Отчет по производственной практике в ОАО «Сбербанк России»

 

В торговый портфель ценных бумаг включаются инвестиции, вложения в которые носят краткосрочный характер. Инвестиции в указанный портфель составляют 9,2 % от портфеля ценных бумаг.

Все ценные бумаги за исключением инвестиционных ценных бумаг, удерживаемых до погашения, оцениваются по справедливой (рыночной) стоимости. В большинстве случаев справедливая стоимость определена на основе рыночных котировок, действовавших на отчетную дату. Когда котировки ценных бумаг не были доступны, применялись соответствующие модели оценки, используя как данные, наблюдаемые на открытом рынке, так и параметры, определенные на основании суждений.

Доля портфеля ценных бумаг, справедливая стоимость которых определена на основании моделей и профессиональных суждений, составляет 4,3 % по состоянию на 31 декабря 2013 года, или 69,7 млрд руб. В состав таких ценных бумаг включены некотируемые долевые инструменты компаний нефтегазовой, транспортной, телекоммуникационной и строительной отраслей.

Применяемые методы и процедуры позволили не допустить неконтролируемого ухудшения кредитного портфеля во время финансового кризиса.

 

Таблица 8

Качество кредитного портфеля Банка за 2012-2013 годы

	2013 год		2012 год
	Сумма, млн руб.	% от суммы кредитного портфеля	Сумма, млн руб.	% от суммы кредитного портфеля
Кредиты и авансы клиентам с просроченной суммой платежа по основному долгу или процентам
С задержкой платежа на срок до 1 месяца	49 290	0,6	41 494	0,7
С задержкой платежа на срок от 1 до 3 месяцев	27 844	0,3	30 814	0,5
С задержкой платежа на срок более 3 месяцев	407 399	4,9	452 292	7,3
Итого	484 533	5,8	524 600

 

Приведенная выше таблица 8 показывает распределение кредитов заемщикам, которые имеют просроченную задолженность, по количеству дней, а также их долю в кредитном портфеле.

Как видно из представленной таблицы 8, объем просроченной задолженности в 2013 году снизился как в абсолютном, так и в относительном выражении. Причинами указанного снижения просроченной задолженности явились постоянная работа, направленная на погашение просроченной / проблемной задолженности, реализация части портфеля проблемных кредитов, а также списание безнадежной для взыскания задолженности.

Приведенная ниже таблица 9 отражает анализ качества кредитного портфеля.

 

 

 

 

Таблица 9

Анализ качества кредитного портфеля Банка за 2011-2012 годы

	2013		2012		Изменение, %
	Сумма, млн руб.	% от суммы	Сумма, млн руб.	% от суммы
Кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе	7792528	93,0	5540865	89,5	40,6
Просроченные кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе	298621	3,6	316739	5,1	(5,7)
Индивидуально обесцененные кредиты, выданные юридическим лицам	290958	3,4	334306	5,4	(13,0)
итого кредитов и авансов клиентам до вычета резервов под обесценение	8382107		6191910		35,4
Резервы под обесценение	(662407)		(702523)
Коэффициент резервирования, %		7,9		11,3
итого кредитов и авансов клиентам за вычетом резервов под обесценение	7719700		5489387		40,6
В том числе:
Неработающие кредиты	407399		452292		(9,9)
Резерв под обесценение неработающих кредитов	(358118)		(397262)		(9,9)
Доля неработающих кредитов, %		4,9		7,3

 

Данные таблицы 9 также показывают уровень созданных резервов под обесценение ссудной задолженности и величину неработающих кредитов (кредиты, платеж по основной сумме долга и/или процентах, который просрочен более чем на 90 дней).

Несмотря на стабилизацию структуры кредитного портфеля в части доли просроченной / проблемной задолженности, что отразилось в снижении темпов формирования резервов под обесценение кредитного портфеля, продолжает придерживаться консервативного подхода к принимаемым на себя кредитным рискам. При создании резервов проводится тщательный анализ заемщиков, их текущей ликвидности и долговой нагрузки, принимая в расчет источники погашения кредита и их надежность, качество и ликвидность обеспечения. Объем неработающих кредитов по состоянию на конец 2012 года изменился незначительно по сравнению с предыдущим годом, при этом доля неработающих кредитов в структуре кредитного портфеля снизилась на фоне роста кредитного портфеля.

