Кредитный риск в системе банковских рисков

 

 

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

 

 

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

 

 

КАФЕДРА

 

 

РЕФЕРАТ

 

по дисциплине: «Кредитная политика коммерческого банка»

на тему: «Кредитный риск в системе банковских рисков»

 

 

 

Выполнил студент

очной формы обучения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

 

 

 

Введение

 

Банковская деятельность связана с финансовым посредничеством между собственниками временно свободных денежных средств и хозяйствующими субъектами, испытывающими потребность в финансовых ресурсах. Такого рода деятельность связана с существенными рисками, относящимися к деятельности банка как финансового посредника, так и к банку как юридическому лицу.

Определение риска как вероятности возможных потерь и недополучения доходов характеризует кредитный риск как потенциальную угрозу эффективности деятельности и даже существования банка как хозяйствующего субъекта. Опасность банковских рисков заключается также в том, что они, воздействуя на отдельный банк и ухудшая его положение, могут вызвать ухудшение ситуации в финансовой сфере в целом, подорвать доверие к банковской системе со стороны вкладчиков и потенциальных заемщиков.

В качестве основных банковских рисков выделяют риск ликвидности, кредитный риск, рыночный, страновой, правовой, операционный, стратегический риски, а также риск потери деловой репутации. Одним из наиболее серьезных рисков в банковской деятельности является кредитный риск. Неплатежи по кредитам ставят под угрозу деятельность банка, поскольку неуплата процентов ведет к недополучению доходов, а невозврат основной суммы долга уменьшает капитал банка, что приводит к возникновению убытков. В связи с этим в банковской деятельности контролю кредитного риска уделяется значительное внимание.

Вопросы кредитного риска достаточно полно освещены в учебной литературе как с позиции банковского дела, так и с позиции риск-менеджмента..

Данный реферат состоит из введения, трех параграфов, заключения и библиографического списка.

В введении отражается актуальность и важность изучения влияния кредитного риска на деятельность коммерческого банка.

В первом параграфе определяется сущность кредитного риска и факторы, его определяющие.

Во втором параграфе представлены механизмы управления кредитным риском с целью его оптимизации.

В третьем параграфе рассматривается влияние кредитного риска на формирование кредитной политики коммерческого банка.

В заключении определяются основные выводы.

 

 

 

1. Сущность кредитного риска

 

 

Под кредитным риском обычно понимается риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов и неспособность контрагента кредитной сделки действовать в соответствии с принятыми на себя обязательствами [9, с. 187].

Кредитный риск является одним из наиболее существенных банковских рисков, так как он возникает при осуществлении основной деятельности коммерческого банка [4, с. 61-62], то есть в процессе кредитования.

Кредитный риск может также рассматриваться как совокупность рисков, связанных с заемщиком [7, с. 171]:

• риски кредиторов и дебиторов, когда ссудополучатель несет потери по вине поставщиков либо покупателей его продукции;
• ценовые риски, когда финансовые потери возникают в результате понижения цены на продукцию либо повышения цены на сырье;
• производственные риски — риски сбоя в самом производственном процессе могут потребовать значительных дополнительных затрат, привести к невыполнению договорных обязательств;
• риски неликвидности обеспечения, если в случае непогашения кредита возникает необходимость продать обеспечение, существует риск, что залог окажется неликвидным, либо продажа его затянется, либо цена продажи окажется ниже. Во всех этих случаях возможны потери для банка;
• риски недостаточности обеспечения для покрытия суммы долга, процентов, пени и судебных издержек;
• риски неправильного оформления залога — в этом случае заемщик может препятствовать продаже залога и погашению кредита вырученными средствами, могут выявиться другие залогодержатели, которые будут оспаривать права кредитора.

В то же время, кредитный риск можно рассматривать как совокупный (величина риска всего кредитного портфеля банка) и индивидуальный (величина риска отдельного заемщика) [3, с. 40].

Кредитный риск складывается под воздействием трех основных групп факторов [7, с. 197]:

• Макроэкономические (состояние экономики, инфляция, нормативно-правовая база, эффективность механизмов государственного регулирования и пр.)
• Факторы, связанные с деятельностью заемщика (правоспособность, платежеспособность, неустойчивость денежных потоков, производственно-технологические, коммерческие, управленческие и другие риски);
• Факторы, связанные с деятельностью банка (отсутствие методики оценки и мониторинга кредитного риска, низкое качество анализируемой информации, ошибки в оформлении кредита, соблюдение норма законодательства, злоупотребления сотрудников банка и т.д.).

Макроэкономические факторы представляют собой систематический риск, которым банк не может управлять. Факторы, связанные с деятельностью заемщика, анализируются  в процессе оценки кредитоспособности клиента. Влияние факторов, связанных с деятельностью самого банка, могут быть снижены посредством организации внешнего и внутреннего контроля.

Кроме того, коммерческий банк может влиять на факторы второй и третьей группы через механизм управления кредитным риском.

 

2. Управление кредитным риском

 

Общей последовательностью управления кредитным риском является [7]:

1. Выявление риска в кредитных операциях банка;
2. Составление расчета уровня риска и методов снижения риска;
3. Планирование риска;
4. Лимитирование риска;
5. Создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска.

В риск-менеджменте выделяются три общих средства разрешения рисков [8, с. 405]:

• Избегание риска (отказ от мероприятий, связанных с риском);
• Удержание риска (риск остается у хозяйствующего субъекта, однако разрабатываются профилактические меры для снижения вероятности возникновения рисков);
• Передача риска (передача ответственности за риск другому лицу).

В рамках данных средств могут применяться следующие приемы снижения степени риска: диверсификация, приобретение дополнительной информации, лимитирование, резервирование средств, объединение риска или страхование, распределение риска, хеджирование и др. [8, с. 406].

