Понятие и сущность кредита

    Необходимость и сущность кредита.

    Кредит — это предоставление денежных средств или товаров (работ, услуг) на условиях последующего возврата этих денежных средств или оплаты предоставленных товаров (работ, услуг) в установленный срок, включая оплату процентов за их использование.

    Кредиту свойственны две функции: перераспределительная и функция замещения действительных денег кредитными операциями. 
Перераспределительной функции кредита  свойственно перераспределение стоимости. Перераспределительная функция имеет следующие черты: 
1)перераспределение затрагивает не только сумму материальных благ, средств производства и предметов потребления, произведенным обществом за год, т.е. валовой продукт, но и средства производства и предметы потребления, созданные в предшествующий период;

    2)с  помощью этой функции могут  перераспределяться не только  валовой продукт и национальный  доход, но и все материальные  блага, все национальное богатство  общества;

    3)функция  охватывает не вообще перераспределение  стоимости, а перераспределение  временно высвободившейся стоимости;

    4)происходит  передача временно высвободившейся  стоимости во временное пользование;

    5)стоимость  передается без участия каких-либо  посредников: передается в пользование  непосредственного ссудополучателя,  минуя те или иные промежуточные  звенья.

    В современном хозяйстве созданы  все необходимые условия для  существования такой функции  кредита, как замещение действительных денег кредитными операциями. Перечисление денег с одного счета на другой всвязи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности, перечисление только сальдо взаимных зачетов дают возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота.

    Представление о кредите не может быть полным без раскрытия законов его движения.

    Закон возвратности кредита отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору к своему возвратному пункту. В процессе возврата от заемщика к кредитору передается именно та ссуженная стоимость, которая ранее была передана во временное пользование.

    Закон, регулирующий зависимость кредита  от источников его образования, определяется как закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми ресурсами. При кредите осуществляется взаимодействие с реально созданными стоимостями, его движение обусловлено наличием в распоряжении кредитора реальных средств, которые могут быть переданы заемщику.

    Закон сохранения ссуженной стоимости заключается в том, что средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись к кредитору, не теряют не только своих потребительских свойств, но и своей стоимости.  
Временный характер функционирования кредита становится законом кредита как целого, воспроизводящим зависимость кредита от продолжительности высвобождения ссуженной стоимости и ее использования в кругообороте средств.

    Формы кредита:

- товарная форма – это обмен товара на товар. Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления; 
- денежная форма – деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Эта форма активно используется и государством, и отдельными гражданами как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте; 
- смешанная (товарно-денежная) форма – используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды  периодическими поставками своих товаров;

- банковская форма кредита – наиболее распространенная форма. Именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. При этом банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами;

- коммерческая форма кредита – кредиторами выступают хозяйственные организации. В его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока;

- государственная форма кредита – возникает в случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам;

- международная форма кредита – при такой форме состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты – банки, предприятия, государство и население, но отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране;

- гражданская форма кредита – основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Может выступать как в денежной, так и в товарной форме;

- производственная форма кредита – использование кредита осуществляется на цели производства и обращения;

- потребительская форма кредита – использование кредита населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, данный кредит лишь удовлетворяет потребительские нужды заемщика. 
Вид кредита – это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредита.

  Кредиты классифицируются в зависимости от:

1. Стадий  воспроизводства, обслуживаемых  кредитом. 
Хозяйственные организации, производящие продукт, расходуют полученные ссуды на приобретение средств производства, удовлетворение потребностей по расчетам по заработной плате с работниками и т.д. население получает кредит для удовлетворения своих потребительских нужд.

2. Отраслевой  направленности.

Определяется  тем, какая сфера деятельности кредитуется (промышленный кредит, сельскохозяйственный кредит и т.п.)

3.Объектов кредитования. Определяется тем, на что направляются кредит (для приобретения товаров, для осуществления различных производственных затрат).

4.Обеспеченности. Обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое (ссуды, выданные под конкретный материальный объект) и косвенное (ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте) обеспечение. По степени обеспеченности выделяют кредиты с полным, неполным обеспечением и без обеспечения (бланковый кредит).

5.Срочности  кредитования. Выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.

6. Платности  за его использование. Выделяют платный, бесплатный, дорогой и дешевый кредит.

 
Значение и функции государственного кредита

    Государственный кредит - совокупность кредитных отношений, в которых одной из сторон является государство, а кредиторами или заемщиками - физические и юридические лица.

