Кредитование в коммерческих банках

     - срочные обязательства;

     - договор о залоге (гарантийные письма, страховые полисы);

     - сведения о заложенном имуществе.

     К документам, носящим двусторонний характер, относится кредитный договор.

     К документам, составляемым банком, относятся:

     - заключение на кредитную заявку клиента;

     - ведомость выполнения клиентом условий договора, в том числе погашение ссуды и уплаты процентов;

     - кредитное дело клиента.

     Требования  к кредитной заявке  достаточно просты, но определенны. В международной  практике к ним относят обозначение  назначения ссуды и раскрытие  совокупности факторов, определяющих степень риска данной ссуды.

     Назначение  ссуды должно быть сформулировано конкретно, например, так:

           - на производственные нужды (на приобретение и формирование производственных запасов; на приобретение и формирование производственных запасов и осуществление производственных затрат; на осуществление конкретных затрат);

           - на торгово-посреднические нужды (на приобретение, формирование и реализацию товаров; на формирование сезонных запасов товаров);

           - на временные нужды (для выплаты заработной платы; для погашения платежей в бюджет и др.).

     Для оценки риска сделки банку важно  также иметь представление о таких характеристиках ссуды, как вид, срок, порядок выдачи и погашения, способ обеспечения возвратности, а также кредитоспособность клиента (уровень его основных финансовых показателей, объемы реализации, прибыли, собственных средств), его организационно-правовая форма, характер взаимоотношений с банком (наличие расчетного счета в данном или в другом банке, ссудной задолженности). Полнота освещения указанных пунктов в кредитной заявке зависит как от объема и срока ссуды, так и от степени информированности банка о клиенте.

     В отличие от кредитной заявки заявление  на получение ссуды  оформляется  клиентом после принятия банком положительного решения по запрашиваемому кредиту.

        Финансовый отчет, как правило, включает баланс банка и счет прибылей и убытков за последние 3 года. Баланс составляется на дату (конец года) и показывает структуру активов, обязательств и капитала компании. Отчет о прибылях и убытках охватывает годичный период и дает подробные сведения о доходах и расходах компании, чистой прибыли, распределении ее (отчисления в резервы, выплата дивидендов и т. д.).

         Отчет о движении кассовых  поступлений  основан на сопоставлении  балансов компании на две даты  и позволяет определить изменения  различных статей и движение  фондов. Отчет дает картину использования  ресурсов, времени высвобождения  фондов и образования дефицита  кассовых поступлений и т. д.

        Внутренние финансовые отчеты  характеризуют более детально  финансовое положение компании, изменение ее потребности в  ресурсах в течение года (поквартально, помесячно).

        Внутренние управленческие отчеты. Составление баланса требует  много времени. Банку могут  потребоваться данные оперативного  учета, которые содержатся в  записках и отчетах, подготовленных  для руководства компании. Эти  документы касаются операций  и инвестиций, изменения дебиторской  и кредиторской задолженности,  продаж, величины запасов и т.  д.

         Прогноз финансирования. Прогноз  содержит оценки будущих продаж, расходов, издержек на производство  продукции, дебиторской задолженности,  оборачиваемости запасов, потребности  в денежной наличности, капиталовложениях  и т. д. Есть два вида прогноза: оценочный баланс и кассовый  бюджет. Первый включает прогнозный  вариант балансовых счетов и  счет прибылей и убытков на  будущий период, второй прогнозирует  поступление и расходование денежной  наличности (по неделям, месяцам,  кварталам).

          Налоговые декларации. Это важный  источник дополнительной информации. Там могут содержаться сведения, не включенные в другие документы.  Кроме того, они могут характеризовать  заемщика, если будет обнаружено, что он уклоняется от уплаты  налогов с части прибыли.

          Бизнес-планы. Многие кредитные  заявки связаны с финансированием  начинающих предприятий, которые  еще не имеют финансовых отчетов  и другой документации. В этом  случае представляется подробный бизнес-план, который должен содержать сведения о целях проекта, методах ведения операций и т. д.

         Заключение на кредитную заявку  представляет собой типовой бланк,  заполняемый кредитным работником  на основании изучения просьбы  клиента. В нем содержится положение  и показатели, характеризующие оценку  банком юридического статуса  и финансового положения заемщика. В числе общих положений указывается:  организационно-правовая форма клиента;  наименование банка, где открыт  его расчетный счет; наличие задолженности  по ссудам, в т.ч. выданным другими  банками.

     Финансовое  состояние клиента выражается в  показателях его кредитоспособности: уровни коэффициента покрытия, коэффициента ликвидности, коэффициента обеспеченности собственными средствами; объемы реализации, прибыли, активов, просроченных платежей. В своем заключении кредитный  работник дает также оценку управления и состояния учета, отмечает соответствие целевой направленности ссуды приоритетам  кредитной политики банка, предлагает целесообразные для данного случая способы обеспечения возвратности кредита. Завершается документ проектом решения: выдать ссуду (отказать в выдаче ссуды).

          Особое место среди кредитных  документов принадлежит кредитному  договору, регулирующему весь комплекс  взаимоотношений банка с клиентом. Как правовой документ кредитный  договор должен соответствовать  весьма жестким требованиям по  оформлению, структуре, четкости  формулировок. Именно поэтому оправданно  существование типовых форм кредитных  договоров применительно к различным  видам кредитов. В выработке наиболее  приемлемых структур кредитного  договора и формулировок всех  его пунктов активное участие  должны принимать юристы. Их участие  необходимо также при внесении  изменений или дополнений в  договор.