Отношение созданных Банком резервов к кредитному портфелю на 31 декабря 2013 года (коэффициент резервирования) составляет 7,9 %, при этом доля просроченной более 30 дней задолженности составляет 5,2 % кредитного портфеля, а доля просроченной более 90 дней задолженности (неработающие кредиты) — 4,9 %. Созданные резервы в 1,6 раза превышают объем неработающих кредитов.

В таблице 10 представлены кредиты, по которым была проведена реструктуризация задолженности. Под реструктуризацией понимается внесение изменений в первоначальные условия кредитного договора в более благоприятную для заемщика сторону.

 

Таблица 10

Реструктурированные кредиты Банка за 2012-2013 годы

	2013 год		2012 год		Изменение, %
	Сумма, млн руб.	структура, %	Сумма, млн руб.	структура, %
Кредитование корпоративных клиентов
Непросроченные кредиты, оцениваемые на коллективной основе	881451	85,4	574490	76,9	53,4
Непросроченные кредиты, оцениваемые на индивидуальной основе	32678	3,2	43636	5,8	(25,1)
Кредиты с просроченной задолженностью сроком от 1 до 90 дней	25545	2,5	28689	3,8	(11,0)
Кредиты с просроченной задолженностью сроком более 90 дней	68973	6,7	78406	10,5	(12,0)
Итого реструктурированные кредиты корпоративным клиентам	1008647	97,8	725221	97,0	39,1
Кредитование физических лиц
Непросроченные кредиты, оцениваемые на коллективной основе	12 859	1,2	8 820	1,2	45,8
Кредиты с просроченной задолженностью сроком от 1 до 90 дней	2 913	0,3	252	0,0	1 056,0
Кредиты с просроченной задолженностью сроком более 90 дней	7 158	0,7	13 428	1,8	(46,7)
Итого реструктурированные кредиты физическим лицам	22 931	2,2	22 500	3,0	1,9
ИТОГО	1 031 578	100,0	747 721	100,0	38,0

 

Объем реструктурированной задолженности вырос в 2013 году на 38,0 % и составил 1 031,6 млрд руб. на конец года. Доля реструктурированных кредитов в совокупном кредитном портфеле за 2013 год изменилась несущественно и составила 12,3 % (на конец 2012 года — 12,1 %). По состоянию на 31 декабря 2012 года реструктурированные кредиты на 86,6 % представлены непросроченными ссудами, оцененными на коллективной основе (на конец 2012 года — 78,1 %).

Основной объем реструктуризаций в 2013 году осуществлялся вследствие продолжавшегося в течение года снижения рыночных процентных ставок, а также в связи с изменением сроков кредитования в соответствии с запросами клиентов.

 

 

4. Анализ финансовых резервов  ОАО «Сбербанк России»

 

Как свидетельствуют данные таблицы 11, наибольшую долю в структуре активов занимает чистая ссудная задолженность (73,51%), на конец 2013 года она увеличилась на 34,0%. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые вложения, имеющиеся в наличие для продажи наоборот уменьшились на 22,2%, а их доля сократилась на 6,25%.

