Кондитерська Корпорація ROSHEN

К11=

К11 за 2013 рік                       К11 за 2012 рік

                       К11==0,46                        К11==0,49

Нормальним вважається значення коефіцієнта 1,5-2,5. В нашому випадку, ми можемо спостерігати значно нижчі показники діяльності підприємства.

12. Коефіцієнт швидкої ліквідності

К12=

К12 за 2013 рік                           К12 за 2012 рік

К12==0,399                К12==0,42

Нормативне значення показника 0,6-0,8, у нашому випадку цей показник значно нижчий, що свідчить про те, що підприємство спроможне погасити малу частину поточних зобов’язань за рахунок найбільш ліквідних коштів

13. Коефіцієнт абсолютної ліквідності

К13=

К13 за 2013 рік                           К13 за 2012 рік

К13==0,000528                   К13==0,00068

Нормативне значення показника: 0,2-0,35. У нашому випадку значення показника набагато менше, що свідчить про неспроможність підприємства погасити поточні зобов’язання за рахунок грошових коштів

14. Коефіцієнт рентабельності оборотних активів

К14=

К14 за 2013 рік                           К14 за 2012 рік

К14== -0,051                         К14== 0,019

Значення показника досить низьке, що свідчить про малу рентабельність оборотних активів

15. Коефіцієнт рентабельності активів

К15=

К15 за 2013 рік                           К15 за 2012 рік

К15== -0,012                        К14== 0,0046

Нормативне значення показника повинне перевищувати 0,2, в нашому випадку, ми можемо спостерігати низьку рентабельність активів

16. Коефіцієнт рентабельності власного капіталу

К16=

К16 за 2013 рік                           К16 за 2012 рік

К16== -0,0297                        К16== 0,01

В нашому випадку спостерігається досить низька рентабельність власного капіталу підприємства.

17. Коефіцієнт співвідношення заборгованості до активів

К17=

К17 за 2013 рік                           К17 за 2012 рік

К17== 0,59                     К17== 0,55

У 2013 році ми можемо помітити підвищення коефіцієнта заборгованості, що свідчить про збільшення впливу позикових коштів на діяльність підприємства.

18. Коефіцієнт співвідношення власних та позикових коштів

К18=

К18 за 2013 рік                           К18 за 2012 рік

К18== 0,695                     К18== 0,81

Коефіцієнт має тенденцію до зменшення, що є негативним фактором для підприємства, скільки позикових коштів стає більше

19. Прибуток на 1 акцію

П2013= -0,26964, отже, прибуток за акцією відсутній

П2012= 0,0963

Прибуток за акціями досить низький

20. Коефіцієнт дивідендних виплат

К20=

К20 за 2013 рік                                   К20 за 2012 рік

К20== 1                                     К20== 1

Отже, дивідендні виплати здійснюються повністю.

Розрахуємо рентабельність основних показників діяльності

1. Рентабельність продаж

РП=

РП за 2013 рік                            РП за 2012 рік

РП= 0,3%        РП= 0,05%

Оскільки мінімальна норма показника складає 20%, ми можемо зробити висновок про низьку рентабельність продаж.

2. Рентабельність операційної діяльності

РОД=

РОД за 2013 рік                            РОД за 2012 рік

РОД= 0,35%        РОД= 0,054%

Оскільки мінімальна норма показника складає 20%, ми можемо зробити висновок про низьку рентабельність операційної діяльності.

3. Рентабельність усіх видів діяльності до оподаткування

РД=

РД за 2013 рік

РД= 2,49%

РД за 2012 рік

РД= 0,32%

Рентабельність усіх видів діяльності до оподаткування, за мінімального нормативного значення не менше 20%, у нашому випадку є дуже низькою.

4. Рентабельність капіталу

РК=

РК за 2013 рік                            РК за 2012 рік

РК= 1,7%        РК= 0,299%

За нормативного значення рентабельності не менше 20%, маємо досить низький показник рентабельності нашого підприємства.

Щоб уникнути збитковості діяльності, підприємство повинне мінімізувати надлишкові витрати, налагодити мережу збуту, зменшити вплив позикових коштів на діяльність підприємства, мінімізувати вплив зовнішніх факторів, та налагодити процес виготовлення та збуту продукції.

На 2013 рік діяльність підприємства стала збитковою, що потребує термінової реакції з боку менеджерів на дану ситуацію, та потребує певних заходів для виходу з даного становища, наприклад нові ринки збуту, розширення кола споживачів шляхом розширення номенклатури, нормалізація цін, пошук нових більш дешевих постачальників, тощо.

 

 

 

Завдання№2

Чистий грошовий потік визначається як різниця між позитивними та негативними грошовими потоками у певний момент часу

За 2013 рік

ЧГП від операційної діяльності = 188 810+12+244+744-114678-35557-18620-14521-465-6050-8006-2168=4266 тис.грн

ЧГП від інвестиційної діяльності = 4-4265= -4261 тис. грн.

ЧГП від фінансової діяльності = 0 тис.грн

ЧГП усієї діяльності = 4266-4261=5 тис. грн

За 2012 рік

ЧГП від операційної діяльності = 261741-141341-37274-19394-809-672-7637=55423 тис.грн

ЧГП від інвестиційної діяльності = 615-56059= -55444 тис.грн

ЧГП від фінансової діяльності = 0 тис.грн

ЧГП усієї діяльності = 55423-55444= -21 тис.грн

Фактори, що вплинули на формування чистого грошового потоку підприємства:

1. Значні витрати у інвестиційну діяльність, які не окуповуються
2. Нераціональне використання коштів на операційну діяльність
3. Зовнішні фактори, такі як : нестабільне політичне становище, нестабільне економічне становище, зокрема вплив стрибків долара на вартість сировини, експорту, тощо, нестабільна кон’юнктура ринку.

Для оптимізації чистого грошового потоку необхідно раціонально використовувати наявні у  Корпорації кошти, мінімізувати вплив негативних зовнішніх факторів, збалансувати надходження і витрати, знайти більш дешеву сировину.

 

 

Завдання№3

Здійснимо прогноз отриманого нами прибутку у 2014 році

Прибуток
2012 рік	2013 рік
927	-2758

 

На основі даних побудуємо графік прогнозу прибутку

Отже, у 2014 році Корпорацію «ROSHEN» чекає збиток у  кращому випадку у розмірі близько 5000 тис грн., у гіршому випадку – у розмірі 6400 тис.грн

 

 

Здійснимо прогноз чистого грошового потоку на основі наших даних

ЧГП
2012 рік	2013 рік
5	-21

 

 

Чистий грошовий потік у 2014 році матиме від’ємне значення, при чому за досить ефективної політики менеджменту можна зменшити ризик отримання від’ємного грошового  потоку з близько 47 тис. грн. до близько 36 тис. грн..