    Признание возможности функционирования несбалансированных государственных бюджетов для целей  стабилизации экономики привело  к расширению использования государственного кредита и росту государственного долга, т.е. в условиях рыночной экономики  государственный кредит становится обязательным элементом финансовых потоков. Кроме того, экономическая деятельность невозможна без государственного кредита, так как существует кассовый разрыв между временем поступления доходов в бюджет и временем совершения расходов. Государственный кредит, являясь средством увеличения финансовых возможностей государства, может также выступать важным фактором ускорения социально-экономического развития страны. Необоснованное его использование может в то же время привести к существенному росту налогового бремени, утечке капиталов и другим негативным последствиям.

    Государственный кредит как стоимостная категория характеризует совокупность денежных отношений, возникающих между государством и физическими и юридическими лицами, при которых государство может выступать как в качестве заемщика, так и в качестве кредитора и гаранта. Государственный кредит как звено финансовой системы представляет отношения перераспределения валового внутреннего продукта и частично национального богатства, в ходе которого временно свободные денежные средства юридических и физических лиц, обычно не предназначенные для текущего потребления, переходят в распоряжение государства.

    Свободные денежные средства у  населения могут  образовываться по следующим  причинам:

    -неравномерность выплаты заработной платы и других видов доходов, гонораров, дивидендов по ценным бумагам, наследства;

    -низкая насыщенность товарного рынка при несбалансированной экономике;

    -накопление денежных средств для приобретения дорогостоящих вещей длительного пользования.

    У юридических лиц, помимо вышеназванных  причин, временно свободные денежные средства образуются вследствие длительного производственного цикла, сезонного характера работ, неравномерности крупных капитальных вложений. Резервные и страховые фонды юридических лиц также могут быть источником временно свободных денежных средств.

    Денежные  средства, привлекаемые на основе государственного кредита, поступают в распоряжение органов государственной власти, превращаясь в дополнительные финансовые ресурсы. Как один из видов кредита  государственный кредит предоставляется  на условиях платности и возвратности, что предполагает возвращение предоставленных взаймы денежных средств с процентами. Средством для погашения процентов за пользование государственным кредитом служат налоговые поступления.

    Основной  формой государственных  доходов, как известно, являются налоги. Займы, являясь практическим воплощением механизма государственного кредита, приводящим к образованию государственного долга, не представляют доход государства, так как подлежат возврату кредиторам.

    Кредитные отношения, при которых государство  выступает как заемщик средств, являются классической формой государственного кредита. В современных условиях государство может выступать и как кредитор, предоставляя ссуды юридическим и физическим лицам на определенный срок на условиях платности и возвратности, и как гарант в тех случаях, когда оно берет на себя ответственность за выполнение обязательств, взятых физическими и юридическими лицами.

    Экономическая сущность государственного кредита заключается в том, что временно свободные денежные средства юридических и физических лиц аккумулируются в фонды и на условиях платности и возвратности используются государством как ссудный капитал, это представляет собой вторичное распределение или перераспределение стоимости валового внутреннего продукта и части национального богатства в денежной форме.

    Общественное  назначение государственного кредита проявляется в его фискальной функции (сбор, получение денежных средств в пользу государства, в государственный бюджет.) и контроле за мобилизацией средств государством, а также регулирующей роли в общественном воспроизводстве.

    Государственный кредит является средством мобилизации в руках государства дополнительных финансовых ресурсов, поэтому в современных условиях государственные займы стали вторым после налогов методом финансирования расходов бюджета. Положительное воздействие фискальной функции государственного кредита заключается в равномерном распределении налогового бремени во времени. Тяжесть налогового бремени зависит от сроков заимствования средств и от уровня процентов по кредиту, уплачиваемых заемщиком.

    При непроизводительном использовании  мобилизованных посредством государственных  займов денежных средств источником их погашения могут быть и новые  займы. Размещение новых государственных  займов для погашения задолженности  по ранее выпущенным называется рефинансированием государственного долга.

    При проведении взвешенной кредитной политики с помощью государственного кредита  могут быть изъяты из обращения значительные свободные денежные средства, которые  государство перераспределит на льготных условиях между отраслями  народного хозяйства, предприятиями  и другими хозяйствующими субъектами, имеющими приоритетное социальное и  экономическое значение для государства  и его граждан. С развитием  рыночной экономики в целях регулярного  финансирования общегосударственных  потребностей общества государство  использует кредит и для регулирования  денежного обращения. В условиях инфляции государственные займы  как основная форма государственного внутреннего кредита временно уменьшают  платежеспособный спрос населения, так как из обращения изымаются  избыточные денежные знаки на оговоренный  срок.