Методы управления кредитным риском в банковской деятельности представлены в Таблице 1.

Таблица 1. Методы снижения рисков в банковской деятельности

Метод	Соответствие
	средству разрешения рисков	приему снижения степени рисков
Диверсификация кредитных вложений	Удержание риска	Диверсификация
Ограничение рисков	Удержание	Лимитирование
Хеджирование рисков посредством операций с кредитными деривативами	Передача	Хеджирование
Деление рисков между несколькими банками при кредитовании крупных проектов	Удержание, передача	Распределение риска
Анализ кредитоспособности и платежеспособности заемщика	Удержание	Получение дополнительной информации
Применение методов обеспечения возвратности кредита	Передача	Страхование, распределение и др.
Формирование резервов на возможные потери по ссудам	Удержание	Резервирование средств
Переработано по: Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 592 с.: ил. – с. 247. Макаревич Л.М. Управление предпринимательскими рисками. – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2006. – 448 с. – с. 405-406. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. Тагирбекова Н.Г. – М.: Изд. Дом «Инфра-М», Издательство «Весь Мир», 2003. – 720 с. – с. 187.

Ограничение рисков осуществляется с обязательным применением Инструкции ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И “Об обязательных нормативах банков” [1], в котором устанавливаются следующие нормативы для кредитного риска:

• Максимальный размер риска на одного заемщика или группу заемщиков (норматив Н6) – не более 25% от величины собственного капитала;
• Максимальный размер крупных кредитных рисков (норматив Н7) – не более 800% от величины собственного капитала;
• Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (норматив Н9.1) – не более 50% от величины собственного капитала;
• Совокупная величина риска по инсайдерам банка (норматив Н10.1) – не более 3% от величины собственного капитала.

Вторым обязательным методом снижения кредитного риска является формирование резервов на возможные потери по ссудам в соответствии с Положением ЦБ РФ от 26.03.2004 г. № 254-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности”, в котором расчетный резерв может составлять от 0% до 100% от величины основного долга в зависимости от отнесения ссуды к одной из пяти категорий качества [2].

Анализ кредитоспособности заемщика дает возможность подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита и связанных с этим для банка убытков [6, с. 179]. Для оценки кредитоспособности потенциальных заемщиком могут использоваться различные методики, а также кредитные рейтинги.

Применение методов обеспечения возвратности кредита позволяет переложить часть рисков, связанных с кредитованием, на самого заемщика или на третьих лиц.

Таким образом, в банковской практике разработаны как обязательные, так и добровольные механизмы управления кредитным риском в целях снижения рисков банковской деятельности.

 

3. Влияние кредитного риска на кредитную политику коммерческого банка

 

Кредитный риск является наиболее существенным банковским риском. Кроме того, он тесно связан с другими банковскими рисками. Так, неплатежи заемщиков могут привести к повышению риска ликвидности. Отраслевой, страновой и валютный риски, влияют как непосредственно на банк, так и на заемщиков, ухудшая или улучшая условия выплаты кредита. Чрезмерное повышение ставки в целях страхования от процентного риска может оказать влияние на платежеспособность заемщиков и сделать их неспособными выплачивать кредит.  Риск упущенной выгоды представляет собой пропорциональную зависимость между величиной кредитного риска и экономическим результатом от кредитной деятельности, однако увеличение необоснованного риска может оказаться губительным для банка. Риски банковских злоупотреблений, операционные и другие риски могут также выражаться в необоснованном увеличении кредитного риска из-за низкого профессионального уровня сотрудников, сознательных действий и т.д.

Кредитный риск реализуется в том, что при неуплате процентов банк теряет свой доход, при невозвращении основного долга банк списывает безнадежную ссуду в расход и, соответственно, несет убыток по данной кредитной сделке. Возможные варианты исхода кредитной сделки представлены в Таблице 2.

Таблица 2. Возможные варианты исхода кредитной сделки [9, с. 187]

Вариант завершения кредитной сделки	Экономический результат
Ссуда погашается полностью с причитающимися процентами	Доход банка в размере полученных процентов по ссуде
Погашается только основная сумма долга	Нулевой результат
Ссуда не возвращается	Убыток, равный сумме основного долга

Кредитный риск, наряду с процентным риском и риском ликвидности, относятся к сфере кредитной политики коммерческого банка [9, с. 197]. При этом наличие кредитного риска повышает уровень процентной ставки, т.к. в стоимость кредита закладывается риск неплатежа (компонент p):

(1)

где r – реальная ставка или премия за отказ от потребления;

x* - риск ожидаемой инфляции;

p – надбавка (премия) за риск непогашения обязательства;

m – надбавка (премия) за процентный риск (за неожиданную инфляцию).

Если учитывать только кредитный риск, то ставка с учетом кредитного риска может быть рассчитана по следующей формуле:

(2)

где ) – вероятность возврата кредита ( – вероятность неплатежа) ;

r – безрисковая ставка процента;

r* – фактическая ставка с учетом кредитного риска.

Разность (r* - r) и представляет собой премию за риск невозврата кредита:

(3)

Таким образом, премия за кредитный риск p пропорционально величине кредитного риска и ставке процента r*.

Управление кредитным риском при определении ставки процента по кредиту состоит в том, чтобы на основе наиболее точной оценки вероятности невозврата кредита определить величину надбавки p = r* -r, включаемой в размер процентной ставки [9, с. 207].

Таким образом, кредитный риск, являющийся неотъемлемым элементом банковской деятельности, тесно связан с другими рисками и оказывает значительное влияние на кредитную и процентную политику коммерческого банка.