     Основываясь на типовой форме, банки обычно разрабатывают  собственные варианты кредитных  договоров. Их может быть несколько, причем основное их отличие друг от друга сводится, как правило, к тому или иному механизму обеспечения погашения кредита.

       Структуры типового кредитного договора:

         Предмет и сумма договора. В  данном разделе уточняется вид  кредита (укрупненный объект, совокупный  объект, целевая ссуда на отдельную  сделку), цель, сумма кредита, порядок  регулирования предельного уровня (кредитная линия с правом или  без права превышения, лимит).

        Порядок предоставления и погашения  ссуды. Раскрывается конкретный  механизм выдачи и погашения  ссуды с указанием предельного  срока.

     Способы гарантии возврата кредита - залог, гарантия, поручительства, страхование.

       Условия кредитования. Указывается,  каких уровней кредитоспособности должен придерживаться заемщик:

     - процентные ставки и комиссионное  вознаграждение;

     - обязательства сторон;

     - санкции при невыполнении условий  договора;

     - порядок разрешения споров;

     - срок действия договора;

     - юридические адреса сторон;

     - подписи сторон.

       К кредитной документации относятся  также договоры о залоге, гарантийные  письма, страховые полисы.

     Основываясь на общепринятой документации, предоставляемой  клиентом для получения кредита, каждый банк сам определяет для заемщика пакет документов, наиболее отвечающий требованиям банка.  

       3) Оценка кредитоспособности заемщика

     Для оценки кредитоспособности заемщика в  банках проводят анализ количественных показателей и расчет коэффициентов, которые могут в той или иной мере характеризовать устойчивость финансового состояния клиента. При этом каждый банк вырабатывает свой набор показателей, по которым производят оценку финансового состояния потенциального заемщика. Система таких показателей должна отвечать двум основным критериям:

     1) рассчитанные на базе показателей  коэффициенты должны определять  существенные (значимые) особенности  деятельности предприятия;

     2) эти коэффициенты должны в  возможно меньшей степени дублировать  друг друга.

     Рекомендуется использовать девять коэффициентов, характеризующих  финансовое состояние предприятия, объединенных в  четыре группы: достаточность  собственных ресурсов, ликвидность  активов, рентабельность производства, оборачиваемость средств. 

     4) Сущность кредитного  договора

       Одним из важнейших условий  успешной предпринимательской деятельности является возможность своевременного получения банковского кредита. Отношения клиента и банка при этом регулируются условиями кредитного договора.

       По кредитному договору банк  или иная кредитная организация  (кредитор) обязуются предоставить  денежные средства (кредит) заемщику  в размере и на условиях, предусмотренных  договором, а заемщик обязуется  возвратить полученную денежную  сумму и уплатить проценты  на нее. Кредитный договор в  банковской практике называют  еще договором банковской ссуды,  используя термин "ссуда" как  равнозначный словам "кредит" и "заем".

     В отличие от договора займа по кредитному договору закон устанавливает особые требования к субъектам данного  отношения. Кредитором может выступать  только банк или иная кредитная организация. Если по договору займа возможна передача заемщику не только денег, но и заменимых вещей, то по договору банковского кредита допускается передача только определенной суммы денежных средств.

     Как следует из определения кредитного договора, пользование полученным капиталом  всегда является возмездным. По договору займа стороны могут исключить  необходимость начисления процентов, а в ряде случаев безвозмездность  предполагается в силу прямого указания закона.

     Договор займа является односторонним и  реальным. Права и обязанности  у сторон возникают лишь в момент передачи заемщику денег или вещей. В кредитном договоре обязанности  кредитора по выдаче кредита возникают  при заключении договора.

     Кредитный договор всегда оформляется в  письменной форме. Статья 820 ГК РФ устанавливает, что несоблюдение письменной формы  кредитного договора влечет его недействительность. Такой договор считается ничтожным.

     Кредитные договоры с юридическими лицами заключаются  на основании так называемой кредитной заявки с приложением документов (технико - экономическое обоснование, предполагаемое обеспечение и т. д.), в которой содержится просьба рассмотреть возможность заключения кредитного договора. При этом сами условия кредитного договора обычно не рассматриваются. На заявке ставится разрешительная надпись лица, имеющего соответствующие полномочия, однако это не обязательно лицо, имеющее право заключать договоры от имени юридического лица. Указанная надпись предназначена для внутреннего использования, а не для клиента. В судебной практике имел место случай, когда суд не признал факт продления кредитного договора, так как положительная резолюция одного из руководителей банка на письме заемщика была адресована другому руководителю банка и не являлась ответом заемщику.

     Законодательство, в частности ст. 29 Закона «О банках и банковской деятельности», рассматривает  договор кредитования как договор, основанный на добровольном волеизъявлении сторон. Разногласия, возникающие между банком и будущим заемщиком при заключении договора, могут быть рассмотрены арбитражным судом в случаях, предусмотренных соглашением сторон. Отсутствие такого соглашения является основанием для отказа в приеме искового заявления.