Кредитный риск

При рассмотрении кредита, проявляющего признаки «проблемности», необходимо выяснить причины их возникновения. При этом следует учитывать, что в ряде случаев указанные признаки могут иметь и другое толкование (отличное от проблемного). Например, изменение в планах деятельности клиента может быть вызвано изменением общей конъюнктуры рынка, что не дает возможности заемщику прибыльно работать на привычном для него сегменте рынка. В случае же, если обнаружено отклонение показателей финансовой отчетности (например, снижение выручки, рост кредиторской и дебиторской задолженности), необходимо проанализировать аналогичные финансовые показатели за прошлые годы. Если изменение финансовых показателей связано с сезонным характером бизнеса - это еще не свидетельствует о реальном ухудшении финансового состояния заемщика в целом.

Признаками  финансового неблагополучия заемщика, с точки зрения кредитного специалиста, являются:

- нецелевое использование кредита; 
- падение оборотов по кредиту; 
- проведение кредитования с нарастающим итогом (перекредитование); 
- поступление негативной информации о заемщике со стороны службы экономической защиты Банка, деловых партнеров, других банков; 
- моральное и физическое старение залогового имущества; 
- ухудшение финансового состояния Гаранта или Поручителя заемщика; 
- задержка или неполная выплата процентов за пользование предоставленными кредитными средствами.

Независимо  от того, являются ли признаки «проблемности» кредита финансовыми или нефинансовыми, ответственный кредитный специалист должен предпринять следующие меры, которые позволят разработать план мероприятий по улучшению качества предоставленного кредита:

- провести полный анализ финансового обеспечения кредита заемщика и составить заключение; 
- собрать полную информацию о том, в каких направлениях работа банка с данным заемщиком подвержена риску; 
- ежедневно контролировать поступления денежных средств за счет заемщика и в случае длительного отсутствия поступлений средств на расчетный (валютный) счет потребовать объяснения причин; 
- проверить правильность юридического оформления всей кредитной документации, особенно документации по обеспечению возврата кредита; 
- изучить возможность получения обеспечения в случае, если кредит не обеспечен.

2. Реструктуризация предприятий-неплательщиков

     В случае признания кредита «проблемным» разрабатывается план действий банка, направленный на возврат кредита, который  включает в себя ряд мероприятий. Их можно разделить на две основные группы:

1. Мероприятия  по организационной, финансовой  и иной помощи банка проблемному  заемщику, способствующие преодолению  кризиса и выполнению обязательств  заемщика перед банком, в том  числе:

- разработка программы изменения структуры задолженности (пересмотр графика платежей по возврату ссудной задолженности и выплате процентов, изменение форм кредитования и т.д.); 
- работа с руководством заемщика по выявлению проблем и поиску их решений; 
- назначение управляющих, консультантов и кураторов для работы с предприятием от имени банка; 
- расширение кредита, выдача дополнительных ссуд, перевод долга с «просроченного» на текущий; 
- увеличение собственного капитала компании за счет владельцев или других сторон; 
- получение дополнительной документации и гарантий и др.

2. Мероприятия,  непосредственной целью которых  является возврат кредита в  кратчайшие возможные сроки:

- реализация  обеспечения; 
- продажа долга заемщика третьей стороне; 
- обращение к Гарантам и Поручителям; 
- принятие мер правового характера; 
- оформление документов о банкротстве и др.

Можно выделить четыре основных способа разрешения конфликта «Заемщик - Банк» с помощью этой группы мероприятий.

Первое, что возможно предпринять в данной ситуации, — это пересмотреть условия  действующего кредитного договора, например, изменить процентную ставку и сроки  платежей. В пользу пересмотра условий  соглашения свидетельствует относительно положительная рентабельность предприятия  заемщика, а также то, что он является постоянным клиентом банка.

Второй  способ - расширение кредита, т.е. выдача дополнительных средств. При этом статус долга изменяется с «просроченного» на «текущий». Тем самым банк признает, что трудности заемщика временны, а дальнейшее сотрудничество - выгодно.

Третьим способом, связанным с прерыванием  действующего кредитного договора, является продажа части активов заемщика для погашения долга. Решение  о продаже части активов принимается  клиентом добровольно, поскольку он отвечает перед банком только залогом.

Наиболее  радикальный, четвертый, способ - ликвидация залога. При его реализации взаимоотношения между банком и клиентом, как правило, полностью прерываются.

Чтобы приведенные схемы действий с  «проблемными» кредитами были успешно  реализованы на практике, нужно наладить систему учета, анализа, а также  управления кредитным риском.

