Во-первых, кредит в условиях перехода к рынку представляет собой форму  движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию  денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы юридических и физических лиц аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

  Во-вторых, капитал физический, в виде средств  производства, не может переливаться из одних сфер в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластический механизм перелива капитала из одних сфер в другие.

  В-третьих, кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, на скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, можно обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Задача развития безналичных расчетов как юридических, так и физических лиц, чрезвычайно актуальна  и сулит немалые выгоды для всех участников экономических отношений и для экономики страны в целом.

  В-четвертых, кредит может сыграть заметную роль в осуществлении программы приватизации государственных и муниципальных предприятий на основе их акционирования. Условием размещения акций на рынке  является накопление значительных денежных капиталов  и их сосредоточение в кредитной системе. Кроме того,  кредитная система в лице банков  принимает активное участие в самом выпуске и размещении акций.

  В-пятых, без кредитной поддержки практически  невозможно быстрое и цивилизованное  становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнеэкономическом  пространстве.

  Таким образом, мы выяснили, что коммерческие банки являются посредниками на рынке капиталов. Они привлекают временно свободные  денежные средства  одних лиц и предоставляют их другим лицам, испытывающим потребность в заемных средствах. 

  Вопросы роли кредита как средства обеспечения  бесперебойности кругооборота капитала в обществе нашли отражение в работах многих ученых. Большой вклад в разработку данных вопросов внесли такие видные отечественные экономисты как: Н.Д. Баркове кий, И.И. Валенцева, A.M. Косой, Л.П. Кроливецкая, О.И. Лаврушин, ИД Мамонова, М.А. Пессель, В.И. Рыбин, Н.И. Сивульский, В.М. Усоскин, ВА Челноков, Ю.Е. Шенгер, М.М. Ямпольский и другие, В числе зарубежных исследователей наибольший интерес представляют работы следующих авторов: К.Дж. Барлтропа, Э.Дж. Долана, Т.У. Коха, К.Д. Кэмпбелла, Р.Дж. Кэмпбелл, Д. МакНотон, Ж. Матука, Ж Ривуара, Дж. Синки. [6]

  Вместе с тем, многие из отечественных авторов обосновывали свои выводы применительно к условиям плановой экономики и начального периода становления рыночных отношений. Что же касается современной отечественной и зарубежной экономической литературы, посвященной вопросам банковского кредитования, то здесь основное внимание уделяется управлению кредитным риском банка на основе анализа различных сторон самого заемщика, кредитуемой сделки, дополнительного обеспечения кредита.

  Систематизация  доказательств объективной природы кредита позволила сделать вывод, что роль кредита как средства поддержания непрерывности кругооборота капитала обусловлена необходимостью привлечения средств в силу возникновения конкретных причин и реализуется путем предоставления соответствующих этим потребностям видов кредитов:

  во-первых, в случае разрыва во времени между  расходами предприятия и суммой их возмещения в том или ином периоде:

  - при временном отсутствии у предприятия-покупателя необходимых денежных средств для своевременной и полной оплаты закупаемых товаров на основе предоставления ему платежных кредитов,

  - при закономерном отвлечении в незавершенные расчеты капитала предприятия-поставщика путем предоставления ему расчетных кредитов для возмещения этого капитала;

  во-вторых, в случае сезонного характера производства и/или реализации продукции путем предоставления кредитов на оборотного капитала для поддержания достигнутого уровня производственной или торгово-посреднической деятельности Кредиты такого рода связаны не с временным отсутствием средств в денежной форме, а с длительным дефицитом финансовых ресурсов заемщика.

  Эти три группы кредитов составляют основу системы краткосрочного кредитования в любой экономической системе, поскольку отражают объективные закономерности кругооборота индивидуальных капиталов предприятий и, следовательно, экономически оправданный спрос на заемные средства. Различия между выделенными видами кредитов не являются строгими, на практике, возможно их сочетание в рамках конкретной кредитной сделки. [6]

  По  мере развития товарно-денежных отношений  происходило повышение роли банковского  кредита в организации кругооборота индивидуального и общественного капитала, укреплении рыночной дисциплины. Постепенно расширение производства и товарооборота, обеспечивавшееся за счет привлечения заемных средств, создавало предпосылки для накопления внутренних ресурсов предприятий и понижало значение краткосрочных банковских кредитов в организации их текущего платежного оборота.

  Для  традиций российского банковского  дела характерными были тесные кредитные связи банков с предприятиями, активная роль кредита в организации их платежного оборота, совершенная нормативная база кредитования. Наряду с задачей поддержания непрерывности кругооборота фондов общественного производства механизм кредитования на том историческом этапе призван был решать еще одну специфическую задачу - обеспечение контроля за ходом выполнения плановых заданий. Весь исторический опыт кредитных отношений банков с хозяйством в условиях плановой экономики свидетельствует, что развитие и совершенствование механизма кредитования осуществлялось в направлении укрупнения объектов кредитования, активного применения метода кредитования по обороту, опосредования кредитом все большей части платежного оборота хозорганов, использования спецссудного счета, обеспечивавшего органическое сочетание расчетных и кредитных операций, постепенного увязывания сроков погашения кредита с завершением полного кругооборота средств предприятий, усиления банковского контроля, упрощения техники кредитования. Этим достигалась тесная связь движения кредита с кругооборотом средств предприятий, постоянное участие кредита в их обороте, что облегчало управление финансами предприятий, создавало определенную устойчивость их финансового положения и одновременно обеспечивало бесперебойность расчетов в хозяйстве.

