Новые виды и формы страхования

Страхование общей гражданской  ответственности. Данный вид страхования позволяет переложить на страховую компанию все расходы, связанные с ответственностью перед третьими лицами.

В Российской Федерации страхование гражданской ответственности владельца автотранспортных средств осуществляется на основании Федерального закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств» от 25 апреля 2002 года, вступающего в силу с 1 июля 2003 года.

К основным принципам  страхования автогражданской ответственности относятся:

-гарантии возмещения вреда;

-всеобщность и обязанность страхования;

-недопустимость использования транспортных средств при незастрахованной гражданской ответственности их владельцев;

-экономическая заинтересованность  повышение безопасности дорожного  движения.

Страхование гражданской ответственности автомобильного перевозчика, предполагает возмещение вреда третьим лицам (грузовладельцам, пассажирам и иным лицам), ответственность за возмещение которого в силу действующего законодательства возложена на перевозчика[19].

Страхование ответственности  автомобильного перевозчика в традиционной системе подразделено на два основных блока:

• страхование ответственности перевозчиков осуществляющих внутрироссийские перевозки;
• страхование ответственности перевозчиков осуществляющих международные перевозки грузов, подпадающих под действие Международных конвенций КДПГ (CMR) и МДП (TIR)[4].

Среди рисков, страхование которых наиболее востребовано перевозчиками на сегодняшний день необходимо отметить:

• риск повреждения, утраты или гибели груза;
• риск причинения вреда жизни и здоровью пассажиров;
• риск причинения вреда третьим лицам (окружающей среде) непосредственно перевозимым грузам.

Страхование профессиональной ответственности связано с возможностью предъявления имущественных претензий к физическим или юридическим лицам, которые выполняют свои профессиональные обязанности. Эти имущественные претензии обусловлены небрежностью, халатностью, ошибками и упущениями в профессиональной деятельности[9].

Страхование гражданской ответственности предприятий предусматривает ответственность или обязательство по возмещению ущерба (вреда), причиненного владельцами предприятий и их работниками третьим лицам. Договор страхования заключается после изучения каждого конкретного риска.

В страховании предпринимательских рисков можно выделить две подотрасли: страхование риска прямых и косвенных потерь доходов. К прямым потерям относятся, например, потери от простоя оборудования, к косвенным - страхование от перерывов в торговле, страхование упущенной выгоды. Дело в том, что виды страхования предпринимательских рисков привязаны к наличию конкретного риска в процессе производства или оказания услуги и это видно из приведенных выше вариантов данного страхования.

Таким образом, для нашей  страны страхование ответственности является новой отраслью страхования, зачастую еще не подкрепленной еще соответствующими законодательными актами и нормативами.

3. Страхование финансовых рисков

 

 

 

Даже в самых  благоприятных экономических условиях для любого предприятия всегда сохраняется возможность наступления кризисных явлений. Такая возможность ассоциируется с риском. Риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых людьми решений. Исторический опыт показывает, что риск недополучения намеченных результатов особенно стал проявляться при всеобщности товарно-денежных отношений, конкуренции участников хозяйственного оборота.

Финансовые  риски —  это  коммерческие  риски.  Риски  бывают  чистые  и спекулятивные.  Чистые  риски  означают  возможность  получения  убытка  или нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата. Финансовые риски —  это спекулятивные риски.  Инвестор,  осуществляя  венчурное  вложение  капитала, заранее знает, что для него возможны только два вида результатов: доход  или убыток. Особенностью  финансового  риска  является  вероятность  наступления ущерба в результате проведения каких-либо операций в финансово-кредитной и биржевой сферах, совершения операций  с  фондовыми  ценными  бумагами,  т.е. риска, который вытекает  из  природы  этих  операций.  К  финансовым  рискам относятся кредитный риск, процентный риск,  валютный  риск;  риск  упущенной финансовой выгоды[9,11].

Кредитные риски  — опасность неуплаты заемщиком  основного долга и  процентов, причитающихся кредитору.

Процентный  риск —  опасность потерь  коммерческими банками, кредитными учреждениями инвестиционными  фондами,   селенговыми компаниями  в  результате превышения процентных  ставок,  выплачиваемых  ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам.

Валютные риски  представляют собой опасность валютных потерь,  связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой, в том числе национальной валюте при проведении внешнеэкономических,  кредитных  и других валютных операций.