Единственное  условие, которое должно быть соблюдено банком-кредитором, - это предварительное обращение со своим письменным требованием к основному должнику. Отказ последнего от его удовлетворения дают кредитору право обратиться непосредственно к поручителю. Важным является также положение о том, что поручительство прекращается по истечении указанного в договоре срока окончания поручительства. Если же договором такой срок не предусмотрен, он считается равным одному году со дня наступления срока исполнения должником основного обязательства.

Рассмотрим  подробнее процедуру банкротства  предприятий неплательщиков.

Неплатежеспособность  должника может быть обусловлена  различными причинами. Это и неполучение  средств за полученные товары и затоваривание собственного продукцией, не имеющей сбыта, неэффективная финансовая деятельность и прямые злоупотребления администрации.

       Банкротство сегодня, с позиций законодателя – это признанная арбитражным  судом или объявленная должником  неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить  обязанность по уплате обязательных платежей.

       Основные  задачи банкротства состоят:

       -  В возврате долга кредиторам;

       -  В реабилитации должника (после списания долгов он должен получить возможность сохраниться и продолжать свой бизнес).

       Юридические лица и граждане вступают в многочисленные отношения друг с другом, с государственными, в том числе налоговыми органами, банками и другими организациями. В этих отношениях возникают денежные обязательства, определенные законом  или договором. В тех случаях, когда размер этих обязательств превышает определенный предел и очевидна невозможность погашения обязательства из стоимости имущества должника, то именно такие лица могут быть объявлены несостоятельными (банкротами). При таких условиях их коммерческая деятельность прекращается, имущество реализуется для удовлетворения требований кредиторов, остальные требования считаются погашенными.

       Таким образом, банкротство является той  гранью, которая предполагает прекращение  конкретной коммерческой или иной деятельности должника.

       Институт  банкротства известен всем странам  с рыночной экономикой, поскольку  последняя предполагает получение прибыли от коммерческой деятельности и платежеспособный спрос потребителей. Ликвидация безнадежно неплатежеспособных должников является положительной мерой. Она выводит неэффективные предприятия из числа действующих. Однако признание должника банкротом имеет и негативные последствия, поскольку затрагивает не только имущественные интересы должника, но и права и интересы большого круга лиц - его работников, партеров, кредиторов и других, порождает во многих случаях значительные социальные издержки. Поэтому законодательство предусматривает комплекс мер по восстановлению платежеспособности должника, направленных на предотвращение массовых банкротств. Нужно отметить, что угроза банкротства побуждает не только предпринимателя, но и органы государственного управления принимать активные меры к восстановлению активного баланса и улучшению деятельности коммерческих организаций. В то же время процедура банкротства часто является положительной мерой и для должника. Она позволяет ему погасить свои обязательства за счет имеющегося имущества и затем, освободившись от долгов, начать новое дело.

       С точки зрения развития и поддержания  экономики (это традиционная цель законодательства о банкротстве), статья 64 Гражданского Кодекса Российской Федерации удовлетворение требований кредиторов юридического лица при ликвидации последнего, совершенно верно ставит интересы крупного бизнеса, крупных кредиторов выше государственных. Это связано не только с необходимостью удовлетворить требования крупного капитала для дальнейших инвестиций в экономику в случае ликвидации должника, но и с пониманием того, что именно от крупного капитала (а не от налоговой инспекции) зависит возможность «нового старта» для несостоятельного должника. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение: Процедура банкротства предприятия

Процедуры, применяемые  при рассмотрении дела о банкротстве:

Важно знать, что банкротство — это последний и иногда единственный способ получить долг с умирающего предприятия. Также банкротство — это возможность приобретения активов должника по цене ниже рыночной. Банкротство — единственная возможность для законного списания дебиторской задолженности без уплаты дополнительных налогов. 
 

Выводы

В современной  системе рыночных отношений банки  представляют собой один из важнейших  механизм  влияния на экономическую  ситуацию в стране.  И основная задача банка - это получение максимум прибыли, за счет выдачи кредитов.

Но как  в любом деле всегда присутствует риск, так и банковская система  не является исключением. Наличие многих рисков доказывает нам это. И наиболее весомым из множества рисков является кредитный риск, связанный с невозвращением погашений выданных кредитов.

Эта ситуация приводит к ряду мер, которые банк принимает для решения проблем, связанных с кредитным риском. Например такие как реструктуризация предприятий неплательщиков, а именно изменений условий кредита, его сроков и многих других аспектов.

Крайней мерой в проблемных кредитах является признание предприятий- неплательщиков банкротами. Но это очень сложная процедура, которая в одних случаях является мерой оздоровления предприятия, а в ряде других полную ликвидацию.

Разумеется, любой банк стремится уменьшить  процент риска проблемных кредитов, уделяя огромное внимание кредитной  политики для успешной работы с клиентами  и получения максимальной прибыли.