Риски кредитных операций и их регулирование

Оценка  кредитоспособности заемщика может  быть сведена к единому показателю — рейтингу заемщика. Преимущество рейтингового метода заключается в  возможности учитывать качественные неформализованные показатели, что  позволяет строить всеобъемлющие  рейтинги.

К настоящему времени разработано значительное количество методик оценки кредитоспособности заемщика. Они отличаются по числу  показателей, используемых для оценки кредитоспособности, подходу к определению  критериальных границ оценочных показателей, оценке значимости каждого из отобранных показателей, методике подсчета суммарной кредитоспособности. Выбор конкретной структуры показателей, формирующих кредитный рейтинг, зависит главным образом от кредитной политики банка.

При классификации  кредитов возможно использование модели CART (Classification and RegressionTrees), что переводится как «классификационные и регрессионные деревья». Это непараметрическая модель, основные достоинства которой заключаются в возможности широкого применения, доступности для понимания и легкости вычислений, хотя при построении применяются сложные статистические методы.

В практике банков США применяется правило  «шести Си», в основе которого лежит  использование шести базовых  принципов кредитования, обозначенных словами, начинающимися с английской буквы «Си» (С): Character, Capacity, Cash, Collateral, Conditions,Control.

Анализ  кредитоспособности клиента в соответствии с основными принципами кредитования, содержащимися в методике CAMPARI, заключается в поочередном выделении из кредитной заявки и прилагаемых финансовых документов наиболее существенных факторов, определяющих деятельность клиента, в их оценке и уточнении после личной встречи с клиентом. Название CAMPARI образуется из начальных букв следующих слов: С (Character) — репутация, характеристика клиента; А (Ability) — способность к возврату кредита; М (Margin) — маржа, доходность; Р (Purpose) — целевое назначение кредита; A (Amount) — размер кредита; R (Repayment) — условия погашения кредита; I (Insurance) — обеспечение, страхование риска непогашения кредита.

 

2.2.Оценка кредитоспособности предприятий,  используемая   российскими банками

 

В большинстве  случаев российские банки на практике применяют методы оценки кредитоспособности на основе совокупности финансовых коэффициентов, характеризующих финансовое состояние  заемщика.

Главной проблемой при этом является разработка нормативных значений для сравнения, так как существует разброс значений, вызванный отраслевой спецификой хозяйствующих  субъектов, а приводимые в экономической  литературе приемлемые нормативные  уровни финансовых показателей рассчитаны без учета этого. Из-за отсутствия единой нормативной базы в отраслевом разрезе объективная оценка финансового  состояния заемщика невозможна, так  как нет сравнительных среднеотраслевых, минимально допустимых и наилучших  для данной отрасли показателей.

В современных  условиях коммерческие банки разрабатывают  и используют собственные методики оценки кредитоспособности заемщиков с учетом интересов банка.

Сбербанк  России разработал и применяет методику определения кредитоспособности заемщика на основе количественной оценки, финансового  состояния и качественного анализа  рисков. Финансовое состояние заемщика оценивается с учетом тенденций  в изменении финансового состояния  и факторов, влияющих на такие изменения. С этой целью анализируются динамика оценочных показателей, структура  статей баланса, качество активов, основные направления финансово-хозяйственной  политики заемщика. При расчете показателей (коэффициентов) применяется принцип  осторожности, то есть пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основе экспертной оценки.

Для оценки финансового состояния заемщика используются три группы оценочных  показателей: коэффициенты ликвидности (К1, К2, К3); коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К4); показатель оборачиваемости и рентабельности (К5). Согласно Регламенту Сбербанка России основными оценочными показателями являются коэффициенты (К1, К2, К3, К4, К5), а остальные показатели (оборачиваемости и рентабельности) необходимы для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым пяти коэффициентам.

По результатам  анализа пяти коэффициентов заемщику присваивается категория по каждому  из этих показателей на базе сравнения  полученных значений с установленными (достаточными). Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами. Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений представлена в табл. 1.

Таблица 1. Категории показателей оценки кредитоспособности заемщика в соответствии с методикой Сбербанка России

Коэффициент	I категория	II категория	III категория
К1	0,2 и выше	0,15–0,2	Менее 0,15
К2	0,8 и выше	0,5–0,8	Менее 0,5
К3	2,0 и выше	1,0–2,0	Менее 1,0
К4, кроме торговли	1,0 и выше	0,7–1,0	Менее 0,7
К4, для торговли	0,6 и выше	0,4–0,6	Менее 0,4
К5	0,15 и выше	Менее 0,15	Нерентабельные

Следующий шаг — расчет общей суммы баллов (S) с учетом коэффициентов значимости каждого показателя, имеющих следующие  значения: К1 = 0,11; К2 = 0,05; К3 = 0,42; К4 = 0,21; К5 = 0,21. ЗначениеS наряду с другими факторами используется для определения рейтинга заемщика.

Для остальных  показателей третьей группы (оборачиваемость  и рентабельность) не устанавливаются  оптимальные или критические  значения ввиду большой зависимости  этих значений от специфики хозяйствующего субъекта, его отраслевой принадлежности и других конкретных условий. Осуществляется сравнительный анализ этих показателей  и оценивается их динамика.