Хеджирование - это метод страхования валютных рисков. Как страхование по контракту рисков от неблагоприятных изменений цен на любые товарно-материальные ценности. Контракт на страхование называется хедж. Существуют две операции хеджирования: на повышение, на понижение. Хеджирование на повышение, или хеджирование покупкой, представляет собой биржевую операцию по покупке срочных контрактов или опционов. Хедж на повышение применяется в тех случаях, когда необходимо застраховаться от возможного повышения цен (курсов) в будущем[9].

Он позволяет  установить покупную цену намного раньше, чем был приобретен реальный товар. Хеджирование на понижение, или хеджирование продажей - это биржевая операция с продажей срочного контракта. Хеджер, осуществляющий хеджирование на понижение, предполагает осуществить в будущем продажу товара, и поэтому, продавая на бирже срочный контракт иди опцион, он страхует себя от возможного снижения цен в будущем.

Риск упущенной  финансовой выгоды  -  это риск  наступления косвенного (побочного)  финансового ущерба   (неполученная   прибыль)   в   результате неосуществления какого-либо   мероприятия   (например,   страхование)   или остановки хозяйственной деятельности.

Финансовый контроль рисков заключается в поиске источников компенсации возможных ущербов  в денежной форме. Компенсация может  осуществляться через самострахование  и страхование, т.е. передачу риска страховой компании.

Самострахование рассматривается  как альтернатива заключению договора страхования либо как дополнение к нему. В первом случае договор  страхования вообще не заключается. Во втором - заключается, но на меньшую  сумму, т.е. предприниматель берет часть риска на себя.

Собственные возможности  компенсации ущерба на предприятии  таковы:

-включение мелких ущербов в цену продукции и услуг;

-получение необходимых средств за счет продажи части активов;

-создание специальных резервных фондов на предприятии;

-получение ссуды на покрытие ущерба.

Обращение к услугам  страховой компании связано с  необходимостью регулярных выплат страховой  премии. Отсюда следует необходимость  соизмерения и оценки, что следует  страховать, а что оставить на самострахование. Самострахование при всей своей привлекательности с точки зрения экономии средств имеет и ряд недостатков. В случае крупных катастрофических ущербов собственных средств не хватит для их покрытия, что может привести к вынужденной ликвидации предприятия. Суммарный эффект нескольких ущербов в течение одного года может иметь такой же результат. Кроме того, самострахование требует квалифицированного рискового менеджмента и профессионального управления резервными фондами, создаваемыми на предприятии[8].

Специфической формой самострахования, используемой крупными концернами, является учреждение ими собственных страховых компаний (кэптивных) для страхования своих рисков. Преимуществами кэптивных компаний являются:

-льготные условия страхования, которые предоставляются материнской фирме;

-возможность обеспечения на базе финансового фонда сглаживания колебаний в уровне убытков в течение длительной временной перспективы;

-прямой доступ к рынку перестрахования.

Многие кэптивные страховые  компании регистрируются в оффшорных зонах (на Бермудских островах, островах Мэн, Гернш, Кайман, в Люксембурге), что позволяет избегать жесткого юридического и налогового контроля и успешно решать ряд дополнительных финансовых задач для своих учредителей. В России, несмотря на жесткие условия хозяйственной деятельности, существует немало кэптивных страховых компаний, учрежденных крупными промышленными предприятиями и работающими на благо своей отрасли[4].

Решение вопроса о  полной или частичной передаче риска  на страхование производится на основе сопоставления вероятной величины ущерба и издержек по предотвращению ущерба. Увеличение издержек по предотвращению риска ведет к снижению его опасности и размеров вызываемого им ущерба. Но лишь до определенного предела. Когда сумма годовых издержек по предотвращению риска и снижению его размеров становится равной предполагаемой сумме годового ущерба от реализации риска, предприятие достигает точки экономического оптимума в самостоятельном противостоянии возможным ущербам. Когда возможный ущерб превосходит собственные возможности предприятия по противостоянию рискам, целесообразно заключить договор страхования.

Таким образом, режим страхования рисков в страховой компании устанавливается с учетом страховой премии, дополнительных услуг, предоставляемых страховой компанией, и финансового положения страхователя. Наиболее выгодными для предпринимателя являются варианты, предусматривающие определенную меру его собственного участия в ущербе, позволяющие использовать льготы по страховой премии и передать на страхование действительно серьезные крупные ущербы.

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

 

Таким образом, страхование - это не только теория. Важными практическими вопросами является развитие страхования в условиях перехода к рыночной экономике.

Совершенствование страхового рынка продолжается.

