Отчет по практике в банку ОАО «Русь- Банк»

Деятельность Банка связана с рядом финансовых рисков, включая процентный риск, валютный риск, риск ликвидности и кредитный риск. Главной задачей управления финансовыми рисками является определение лимитов риска и дальнейшее обеспечение соблюдения установленных лимитов. Оценка принимаемого риска также служит основой для оптимального распределения капитала с учетом рисков, ценообразования по операциям и оценки результатов деятельности. 

Банк принимает на себя  риск, связанный с влиянием колебаний обменных курсов на его финансовое положение и потоки денежных средств. Ежедневно контролируется соблюдение установленных лимитов по открытой валютной позиции. На 31 декабря 2010 года Банк имел остатки в рублях, долларах США и евро.

Позиция Банка по валютам по состоянию на 31 декабря 2010 года представлена в таблице 6.12

Таблица 6.12 - Позиция Банка по валютам по состоянию на 31 декабря 2010 года (в тыс. руб.)

Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на его финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания могут повышать уровень процентной маржи, однако в случае неожиданного изменения процентных ставок процентная маржа может также снижаться.

Банк подвержен процентному риску, в первую очередь, в результате своей деятельности по предоставлению кредитов по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков привлечения средств под фиксированные процентные ставки.

На практике процентные ставки, как правило, устанавливаются на короткий срок. Кроме того, процентные ставки, зафиксированные в условиях договоров, как по активам, так и по обязательствам, пересматриваются на основе взаимной договоренности в соответствии с текущей рыночной ситуацией.

В таблице ниже приведен анализ средних процентных ставок по видам основных валют для денежных финансовых инструментов по состоянию на 31 декабря 2008 г. Средние процентные ставки рассчитаны как отношение доходов и расходов по соответствующим финансовым инструментам к средней сумме остатков соответствующего актива или обязательства в течение отчетного периода.

Таблица 6.13 - Средний процент по размещенным и привлеченным средствам  за 2010 г.

Риск ликвидности возникает при несовпадении сроков требования по активным операциям со сроками погашения по пассивным операциям. Управлением и оценкой ликвидности банка занимается Комитет по контролю за ликвидностью.

Приведенная ниже таблица показывает распределение активов и обязательств по срокам, оставшимся до погашения и востребования, по состоянию на 31 декабря 2010 г.

Совпадение и /или контролируемые расхождения активов и обязательств по срокам востребования и погашения и по процентным ставкам имеют большое значение для руководства ОАО «Русь-банк». Полное совпадение активов и обязательств нехарактерно для банков, поскольку их операции носят разнообразный характер и заключаются на различных условиях.

Все торговые ценные бумаги классифицированы как «до востребования», так как данный портфель носит торговый характер и, по мнению руководства, такой подход лучше отражает позицию по ликвидности.

Обязательные резервы, депонируемые в Центральном банке РФ, основные средства, нематериальные активы отнесены к категории «с неопределенным сроком».

Руководство ОАО «Русь-банк» считает, что, несмотря на существенную долю депозитов со сроком привлечения «до востребования», диверсификация таких депозитов по количеству и типу вкладчиков, а также опыт, накопленный Банком за предыдущие периоды, указывает на то,  что данные депозиты формируют долгосрочный и стабильный источник финансирования.

Для целей составления данной отчетности стороны считаются связанными, если одна из них имеет возможность контролировать другую или может оказать существенное влияние при принятии другой стороной финансовых и операционных решений, как изложено в МСФО 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах». При рассмотрении взаимоотношений со связанными сторонами принимается во внимание содержание таких взаимоотношений, а не только их юридическая форма.

Ниже указаны остатки на конец периода и процентные доходы за период со связанными сторонами.

Таблица 6.14 - Остатки на конец периода и процентные доходы за период со связанными сторонами. (в тыс. руб.)

В ходе своей обычной деятельности Банк проводит операции со своими акционерами, а также компаниями, значительная доля в капитале которых принадлежит основному акционеру ОАО «Русь-банк». Эти операции включали осуществление расчетов, предоставление кредитов. Данные операции осуществлялись преимущественно по рыночным ставкам.

Приложение 1

Бухгалтерский баланс по состоянию на 31 декабря 2010 года. (в тыс. руб.)

Приложение 2

Отчет о прибылях и убытках за финансовый год, закончившийся 31 декабря 2010 года (в тыс. руб.)