Риски кредитных операций и их регулирование

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Банк  как коммерческая организация ставит своей задачей получение прибыли, которая обеспечивает устойчивость и надежность его функционирования и может быть использована для  расширения его деятельности. Но ориентация на прибыльность операций всегда связана  с различными видами рисков, которые  при отсутствии системы их ограничения  могут привести к убыткам. Поэтому  любой банк при определении стратегии  своей деятельности формирует такую  систему мероприятий, которая с  одной стороны, направлена на получение  прибыли, а, с другой стороны, максимально  учитывает возможности предотвращения потерь при осуществлении банковской деятельности.

Успешное  решение проблемы оптимизации соотношения "прибыльность - риск" при осуществлении  кредитных операций банка во многом определяется применением эффективного кредитного механизма.

Отметим, что именно кредитная деятельность - эта та деятельность, ради которой  банк и создается как кредитная  организация.

Любое кредитование связано с определенным риском, тем более в условиях развивающейся рыночной экономики. Когда, на любом этапе может возникнуть риск.

Управление  рисками является основным в банковском деле. Кредит стал основой банковского  дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого  внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.

Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно - хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

В современных  условиях кредиторам необходимо иметь  точное представление о кредитоспособности их партнера. Для достижения этой цели коммерческие банки разрабатывают собственные методики определения кредитоспособности.

Процесс перехода к рыночным отношениям существенно  изменил взаимоотношения организаций  и их кредиторов. На первый план вышли  условия взаимовыгодного партнерства  и общий экономический интерес, непосредственно связанный с  кредитоспособностью заемщика. Неплатежеспособное предприятие не будет привлекательно ни для поставщиков, ни для инвесторов. Оно создает угрозу потери как  собственных, так и привлеченных ресурсов.

Целью курсовой работы является изучение рисков кредитных операций и их регулирование, а так же  современных методов определения кредитоспособности заемщиков.

 Поставленная цель предполагает, реализую следующих задач:

1) дать характеристику рискам кредитных операций

2) охарактеризовать систему управления кредитными рисками

3)выделить  виды кредитных рисков и особенности управления ими

4) дать характеристику  подходам и методам оценки кредитоспособности заемщиков зарубежных банков, так и российских.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ТЕОРИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

 

ГЛАВА 1. РИСКИ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ И ИХ   

                   РЕГУЛИРОВАНИЕ

 

          1.1. Кредитные риски: сущность, виды и формы проявления

 

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. В то же время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности (риск ликвидности, кредитный риск, риск процентных ставок и т.д.). Среди них центральное место занимает кредитный риск - риск непогашения заемщиком основного долга и процентов по кредиту в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. Прибыльность коммерческого банка находится в непосредственной зависимости от этого вида риска, поскольку на стоимость кредитной части банковского портфеля активов, в значительной степени оказывают влияние невозврат или неполный возврат выданных кредитов, что отражается на собственном капитале банка. Кредитный риск не является "чистым" внутренним риском кредитора, поскольку напрямую связан с рисками, которые принимают на себя и несут его контрагенты. Поэтому управление этим риском (минимизация) предполагает не только анализ его "внутреннего" компонента (связанного, например, со степенью диверсификации кредитного портфеля), но и анализ всей совокупности рисков заемщиков.

Существуют  следующие методики оценки:

1) номерная система - группе риска присваивается какой-либо номер. В России 4 группы риска.

2) балльная система - каждой ситуации присваивается определенное количество баллов и, следовательно, по сумме баллов определяется группа риска.

Как влияет репутация клиента при оценке кредитного риска?       

Применительно к кредитной сделке под репутацией понимают готовность вернуть долг и выполнить все обязательства, вытекающие из соглашения. В понятие «репутация» входят:

-   честность;

-   порядочность;

-   прилежание.

Репутация клиента складывается из:

1) репутации как юридического лица - складывается из длительности его функционирования в данной сфере, соответствия экономических показателей среднеотраслевым. О репутации заемщика можно составить представление из информации об участии компании в судебных процессах, арбитражах, о выдвинутых против нее обвинениях, наличии закладных, наложенных штрафах;

2) репутации как менеджера - оценивается на основе профессионализма (образование, опыт работы), моральных качеств, личного финансового положения, результатов взаимоотношения руководимых им структур с банком.

Кредитный риск в одинаковой степени относится как к банкам, так и к их клиентам и может быть промышленным (связанным с вероятностью спада производства и/или спроса на продукцию определенной отрасли); риск урегулирования и поставок обусловлен невыполнением по каким-то причинам договорных отношений; риск, который связан с трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку), и риск форс-мажорных обстоятельств.

Степень кредитного риска банков зависит  от таких факторов, как:

• удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;
• концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;
• внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;
• удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;
• введение в практику слишком большого количества новых услуг в течение короткого периода (тогда банк чаще подвергается наличию отрицательного или нулевого, потенциального спроса);
• принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.

 

 

                  1.2. Система управления кредитными рисками

 

 

Основными элементами управления кредитным  риском являются: анализ финансового  состояния заемщиков и контрагентов, обеспечение кредита, установка  лимитов на операции, резервирование. Все эти пункты должны быть четко  сформулированы в кредитной политике банка.