Страхование – это  экономическая категория, входящая составной частью в категорию финансов. Оно является основным методом снижения степени риска при наступлении определенных событий, на случай которых и проводится страхование. В широком смысле страхование обусловлено экономической необходимостью для общества иметь резервные фонды для ликвидации негативных последствий непредвиденных явлений и случайностей.

По страхованию ответственности подотраслями являются страхование задолженности и страхование на случай возмещения вреда, которое также называют страхованием гражданской ответственности. Страхование ответственности - самостоятельная сфера страховой деятельности. Объектом страхования здесь выступает ответственность страхователя по закону или в силу договорного обязательства перед третьими лицами за причинение им вреда.

Страхование финансовых рисков объединяет в себе некоторые  черты страхования имущества  и страхования ответственности. Логично, что при проведении вышеперечисленных  видов страхования используются отдельные подходы к определению объема ответственности и оценке финансового риска. Из всего изложенного просматривается особое место страхования финансовых рисков в деятельности по управлении ими. По мнению авторов, страхованию предшествует не менее важный этап - оценка финансовых рисков, без проведения которого невозможно осуществлять страхование финансовых рисков.

Таким образом, страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивых форм обеспечения хозяйственной жизни, уходящих корнями в далекую историю. По своей сути страхование представляет собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов населения в частной и хозяйственной жизни от стихийных бедствий и других непредвиденных, случайных по своей природе чрезвычайных событий, сопровождающихся ущербами.

Новые виды и формы  страхования предоставили возможность  предприятиям значительно расширить свои расходы и себестоимость, как в имущественном, так и в личном страховании, а так же выделили новый источник спроса на страховые услуги, связанный с приватизацией жилищного фонда, реформой жилищно-коммунального хозяйства, развитием индивидуального жилищного строительства и ростом благосостояния определенной части населения, предпринимаются попытки внедрения системы массового страхования жилых помещений, находящихся в государственной или муниципальной собственности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников

 

 

1. Федеральный закон  РФ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев автотрагнспортных средств», от 25 апреля 2002 г.
2. Федеральный закон РФ «Об организации страхового дела В Российской Федерации» от 27 ноября 1992 года ( в редакции последующих изменений и дополнений).
3. Гражданский Кодекс Российской Федерации [Текст]:  от 1 января 2008 г. № 230 – ФЗ // Собран. Закон. РФ. –  2006. - № 52. - Ст. 5456.
4. Агеев Ш. Р.,  Васильев Н. М..  Страхование:  практика. – М.: КОНОРУС, 2003. – 534 с.
5. Антокольская, М.В. Гражданское право. [Текст] / М. В. Антокольская , Т. В. Богачева , Л. И. Глушкова и др.. М.: Юрист, 2007. - 472с.
6. Аленичев В. В.. Страхование валютных рисков. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2001. – 243 с.
7. Берзон Н. Рынок еврооблигаций - ключевые моменты // Рынок ценных бумаг. - 2000. - №9. - С. 73 – 75
8. Дегтярев Г.П. Страхование в переходный период: основные принципы // Общество и экономика. - 2002. - №2. - С.83.
9. Ефимов С.Л. Экономика и страхование. Энциклопедический словарь.  - М.: КОНОРУС, 2006. – 342 с.
10. Жуйков В.М. Судебная практика по гражданским делам. - М.: Финансы и статистика, 2003. – 341с.
11. Левант Н.А. Долгосрочное страхование жизни в условиях нестабильной экономики // Финансы. - 2006 г. - №6. - С.42-44.
12. Миркин Я. М. Ценные бумаги и фондовый рынок. - М., 2006, гл. 1, 19-21.
13. Рейтман Л. И. Страховое дело. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2004. – 545 с.
14. Рынок ценных бумаг. Под ред. Галанова В. А., Басова А. И. - М.: КОНОРУС, 2006. - С. 121
15. Скрыпникова М.Н. Общая характеристика страхового рынка // Российское предпринимательство.-2001.-N 3.-C.68-70.
16. Федонкин А.А. Страхование профессиональной ответственности адвокатов: будущее начинается сегодня // Адвокат. - 2004. - № 2. - С. 3.
17. Финансы /Под ред. В.М. Родионовой. - М.: Финансы и статистика, 2005. – 342 с.
18. Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект. - М.: Финансы и статистика, 2002. – 365 с.
19. Шахов В.В. Страхование как самостоятельная экономическая категория // Финансы. - 2005 г. - №2 - С.38-41
20. Шахов В.В. Страхование: Учебник для ВУЗов. - М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 2007. – 453 с.