Credіt).

Класс 15. Страхование поручительств (залога) (Suretyshіp).

Класс 16. Страхование финансовых потерь (Mіscellaneous fіnancіal loss).

Класс 17. Страхование судебных издержек (Legal axpenses).

Класс 18. Страхование финансовой помощи (Assіstance).

В соответствии с этой классификацией в многих странах лицензируется страховая деятельность. Иногда существует потребность в классификации по форме организации (юридическому статусу) страхователя. Такая классификация используется преимущественно с целью обеспечения государственного регулирования страховой деятельности (выдача лицензий, ведение государственного реестра страховых компаний и т.п.), контроля за страхователями, анализа развития страхового рынка в институционном и территориальном аспекте. В этом плане можно выделить страхование коммерческое, взаимное, государственное (его осуществляют специализированные государственные страховые организации).

Классификация по юридическим признакам предусматривает возможность применения такого классификационного признака, как форма проведения страхования. По этому признаку страхование разделяют на обязательное и добровольное. Большинство договоров страхование заключаются на добровольной основе. Страхователь имеет право, но не обязан заключать договор страхования. Вместе с тем и страхователь имеет полное право отказаться от принятия на себя тех рисков, которые он считает нежелательными. Тем не менее в некоторых случаях, если речь идет о потребностях общества в целом, степень свободы страховщика и страхователя существенно ограничивается [14].

Итак, рассмотрев вероятные подходы к классификации страхования на основе важнейших классификационных признаков, можем сделать вывод: классификацию страхования можно определить как систему деления страхования по историческим, экономическим или юридическим признакам на сферы деятельности, области, виды, классы, группы в зависимости от целей использования результатов классификации.

1.3 Правовые основы страховой деятельности

Правовым основание страховой деятельности являются Гражданский Кодекс РФ и страховое законодательство в первою очередь гл.48 ГК «Страхование», Закон РФ «Об организации страховой деятельности в РФ» от 1997 года (с последующими изменениями и дополнениями).

Надзор за страховой деятельностью компаний осуществляет департамент по надзору за страховой деятельностью Министерства РФ.

Функции департамента:

      Выдача лицензий на осуществление страховой деятельности;

      Контроль над обоснованием страховых тарифов и обеспечением платёжеспособности страховщика;

      Обеспечение правил формирования и управления страховыми резервами;

      Разработка нормативных и методологических документов по вопросам страховой деятельности.

Страховой надзор в праве:

      получать от страховщика установленные отчёты об их деятельности и финансовом положении;

      проводить проверки страховщика на предмет соблюдения им законодательства и достоверной отчётности;

      при выявлении нарушения приостановить деятельность или отозвать лицензию;

      обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика.

Лицензирование страховой деятельности осуществляется страховым надзором на основании учредительных документов. В лицензировании указывается конкретные виды страхования, которые страховщик вправе осуществлять.

2. Основные виды страхования, которые применяются в отечественной практике

2.1 Имущественное страхование

В имущественном страховании различают страхование имущества юридических лиц и страхование имущества физических лиц.

Страхование имущества юридических лиц в зависимости от объекта страхования подразделяется:

     страхование имущества предприятий;

     страхование грузов;

     страхование средств водного и воздушного транспорта;

     и т.д.