Качественный  анализ базируется на использовании  информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа применяются  сведения, представленные заемщиком, подразделением безопасности, и информация базы данных. На этом этапе оцениваются риски  отраслевые, акционерные, регулирования  деятельности хозяйствующего субъекта, производственные и управленческие.

Заключительным  этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика, или класса. Устанавливаются три класса заемщиков: первоклассные, кредитование которых не вызывает сомнений; второклассные — кредитование требует взвешенного подхода; третьеклассные — кредитование связано с повышенным риском. Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков. Сумма баллов (S) влияет на рейтинг заемщика следующим образом: S = 1 или 1,05 — заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности; 1,05 < S < 2,42 соответствует второму классу; S ≥ 2,42 соответствует третьему классу. Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки заемщика.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

 

Задача № 4

 

По данным статистики страны денежная масса представлена денежным агрегатом М₂:

 

Состав денежной массы	в млрд. ден. ед.
	2008 г.	2009 г.	2010 г.
Агрегат М2	33,2	97,8	220,8
в том числе:
наличные деньги вне банковской системы (агрегат М0)	13,3	36,5	80,8
безналичные деньги	19,9	61,3	140,0

 

Объясните характер изменений структуры денежной массы  и сделайте выводы.

 

Решение:
Для определения характера изменения  денежной массы необходимо определить структуру денежного агрегата М2 по годам. С этой целью определим долю каждой из его составляющих, приняв за 100% денежную массу агрегата М2, и заполним таблицу:
Состав денежной массы	в млрд. ден. ед.
	2008 г.	2009 г.	2010 г.
Агрегат М2	100	100	100
в том числе:
наличные деньги вне банковской системы (агрегат М0)	40,0	37,3	36,6
безналичные деньги	60,0	62,7	63,4

 

Как видим, произошло снижение удельного  веса наличных денег вне банковской системы с 40% в 2008 г. до 36,6% в 2010 г. Это свидетельствует о положительной тенденции развития денежного рынка.

Вывод:  в России по сравнению с развитыми странами удельный вес наличных денег вне банковской системы в структуре денежного агрегата М2 все еще непомерно высок.

 

Задача № 23

 

Банк принимает  депозиты на 3 месяца по ставке 5% годовых, на 6 месяцев по ставке 9% годовых и на год по ставке 15% годовых. Определить сумму, которую получит владелец депозита 100 тыс. руб. во всех трех случаях.

 

Решение

Определим сумму, которую получит  владелец депозита во всех 3-х случаях.

Воспользуемся формулой: Sк = P*(1+ (i*t/T)/100)

 

1) 100*(1+(5*1/4)/100)= 101,25 тыс. руб.

2)100*(1+(9*1/2)/100)=104,5 тыс. руб.

3)100*(1+(15*1)/100)= 115 тыс. руб.

Ответ: владелец депозита 100 тыс. руб. во всех трех случаях  получит сумму: 101,25;104,5;115 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В первой главе рассмотрены теоретические  аспекты управления банковскими  рисками, изучено возникновение  рисков как экономической категории, раскрыты особенности управления банковским риском, так же рассмотрены виды кредитных рисков.

Цели  и задачи стратегии управления рисками  в большой степени определяются постоянно изменяющейся внешней  экономической средой, в которой  приходится работать банку.

Основной  задачей анализа качества кредитного портфеля является выявление зон  повышенного риска, улучшение эффективности  кредитных операций, обеспечения  сбалансированности кредитной политики, направленной на получение максимальных доходов при оптимальном риске.

Банк  в обязательном порядке должен формировать  резерв на возможные потери по ссудам по нормативам, утвержденным Центральным  банком России.

Предоставление крупных кредитов одному заемщику или группе связанных  заемщиков - один из наиболее распространенных примеров кредитного риска; в данном случае речь идет о концентрации кредитных  рисков. Значительная концентрация возможна и в связи с кредитованием  определенных отраслей и секторов экономики. Возможна также группировка кредитов по другим характеристикам, из-за которых  банк подвергается дополнительным рискам (например, при кредитовании коммерческих операций, осуществляемых с большой  долей заемных средств).

Наряду с предоставлением крупных кредитов повышенные риски возникают при предоставлении связанных кредитов. Связанные кредиты - это предоставление кредитов физическим или юридическим лицам, связанным с банком через участие в капитале либо имеющим способность осуществлять прямой либо косвенный контроль банка. Наиболее тесно кредитный риск связан с двумя другими видами рисков - процентным риском и риском ликвидности. Кредитный риск возникает практически при любой операции банка, связанной с предоставлением ссуды потенциальному заемщику, будь то клиент, имеющий в банке счет, или же это сторонний клиент, обратившийся за получением ссуды.

В второй главе рассмотрен анализ кредитоспособности с рассмотрения кредитной заявки и интервью с заемщиком. Это позволяет выяснить не только важные детали кредитной сделки, но и составить психологический портрет заемщика, оценить профессиональную подготовленность руководства компании, реалистичность их оценок положения и перспектив развития предприятия. 
            Перед принятием решения о выдаче кредита банк должен даль характеристику финансового положения заемщика. Она определяется на основе данных о деятельности предприятия, включая величину собственного капитала, данных о прибыльности, структуре оборотных активов их оборачиваемости, составе и структуре источников оборотных средств и др. При этом важно, чтобы для оценки финансового положения использовались не только данные об их оборачиваемости и взаимосвязи скорости оборота различных статей активов и пассивов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