Лизинг и кредит

45. Лизингоовые операции  в комм. банке

Коммерческие  банки предоставляют различные  услуги, за которые взимаются комиссионные вознаграждения, начисления и сборы, приносящие определенный доход. Объем  и разнообразие банковских услуг за последние годы возросли, и это становится важным источником банковской прибыли. За прошедшие два десятилетия в деятельности коммерческих банков получило развитие финансирование операций по аренде, или по лизингу (от англ. leasing — аренда). 
Банки финансируют покупку и сдают в долгосрочную аренду машины, оборудование, транспортные средства, сооружения производственного назначения промышленным предприятиям и заключают с ними лизинговыесоглашения. Таким образом, вместо того, чтобы выдавать предприятию ссуду на приобретение указанных средств, банк сам их покупает и сдает в аренду, сохраняя за собой право собственности. При этом банк получает арендную плату (лизинговые платежи), а не ссудный процент. Для предприятий лизинг является специфической формой финансирования капиталовложений.

46. Этапы лизинговой  сделки

1. Лизинговая заявка. Принятие решения о финансировании

 
Необходимо обратиться к официальному дилеру/поставщику, согласовать техническую спецификацию, скидки, окончательную стоимость, сроки поставки и другие возможные детали.

 
Передать в ФБ-ЛИЗИНГ или напрямую дилеру/поставщику комплект финансовых и учредительных документов согласно предоставляемому ФБ-ЛИЗИНГ списку для проведения анализа.

 
В течение от 1-го до 7-ти рабочих дней в зависимости от суммы финансирования после получения полного комплекта документов ФБ-ЛИЗИНГ принимает решение о финансировании и информирует клиента о готовности к заключению сделки.

 
2. Заключение договоров лизинга, купли-продажи и страхования. Оплата авансового платежа

 
Между клиентом и ФБ-ЛИЗИНГ заключается договор финансовой аренды (лизинга). Клиент производит оплату согласованного авансового платежа на расчетный счет лизинговой компании.

 
После получения аванса ФБ-ЛИЗИНГ заключает договор купли-продажи с указанным дилером (поставщиком) и оплачивает полную стоимость имущества.

 
Клиент заключает договор страхования через согласованную с ФБ-ЛИЗИНГ страховую компанию и оплачивает страховую премию. По желанию расходы по страхованию в течение срока лизинга могут быть включены в состав лизинговых платежей.

 
3. Передача имущества в лизинг. Эксплуатация. Лизинговые платежи

 
Клиент принимает имущество в лизинг в салоне дилера/поставщика.

 
Клиент пользуется имуществом и ежемесячно оплачивает лизинговые платежи.

 
4. Выкуп имущества

 
По окончании срока действия договора лизинга и выплаты всех платежей оформляется отдельный договор купли-продажи и право собственности на имущество переходит к лизингополучателю. 

 

47. Функции лизинга 

1. Финансовая  функция - выражается в освобождении  товаропроизводителя от единовременной оплаты полной стоимости необходимых средств производства и как бы в предоставлении ему долгосрочного кредита. 
2. Производственная функция - заключается в оперативном решении производственных задач путём временного использования, а не покупки дорогостоящих и морально стареющих машин. Это эффективный способ материально-технического снабжения производства и доступа к новейшей технике, к результатам научно-технического прогресса. При лизинге передача имущества может сопровождаться различным сервисом: техническим обслуживанием, страхованием, обеспечения сырьём и так далее. 
3. Сбытовая функция - это расширение круга потребителей и освоение новых рынков сбыта, вовлечение в сферу лизинга тех, кто не может сразу купить то или иное имущество. 
4. Функция использование налоговых и амортизационных льгот - выражается в предоставлении государством участникам лизинговых правоотношений некоторых налоговых и амортизационных льгот, которые дают возможность производителю товаров, работ, услуг уменьшать свои издержки. 

48. Лизинговые платежи

1. Под лизинговыми  платежами понимается общая сумма  платежей по договору лизинга  за весь срок действия договора  лизинга, в которую входит возмещение  затрат лизингодателя, связанных  с приобретением и передачей  предмета лизинга лизингополучателю, возмещение затрат, связанных с оказанием других предусмотренных договором лизинга услуг, а также доход лизингодателя. В общую сумму договора лизинга может включаться выкупная цена предмета лизинга, если договором лизинга предусмотрен переход права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю.

2. Размер, способ  осуществления и периодичность  лизинговых платежей определяются  договором лизинга с учетом  настоящего Федерального закона.

Если лизингополучатель  и лизингодатель осуществляют расчеты по лизинговым платежам продукцией (в натуральной форме), производимой с помощью предмета лизинга, цена на такую продукцию определяется по соглашению сторон договора лизинга.

Если иное не предусмотрено договором лизинга, размер лизинговых платежей может изменяться по соглашению сторон в сроки, предусмотренные данным договором, но не чаще чем один раз в три месяца.

3. Обязательства  лизингополучателя по уплате  лизинговых платежей наступают  с момента начала использования  лизингополучателем предмета лизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга.

4. В целях  налогообложения прибыли лизинговые  платежи относятся в соответствии  с законодательством о налогах и сборах к расходам, связанным с производством и (или) реализацией.

 

49. Меры гос. поддержки  лиз. деятельности в РФ ( ФЗ 164)

Мерами государственной  поддержки деятельности лизинговых организаций (компаний, фирм), установленными законами Российской Федерации и  решениями Правительства Российской Федерации, а также решениями органов государственной власти субъектов Российской Федерации в пределах их компетенции, могут быть:

разработка и  реализация федеральной программы  развития лизинговой деятельности в  Российской Федерации или в отдельном  регионе как части программы  среднесрочного и долгосрочного  социально-экономического развития Российской Федерации или региона;

создание залоговых фондов для обеспечения банковских инвестиций в лизинг с использованием государственного имущества;

долевое участие государственного капитала в создании инфраструктуры лизинговой деятельности в отдельных целевых инвестиционно-лизинговых проектах;

меры государственного протекционизма в сфере разработки, производства и использования наукоемкого  высокотехнологичного оборудования;

финансирование из федерального бюджета и предоставление государственных гарантий в целях реализации лизинговых проектов (Бюджет развития Российской Федерации), в том числе с участием фирм-нерезидентов;

предоставление инвестиционных кредитов для реализации лизинговых проектов;

предоставление банкам и  другим кредитным учреждениям в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, освобождения от уплаты налога на прибыль, получаемую ими от предоставления кредитов субъектам лизинга, на срок не менее чем три года для реализации договора лизинга;

предоставление в законодательном порядке налоговых и кредитных льгот лизинговым компаниям (фирмам) в целях создания благоприятных экономических условий для их деятельности;

создание, развитие, формирование и совершенствование нормативно-правовой базы, обеспечивающей защиту правовых и имущественных интересов участников лизинговой деятельности;

предоставление лизингополучателям, ведущим переработку или заготовку  сельскохозяйственной продукции, права  осуществлять лизинговые платежи поставками продукции на условиях, предусмотренных договорами лизинга;

отнесение при осуществлении  лизинговых операций в агропромышленном комплексе к предмету лизинга  племенных животных;

создание фонда государственных  гарантий по экспорту при осуществлении  международного лизинга отечественных  машин и оборудования.

 

50. Риски при осуществлении лизинговой  деятельности 

Общие риски:

- Политические

- макроэкономические

- правовые

- Налоговые

Специфические риски: 
- Проектные

- Предметные

- Риск невозврата  имущества

- Риск утраты  имущества

- Риск невозможности реализовать имущество

- Финансовые  риски

- Риск неуплаты  платежей