Планирование себестоимости продукции

   Электростанция  работает в непрерывном цикле. Поскольку  все 3 турбины теплофикационные, нагрузка электростанции и соответственно выработка  электроэнергии зависит от отпуска  тепла потребителям.

   На  производство электроэнергии и пара используют газ и мазут. Газ минует топливно-транспортный цех и попадает сразу в котельное отделение. Мазут в свою очередь поступает  в топливно-транспортный цех, где  происходит приемка, транспортировка, хранение и подготовка к сжиганию топлива.

   Привлекательность использования газа заключается  в том, что он по транспортировке  более дешевый, чем мазут, и он минует ТТЦ. Увеличение доли сжигаемого газа позволяет снизить себестоимость  произведенной электроэнергии и  пара.[5,c.171]

   Экономическое и финансовое положение НИГРЭС является отражением состояния российской экономики. Очевидно, что ни одно электроэнергетическое  предприятие не может эффективно выполнять свои функции, а тем  более выдерживать конкуренцию, если обеспечивается своевременная и полная оплата потребителям поставленной электроэнергии. В связи с этим разработана и применяется программа по комплексному решению проблемы задолженности по электро и теплоэнергии. Реализуется жесткая политика по отношению к потребителям-неплательщикам.

   Неплатежи ведут за собой многие проблемы: выплата заработной платы с задержкой, недостаточное финансирование текущих  и капитальных ремонтов, задолженность  по платежам в бюджет и невозможность  закупки топлива.

   Остро стоит вопрос с топливообеспечением. Выделяемые лимиты на подачу природного газа не обеспечивают (особенно в осенне-зимний период) потребности электростанций в топливе для выполнения диспетчерских графиков электрических нагрузок и обеспечения тепловых потребителей. Дефицит природного газа восполняется поставкой и сжиганием мазута. А неудовлетворительная поставка мазута приводит к отсутствию его запаса и ограничения рабочей мощности электростанции.

   Доставка  на электростанции твердого и жидкого  топлива производится по железной дороге. Обслуживание железнодорожного хозяйства производится персоналом МПС.

   Управление  и контроль над работой котельных  и турбинных агрегатов осуществляется с местных объединенных, групповых (центральных) и блочных щитов  управлении.

   Предполагается  работа электростанции с числом часов использования установленной среднегодовой электрической мощности не менее 2500 часов.

   ТЭП за 2009г представлены в Таблице 2.[17,c.98]

   2.2.Планирование  себестоимости электрической  энергии

   Используя исходные данные, представленные в  Таблице 2 в первую очередь проведем расчеты энергетических показателей работы электростанции.

   Таблица 2.

 

  Годовая выработка электроэнергии НиГРЭС:

  Wв = Nу * hу     (МВТ.ч.)     (2.1)

    Nу – установленная мощность электростанции (МВТ);

    hу – годовое число часов использования установленной мощности.

  Wв = 120 * 6600 = 792000 мвт.ч.

    Годовой расход электроэнергии на собственные нужды:

  Wсн = Nсн * пбл * Тр + а * Wв     (МВТ.ч.)     (2.2)

  Wсн = 2,9 * 3 * 7400 + 0,013 * 792000 = 64380 + 10296 = 74676 МВТ.ч.

    Удельный расход электроэнергии  на собственные нужды:

  Ксн = (Wсн / Wв) * 100%     (%)     (2/3)

  Ксн = (74676 / 792000) * 100% = 9,43%

    Годовой отпуск электроэнергии  с шин электростанции:

  Wотп = Wв – Wсн    (МВТ.ч)     (2.4)

  Wотп = 792000 – 74676 = 717324 МВТ.ч

    Годовой расход условного топлива:

  Vу = Вхх * пбл * Тр + В * Wв    (т.у.т./год)    (2.4)

     Вхх – годовой режим условного топлива на холостой ход энергоблока;

     Тр – число часов работы  блока в течение года;

     В – средний относительный  прирост расхода условного топлива;

     Wв – выработка энергии

  Vу = 4,3 * 3 * 7400 + 0,285 * 792000 = 95460 + 225720 = 321180  т.у.т./год (2.5)

    Годовой расход натурального  топлива:

  Vн = [Vу * (29330 / Qy) * (1 + £пот / 100)]     (млн.м³ / год)

  Qy – удельная теплота сгорания топлива; кДж / кг

£пот  – норма потерь топлива при  перевозке вне территории      электростанции.

    Vн = (321180 * (29330 / 34330)) * (1 + 0 / 100) = 274402 (млн.м³ / год)

  Удельный  расход условного топлива по отпуску  электроэнергии:

  Вотп = Vу / Wотп     (т.у.т. / кВТ.ч.)     (2.7)

  Вотп = 321180 / 717324 = 447 т.у.т. / кВТ.ч.

