Отчет по практике в ЗАО «Демир Кыргыз Интернешнл Банк»

 

             Из таблицы видно, что с 2010 г. по 2012 года кредитные вложения банка Демир банка возросли на 40,1%(с 4,388 млн. сом до 6,776 млн. сом). В то же время по отношению к ним увеличился и коэффициент привлеченных средств на 5,1%. Коэффициент средств до востребования >1, это положительный фактор, т.е. у банка на 1 сом кредитных вложений в 2012 году приходится 1,03 сом средств до востребования.

__________________________________________________________________

 

Чистый процентный спрэд = Доходность активов-Стоимость привлеченных средств.

Доходность активов = %е  доходы/Активы, приносящие %й доход

Стоимость привлеченных средств = %е расходы по платным обязательствам/Платные  обязательства

 

Таблица 5. Эффективность процентной политики (тыс. сом)

	2010 год	2011 год	2012 год
1. %е доходы	221413	341262	548910
2.Объем активов, приносящих %й доход	4586553	5147661	7379130
3.Доход активов в % (стр1/стр2)	4,8%	6,6%	7,4%
4.%е расходы	30160	41076	65868
5. Объем платных ресурсов (Об)	5417826	5700045	8449349
6. Стоимость привлеченных средств  (стр4/стр5)	0,56%	0,72%	0,78%
7. Чистый %й спрэд (стр3-стр5)	4,24%	5,88%	6,62%

 

         Чистый процентный спрэд составил 4,24%; 5,88%; 6,62% соответственно с 2010 по 2012 года. Значения данного коэффициента достаточно для ведения эффективной деятельности Демир банка.

3.3 Анализ активов ЗАО "Демир Кыргыз Интернейшнл Банка" за  2010-2012гг.

Таблица 6. Сравнение темпов роста совокупных активов с темпами роста капитала.

 

	2010	2011	2012
Совокупные активы (тыс.сом)	6036642	6520229	9389935
Темп роста активов (%)		108	144
Доходные активы (тыс.сом)	4586553	5147661	7379130
Темп роста доходных активов (%)		112	143
Капитал (тыс.сом)	618816	820184	940586
Темп роста капитала (%)		132	114

 

Как показывают данные баланса за 2010-2012 гг. Активы банка  растут. В 2012  году активы увеличились  в 1,44 раза по сравнению с 2011 г. и составили 9 389 935 тыс.сомов. Это положительная тенденция для банка. В целом рост активов связан с увеличением доходных активов которые в 2012 увеличились в 1,43 раза и на конец 2012 года  составили 7 379 130 тыс.сомов. В целом тенденция положительная. Во избежание потенциальных рисков по активным операциям, целесообразно проанализировать и состояние капитала банка, которая выступает «подушкой» безопасности. Как видно из таблицы 1. Темп роста капитала отстает от  темпа роста активов и не находится приблизительно на одном уровне. Это является отрицательным моментом для банка .т.к. все потенциальные риски по активным операциям не  будут в достаточной мере покрываться за счет капитала.

 

 

Сравнение темпов роста совокупных активов  с темпами роста капитала.

 

 

 

 

Таблица 7.  Динамика объема и структуры активов баланса

	Тыс. сом			Уд. Вес
	2010	2011	2012	2010	2011	2012
Доходные активы, всего	4586553	5147661	7379130	76,0	78,9	78,6
Ссуды и средства, пред банкам	2969404	2565415	3275598	49,2	39,3	34,9
Ссуды и средства, пред клиентам	1418813	2271363	3598658	23,5	34,8	38,3
Минус отчисления в РППУ	84125	65871	97320
Итого чистых кредитов	4388217	4836778	3501338	72,7	74,2	37,3
Соглашения обратного РЕПО	0	117746	48206	0,0	1,8	0,5
Инвестиции, для продажи	183363	178274	319262	3,0	2,7	3,4
Инвестиции, удержив до погашения	14973	14863	234726	0,2	0,2	2,5
Итого вложений в ценные бумаги	198336	193137	602194	3,3	3,0	6,4
Недоходные активы, всего	1233098	1137061	1631941	20,4	17,4	17,4
Наличность в кассе	275930	489966	671145	4,6	7,5	7,1
Корсчет в НБКР	957168	647095	960796	15,9	9,9	10,2
Затраты на собственные нужды,всего	216991	235507	378865	3,6	3,6	4,0
Основные средства и немат активы	173262	180320	170208	2,9	2,8	1,8
Прочие активы	43729	55187	208657	0,7	0,8	2,2
Активы, всего	6036642	6520229	9389935	100	100	100

 

На основе данных таблицы 7 можно сказать, что удельный вес недоходных активов в общих активах составляют в 2010г. 20,4%, а в 2012 г. 17,4%, это благоприятная тенденция для банка. Но в абсолютных значениях НА растут, за счет увеличения наличных средств в кассе. Это говорит о том что банк активно осуществляет банковскую деятельность по переводам денежных средств по всему миру. В подтверждение этому можно показать увеличение  операционных доходов в 2012 году на 152 063 тыс.сомов по сравнению с 2011 г.  Положительным моментом  для банка является и то, что увеличились вложения в ценные бумаги банка, в 2010 г. удельный вес которого составил 3%  всех активов, а в 2012 г. 6% всех активов. Это говорит о том, что банк диверсифицирует свою деятельность с целью минимизации риска невозврата. Свидетельствует, о том, что у банка повышается рентабельность банковской деятельности.