     На  всех этапах хозяйственного развития определенный автоматизм кредитования нивелировал ограниченность собственных оборотных средств хозорганов, заложенную несовершенным порядком нормирования и недостатком источников их прироста. В дальнейшем, в ходе рыночных реформ сложившийся исторически недостаток собственных оборотных средств отечественных предприятий был еще более увеличен. Эти обстоятельства предопределили особую, исключительную роль краткосрочного банковского кредита в организации платежного оборота и обеспечении развития всех отраслей экономики.

2. Основные функции кредита и базовые принципы кредитования

     При рассмотрении функций кредита следует  учитывать отличие их от роли кредита. Если функция - есть проявление сущности, выражение общественного назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его использования на основе выполняемых функций. Но несмотря на различие понятий функций и роли, они взаимосвязаны. Посредством использования функций кредита экономические субъекты и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. В силу этого выяснение функций кредита имеет большое практическое значение для обеспечения таких условий, при которых они проявлялись бы наиболее эффективно.

     Слово «функция» (от лат. functio - исполнение) является довольно распространенным научным понятием. Им оперируют в естественных науках, политэкономии и философии. Парадокс состоит в том, что в каждом отдельном случае содержание этого понятия трактуется неодинаково. В математике, например, под функцией понимается зависимость переменных, в биологии и химии - свойство. Часто считается, что функция - это задача, которая при определенных предпосылках должна быть реализована предметом (вещью) или субъектом (человеком).

     В российской науке о кредите функция  чаще воспринимается как проявление его сущности. Недостаток такого определения состоит в том, что анализ обращен не столько к самой сущности, сколько к явлению, проявлению сути кредита.

     Вместе  с тем функция - продолжение анализа  сущности. Если структура кредита при этом обращена к его внутреннему строению, взаимодействию его элементов между собой, то функция кредита - это его взаимодействие как целого с внешней средой.

     При рассмотрении функций кредита сохраняют  свое значение методологические принципы, на которых был построен анализ сущности кредита как экономической категории. Их можно свести к следующему.

     • Прежде всего функция, так же как  и сущность кредита, имеет объективный характер. Функция характеризует определенную зримую работу, которую выполняют кредитор и заемщик, вступив в кредитные отношения. Как взаимодействие функция может быть скрыта от исследователей, однако от этого она не перестает существовать. По мере познания сущности кредита обнажаются более рельефно его качества, общество получает возможность вскрыть новые направления взаимодействия кредита или его функции.

     • При анализе функций кредита  важно учесть еще одно обстоятельство: в процессе своего движения в каждый данный момент кредит проявляет сущность не всеми своими функциями, а какой-либо одной или несколькими из них.

     • Функция - это не застывшая, а изменяющаяся категория. Вместе с изменением сущности кредита меняется и его взаимодействие.

     • Функция выражает специфическое  взаимодействие кредита как целостного процесса. Это позволяет сделать три вывода. Во-первых, функция относится к кредитному отношению в целом, а не отдельно к кредитору или заемщику; взаимодействие кредита может быть квалифицировано как его функция только в том случае, если оно в равной степени касается всех элементов кредита. Во-вторых, функция должна характеризовать специфическое взаимодействие всех форм кредита. Не существует каких-то особых функций коммерческого или банковского, международного или потребительского кредита; тем более нет и особых функций тех или иных разновидностей кредита, к примеру отдельно функций краткосрочного, среднесрочного или долгосрочного кредитования. Функцию порождает не форма или разновидность кредита, а его сущность как единой экономической категории. Функция - объективная категория, органически связанная с сущностью, а не субъективный прием (метод, разновидность), вытекающий из механизма кредитования. В-третьих, функция характеризует такое взаимодействие кредита с внешней средой, которое направлено на его сохранение как целостного образования.

     Сущность  кредита выступает в его трех функциях:

     1) распределения на возвратной основе денежных средств (распределительная функция);

     2) создания кредитных средств обращения  и замещения наличных денег (эмиссионная функция);

     3) осуществления контроля за эффективностью  деятельности экономических субъектов (контрольная функция).

     Распределительная функция кредита обнаруживается как при аккумуляции средств, так и при их размещении, т.е. посредством кредита происходит распределение денежных средств на возвратной основе. Эта функция четко проявляется в процессе предоставления на время средств предприятиям и организациям (так же, как сбережений населения) для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом, хозяйства обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций. Важная функция кредита - создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция). Проявляется она в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция кредита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты. Хотя функция кредита - категория объективная, существующая независимо от воли и желания людей, кредитная система может создавать условия, позволяющие полнее использовать кредит для достижения поставленных целей. С учетом этого банкам и заемщикам рекомендуется использовать различные виды ссуд. Выбор их - дело не только техническое. Выбирая конкретный вид кредита, заемщики учитывают экономическую целесообразность, выясняют, позволяет ли данная форма кредитования наиболее полно использовать ссуду для повышения доходности и развития их деятельности. Рассматривая функции кредита, уместно отметить, что на их основе в хозяйстве осуществляется контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования. Это дало основание некоторым авторам говорить о присущей кредиту контрольной функции.

     Кредитная политика коммерческого банка базируется на определенных принципах кредитования, т.е. на определенных условиях, на котором  банк предоставляет отдельные виды кредитов отдельным заемщикам. В банковской практике к ним относятся срочность и возвратность, платность и дифференцированность, обеспеченность и целевая направленность.