  КПД станции по отпуску энергии:

  КПД = (123 / Вотп) * 100%    (%)     (2.8)

  КПД = (123 / 447) * 100% = 28%

  Тем самым мы рассчитали энергетические показатели работы предприятия то-есть годовой расход и потери топлива. Что в дальнейшем нам поможет рассчитать себестоимость электроэнергии предприятия.

  2.2.Планирование  себестоимости продукции  по калькуляционным  статьям

  Энергетические  показатели работы станции за 2009г. сведем в Таблицу3.[12,c.139]

  Таблица 3.

 

  В соответствии с принятой номенклатурой статей калькуляции произведем расчет планируемой себестоимости электрической энергии:

       1. Топливо на технологические  цели.

       Основными затратами, которые  составляют 60-75% всех затрат являются  затраты на топливо, которые  находятся в прямой зависимости от количества израсходованного топлива и его цены (руб./год).

       При работе станции на газе:

  Цтоп = Цпр * Vн     (руб./год)     (2.9.)

       Цпр – оптовая цена одного  м³ натурального топлива по прейскуранту (руб./т.м³);

       Vн – годовой расход натурального топлива (млн. м³/год).

  Цтоп = 830,72 * 274402 = 227951229    (руб./год)

       Цена одной тонны условного  топлива:

  Цт.у.т. = Цпр / Vу     (руб./т.у.т.)    (2.10.)

  Цт.у.т. = 830,72 * 321180 = 26681065     (руб./т.у.т.)

       2. Вода на технологические цели.

       Затраты на воду на технологические  цели рассчитываются по формуле:

      Зв = (£1 * Vн / 1000 + £2 * €Дк + £3 * Nу + Пбюд * пбл) * Куд     (руб/год)   (2.11)

       Vн – расход натурального топлива;

       £1 = 0;

       £2 – 40-50 руб/год за одну тонну  суммарной часовой производительности  котлоагрегатов;

       £3 – 0,3-0,8 руб. год за 1 кВТ  установленной мощности в зависимости  от типа блока;

       Nу – установленная мощность станции;

       Пбюд – годовая плата в бюджет  за воду в зависимости от  мощности блока, типа системы  водоснабжения; 

       Зв = (0 + 27440211000 + 1,4 * 120000 + 56000 * 3) * 25 = 274,4 + 168000 + 168000 = 336274,4

       3. Заработная плата производственного персонала.

      Зп.осн. = £пр * Чэкс * Зп.с.г. * Крзп     (руб/год)    (2.12)

      £пр – 0,6-0,7 – для производственного  персонала в общей численности  эксплуатационного персонала;

       Зп.с.г. – среднегодовая заработная  плата одного производственного работника;

       Крзп – районный коэффициент  учитывающий надбавку к заработной  плате;

  Зп.осн. = 0,7 * 528 * 59000 * 1 = 2180640 руб/год

       4. Дополнительная заработная плата  производственного персонала:

      Зп.доп. = (0,07 – 0,1) * Изп.осн.     (руб/год)    (2.13)

  Зп.доп. = (0,07 – 0,1) * 2180640 = 1308384 руб/год

       5. Отчисления на социальные нужды.

       В этой статье учитываются  отчисления в:

       28% - пенсионный фонд;

       5,4% - фонд социального страхования;

       3,6% - фонд медицинского страхования;

       1,5% - фонд занятости.

  Осн. = 0,385 * (Зп.осн. + Зп.доп.)     (руб/год)     (2.14)

  Осн. = 0,385 * (2180640 + 1308384) = 1343274   руб/год

       6. Расходы по содержанию и эксплуатации  оборудования.

       Амортизационные отчисления.

  Оа = Соб * (На% / 100);     (руб/год)

       Соб – стоимость оборудования, руб.;

  На% - средняя норма амортизации для  производственного оборудования.

  На% = 7,5-8%

  Оа = 44954000

  Рэкс = ß * Оа;      (руб/год)

       .ß = 1.15 - 1.35 – коэффициент, учитывающий расходы на текущий ремонт и эксплуатацию оборудования.

       Оа – амортизационные отчисления;

       Рэкс = 1,25 * 44954000 = 56192500 руб./год

       7. Расходы по подготовке и освоению  производства (пусковые расходы)

       В этой статье учитываются  затраты на испытание, наладку вновь вводимого оборудования. В первый год в эксплуатации учитывается 1/3 затрат, во второй год – 2/3 затрат. В период нормальной эксплуатации станции пусконаладочные расходы не учитываются.

     8. Цеховые расходы.

     Эти расходы определяются долей от расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

  Рцех = δ * Рэкс;     (руб/год)