 

Таблица 11

Агрегированный баланс ОАО «Сбербанк России» на 31.12.2012 года

АКТИВЫ	2012 год		2013 год		Изменение
	Сумма, млн. руб.	В % к итогу	Сумма, млн. руб.	В % к итогу	Млн. руб.	Темпы роста, %
Денежные средства	322303	3,78	492881	4,73	170578	152,9
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	128925	1,51	151197	1,45	22272	117,3
Средства в кредитных организациях	61888	0,73	38444	0,37	-23445	62,1
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	31509	0,37	23528	0,23	-7981	74,7
Чистая ссудная задолженность	5714301	67,04	7658871	73,51	1944570	134,0
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	1465069	17,19	1140033	10,94	-325036	77,8
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	354845	4,16	417066		62221	117,5
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	317379	3,72	370948	3,56	53570	116,9
Прочие активы	127028	1,49	126452	1,21	-576	99,5
Всего активов	8523247	100,00	10419419	100,00	1896172	122,2
ПАССИВЫ
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	300000	3,52	565388	5,43	265388	188,5
Средства кредитных организаций	291094	3,42	477467	4,58	186373	164,0
Средства клиентов (некредитных организаций)	6666978	78,22	7877198	75,60	1210220	118,2
Выпущенные долговые обязательства	111983	1,31	87223	0,84	-24761	77,9
Прочие обязательства	76992	0,90	84730	0,81	7738	110,1
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	26313	0,31	26771	0,26	458	101,7
Всего обязательств	7473360	87,68	9118777	87,52	1645417	122,0
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
Средства акционеров (участник»)	67761	0,80	67761	0,65	0	100,0
Эмиссионный доход	228054	2,68	228054	2,19	0	100,0
Резервный фонд	3527	0,04	3527	0,03	0	100,0
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	15835	0,19	-26014	-0,25	-41849	-164,3
Переоценка основных средств	81713	0,96	84711	0,81	2998	103,7
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	479018	5,62	632108	6,07	153090	132,0
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	173979	2,04	310495	2,98	136516	178,5
Всего источников собственных средств	1049887	12,32	1300642	12,48	250755	123,9

 

В составе пассивов наибольшая доля приходится на средства клиентов (некредитных организаций (75,6%), при абсолютном увеличении на 18,2%, их доля незначительно снизилась (-2,62%). Источники собственных средств в структуре пассивов занимают 12,48%, в абсолютном выражении они увеличились на 250755 млн руб. или на 23,9%.

 

 

Заключение

По итогам 2013 года банк достиг впечатляющих финансовых результатов. Во-первых, произошел существенный прирост по кредитным портфелям корпоративных клиентов. Это значит, что при участии Банка региональный бизнес получил мощный толчок к развитию. Портфель кредитов юридическим лицам за тот же период увеличился на 20,4% и достиг 197 742 млн руб. Впечатляющие результаты и в сфере кредитования физических лиц. Портфель кредитов физическим лицам увеличился в 2012 году на 27,6% – до 122 075 млн руб. В результате доля кредитов в структуре активов банка юридическим лицам увеличилась до 52,0% к концу 2012 года по сравнению с 51,6% на конец 2013 года, физическим лицам выросла до 32,1% с 30,0%. В 2013 году зафиксирован высокий темп роста привлеченных средств юридических лиц (на 25,3%), а также средств, привлеченных в системе Сбербанка России (35,5%). За 2013 год активы банка ОАО «Сбербанк России» выросли на 19,4% и составили 380 219 млн руб.

В процессе прохождения производственной практики в ОАО Сбербанка России при выполнении работ затруднений не возникало. Этому способствовало консультирование, а также содействие руководителя от базы практики в процессе выполнения работ.

 

Список использованной литературы

 

1. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 11.07.2011).
2. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»,
3. Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ «О кредитных историях»,
4. Федеральный закон от 27.07.2006 N 152-ФЗ «О персональных данных», а также Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и Трудовой кодекс Российской Федерации.
5. Федеральный закон от 13.03.2006 N 38-ФЗ «О рекламе»
6. Федеральный закон РФ от 07.02.1992 N 2300-1 «О защите прав потребителей»
7. Положению о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)», утвержденного ЦБ РФ 31.08.98 № 54-П.
8. Положение Банка России от 16.12.2003 N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах".
9. Положение ЦБ РФ от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (ред. 05.03.2009).
10. Инструкция Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 08.11.2010).
11. http://2012.report-sberbank.ru/reports/sberbank/annual/2011/gb/Russian/201020/-_-_-1-2013.html (отчетность)