Анализируя  раздел Затраты на собственные нужды, можно сказать, что удельный вес  в 2010 г. составлял 3,6% , а в 2012  г. составил 4% всех активов. Эта тенденция говорит о том, что банк укрепляет и развивает основные средства и нематериальные активы, закупив дорогостоящую программу, для удобства работы банка.

 

Таблица 8. Анализ качества активов

 

	Диапазон оптимальных значений	Значение коэффицента
		2010	2011	2012
1) Доходные А/А	0.75-0.85	0,76	0,79	0,78
2) Доходные А/Платные П	>=1.0	0,85	0,91	0,88
3) Кредиты/Обязательства	>0.7-агрессивная политика; <0.6-осторожная  политика; нижний предел-0.53, ниже-возможность  убытков	0,81	0,85	0,80
4) Кредиты/Капитал	<=8.0	7,09	5,90	7,2
5) РППУ/Кредиты	<=0.05	0,02	0,01	0,01

 

Анализируя  данные таблицы 8 можно сказать, что тенденция положительная для банка

1) так, как  доля доходных активов в активах  банка растет, но т.к. оптимальное  значение равно 0,75-0,85 , то банку  следует увеличить доходные активы, в частности кредитный портфель.

2)Увеличение данного коэффициента до 0,88 в 2012  г.является положительным моментом для банка, т.к. большая часть депозитов размещена в доходных активах банка. Однако, т.к. оптимальное значение данного показателя является >=1, то банку нужно расширить спектр активных доходных операций, для размещения всех ресурсов, т.к. банк обладает достаточными ресурсами.

3)На основе  данных таблицы 8 Можно сказать, что банк ведет агрессивную кредитную политику, которая предполагает мягкие условия предоставления клиентам товарных кредитов (большие сроки, отсутствие пеней за просрочку и т.п.).  Такая политика весьма полезна для расширения круга покупателей, увеличения товарооборота, но она влечет за собой большие экономические риски, снижает ликвидность банка.

 

3.4 Анализ расходов и доходов

 

Центральное место в анализе финансовых результатов  коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества, получаемых ими доходов, поскольку они, в свою очередь, являются главным фактором формирования прибыли банка. Цель анализа доходов состоит в выявлении потенциальных резервов роста прибыльности коммерческого банка.

При анализе  структуры доходов их подразделяют на процентные и непроцентные. Наиболее значимыми являются процентные доходы.

Таблица 9. Сравнение темпов роста активов и процентных доходов.

	Тыс.сом			Темп роста
	2010	2011	2012
	t1	t2	t3	t2/t1	t3/t2
Активы всего	6036642	6520229	9389935	1,08	1,44
из них
1. Доходные активы	4586553	5029915	7330924	1,10	1,46
из них
чистые кредиты	4388217	4836778	6776936	1,10	1,40
вложения в ЦБ	198336	193137	553988	0,97	2,87
инвестиции и финансовое участие
2.Недоходные активы	1450089	1490314	2059011	1,03	1,38
3.Процентные доходы	221413	341262	548910	1,54	1,61

 

 

Сравнение темпов роста процентных доходов  и доходных активов в целом  по банку показывает, что темпы  роста процентных доходов превышают темпы роста доходных активов. Следует выяснить, за счет чего повысились процентные доходы.

Судя  по данным, основная доля в процентных доходах приходится на проценты, полученные от размещения средств в кредиты, соответственно, по годам 87,56% , 85,05% и 87,72 %. Также процентные доходы в абсолютном значении увеличиваются и соответственно по годам составляют 221,4 млн., 341,3 млн. и 548,9 млн. сомов. На динамику процентных доходов повлияли два фактора: увеличение кредитного портфеля в целом по банку  и изменение процентных ставок.

При анализе  непроцентных доходов необходимо определить удельный вес их в общем объеме доходов и выявить наиболее прибыльные виды услуг с тем, чтобы их более  активно развивать.

 

Таблица 10. Структура непроцентных доходов (тыс.сом)

 

				Уд.вес
	2010	2011	2012	2010	2011	2012
Всего доходов	570287	869804	1229515	100	100	100
из них
Процентные доходы	221413	341262	548910	38,82	39,23	44,64
Операционные доходы	348874	528542	680605	61,18	60,77	55,36
в т.ч.
от операций с иностранной  валютой	245861	379352	509507	70,47	71,77	74,86
прочие операционные доходы	103013	149190	171098	29,53	28,23	25,14

 

Данные  таблицы 10 показывают, что наибольшую долю в доходах занимают  операционные доходы. Однако, наблюдается их снижение, которое может быть связано с изменением внутренней политики банка. В операционных доходах наибольший удельный вес имеют доходы, полученные от операций с иностранной валютой.