Принципы кредитной политики составляют основу стратегии банка, имея как общие, так и специфические черты для отдельных банков. Наиболее общие характеристики выглядят примерно следующим образом:

1. Консерватизм. Банку следует придерживаться консервативной кредитной политики, стараясь полностью покрывать свои риски. Кредит выдается только надежным заемщикам, имеющим высокое качество менеджмента.
2. Приоритет наличия обеспечения. Важнейшим условием решения о выдаче кредита должно быть наличие достаточно ликвидного обеспечения, стоимость которого с учетом дисконта, учитывающего издержки на реализацию залога и его возможное обесценение, должна быть достаточна для покрытия основной суммы кредита и процентов по нему. Залог должен быть застрахован.
3. Контроль за целевым использованием кредита, сохранностью залога, финансовым состоянием клиента. Следует изыскать возможность контроля за действиями клиента и его финансовыми потоками путем оплаты его счетов, контроля поступлений, сохранности залога и т.д. После выдачи проводится мониторинг финансового состояния клиентов.
4. Диверсификация кредитного портфеля. Банк должен придерживаться диверсификации кредитного портфеля, по возможности ограничивая концентрацию кредитов по однотипным сферам бизнеса, отраслям, регионам, видам залога и т.д. Немаловажным фактором снижения риска является предпочтение выдачи большего числа меньших кредитов, нежели меньшего числа более крупных.
5. Ограничение риска на одного заемщика. Другим важнейшим следствием диверсификации является ограничение риска на одного заемщика. Риск устанавливается в зависимости от типа заемщика.
6. Ограничение совокупного кредитного риска. В зависимости от степени ликвидности банка, наличия депозитной базы и величины капитала, нормативов ЦБ устанавливается максимальный кредитный риск на банк, т.е. ограничение на размер кредитного портфеля банка в целом.
7. Активный маркетинг надежных заемщиков. Для обеспечения качества кредитного портфеля следует вести активный поиск надежных заемщиков, особенно среди клиентов банка.

Кроме того, такая стратегия является важнейшим фактором развития клиентской базы.

Формирование резервов производится на основании Инструкции ЦБ РФ от 30 июня 1997 г. № 62 "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам".

Установление лимитов  на операции связано с введением следующих ограничений: по величине совокупного кредитного портфеля, по клиентам, по величине непокрытого кредитного риска, по концентрации (по сферам бизнеса, отраслям промышленности, географическим регионам, видам обеспечения и т.д.), по полномочиям органов, ответственных лиц, региональных подразделений.

Диверсификация кредитного портфеля. Уровень риска может быть уменьшен за счет привлечения большого количества независимых друг от друга заемщиков. Не менее эффективен принцип снижения концентрации кредита - размещение большего количества средних кредитов, чем малого количества крупных.

Обслуживание проблемных активов. В случае возникновения просрочек по кредиту наибольшую роль играет добрая воля клиента в понимании своей ответственности и его желание вернуть кредит. При этом возможно достижение компромисса. Как правило, добросовестный клиент заранее предупреждает банк о своих проблемах, просит провести лонгацию либо прочие изменения условий договора. Иногда по тем или иным причинам сумма оказывается недостаточной и требуется ее увеличение.

Самое главное четко оценить  ситуацию и понять можно ли найти из нее выход - при освоении кредита клиент может потерпеть неудачу не только из-за своих просчетов. Однако, в любом случае, средства должны быть возвращены банку. Чаще всего стоит проблема - реализовать залог или помочь клиенту. Если санация бизнеса клиента экономически оправдана, разрабатывается бизнес план, банк получает расширенные полномочия. Как показывает зарубежная практика, в тех странах, где законодательство надежно защищает права кредитора, в большинстве случаев происходит санация бизнеса. Напротив, нарушение прав кредитора губительно не только для банковской системы, но и для экономики в целом, способствуя снижению ее эффективности.

Степень кредитного риска зависит от таких  факторов, как:

- степень  концентрации кредитной деятельности  банка в какой - либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике, т.е. имеющей эластичный спрос на свою продукцию, что выражается степенью концентрации клиентов банка в определенных отраслях или географических зонах, особенно подверженных конъюнктурным изменениям;

- удельный  вес кредитов и других банковских  контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические  трудности;

- концентрация  деятельности банка в малоизученных,  новых, нетрадиционных сферах;

- внесение  частых или существенных изменений  в политику банка по предоставлению  кредитов, формированию портфеля  ценных бумаг;

- удельный  вес новых и недавно привлеченных  клиентов;

- введение  в практику слишком большого  количества новых услуг в течение  короткого периода (тогда банк  чаще подвергается, по теории  маркетинга, наличию отрицательного  или нулевого потенциального  спроса);

- принятие  в качестве залога ценностей,  труднореализуемых на рынке или  подверженных быстрому обесцениванию  [30, С. 85].

Риск  кредитования заемщиков зависит  от вида предоставляемого кредита [18, С. 52].

 

1.3 Виды кредитных рисков и особенности управления ими

 

Кредитный риск относится как к банкам, так и к их клиентам и может быть разделен на:

- промышленный (связанный с вероятностью спада производства или спроса на продукцию определенной отрасли);

- риск  урегулирования и поставок (обусловленный  невыполнением по каким-то причинам  договорных отношений);

- риск, связанный  с трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку);

- риск  форс - мажорных обстоятельств.

Степень кредитного риска зависит от таких  факторов, как:

- степень  концентрации кредитной деятельности  банка в какой - либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике, т.е. имеющей эластичный спрос на свою продукцию, что выражается степенью концентрации клиентов банка в определенных отраслях или географических зонах, особенно подверженных конъюнктурным изменениям;

- удельный  вес кредитов и других банковских  контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические  трудности;

- концентрация  деятельности банка в малоизученных,  новых, нетрадиционных сферах;

- внесение  частых или существенных изменений  в политику банка по предоставлению  кредитов, формированию портфеля  ценных бумаг;

- удельный  вес новых и недавно привлеченных  клиентов;

- введение  в практику слишком большого  количества новых услуг в течение  короткого периода (тогда банк  чаще подвергается, по теории  маркетинга, наличию отрицательного  или нулевого потенциального  спроса);

- принятие  в качестве залога ценностей,  труднореализуемых на рынке или  подверженных быстрому обесцениванию.