Эволюция и становление современной денежной системы России

4) Принцип  обеспеченности выпускаемых в  оборот денежных знаков. В условиях  рыночной модели экономики денежные  знаки обеспечиваются находящимися  в активах банков товарно-материальными  ценностями, золотом и другими  драгоценными металлами, свободно конвертируемой валютой, ценными бумагами и другими долговыми обязательствами. При этом золотое содержание денежной единицы с 1992 г. в РФ не фиксируется.

5) Принцип  неподчиненности центрального банка  правительству и подотчетности  его парламенту страны. Он связан  с тем, что поддержание устойчивости  денежного оборота, борьба с  инфляцией являются приоритетной  задачей центрального банка. Если  бы этого принципа не было, всегда бы существовала угроза, что правительство для решения стоящих перед ним задач начнет «вычерпывать» средства центрального банка, и тем самым устойчивость денежного оборота будет нарушена.

В то же время центральный банк может  проводить политику, противоречащую текущим задачам государства, поэтому  центральный банк должен систематически отчитываться перед парламентом страны, который призван способствовать преодолению разногласий между центральным банком и правительством.

6) Принцип  предоставления правительству денежных  средств только в порядке кредитования. Обычно в законодательствах стран  с рыночной экономикой имеется  положение о том, что центральный  банк не должен финансировать  правительство, а средства ему  предоставлять только в порядке  кредитования под определенное  обеспечение (недвижимость, товарно-материальные  ценности, принадлежащие государству,  государственные ценные бумаги, другие ценные бумаги, принадлежащие  государству (федерации или субъектам  федерации). Применение данного принципа  позволяет предотвратить использование  денег для покрытия дефицита  федеральных местных бюджетов  и не давать тем самым стимула  к развитию инфляционного процесса. Кроме того использование данного  принципа заставляет правительство  изыскивает другие источники  поступлений средств в бюджет  для покрытия федеральных и  местных расходов [3].

7) Принцип  комплексного использования инструментов  денежно-кредитного регулирования.  Сущность его заключается в  том, что центральный банк не  должен ограничиваться каким-либо  одним инструментом денежно-кредитного  регулирования для поддержания устойчивости денежного оборота, а должен использовать комплекс этих инструментов, иначе должного эффекта достигнуть не удается.

8) Принцип  надзора и контроля за денежным  оборотом. Государство через банковскую, финансовую систему, налоговые  органы должно обеспечивать постоянный  контроль как за всем денежным  оборотом в целом, так и за  отдельными денежными потоками  в хозяйстве. Кроме того, объектом  контроля является и соблюдение  субъектами денежных отношений  основных принципов организации  как наличного, так и безналичного  оборотов.

9) Принцип  функционирования исключительно  национальной валюты на территории  страны. Законодательство страны  предусматривает платежи за товары  и услуги внутри страны производить  исключительно в национальной  валюте. Это не означает, конечно,  что население не может на  территории страны свободно обменивать  национальную валюту на валюты  других стран, но использовать  такую валюту, полученную при  обмене, разрешается для платежей  за рубежом, а также помещения  во вклады в банки.

Принципы  построения денежной системы отражаются в других элементах денежной системы  или во всей их совокупности и влияют на них. Рассмотрим эти элементы [3].

Наименование  денежной единицы. Этот элемент денежной системы, как правило, складывается исторически, однако в некоторых  случаях (например, в период революций) государство может установить новое  наименование денежной единицы. В России в период с 1922 по 1947 г. существовали два наименования денежной единицы: «рубль» и «червонец». После денежной реформы 1947 г. и вплоть до настоящего времени в России сохранилось единое наименование денежной единицы - «рубль», что было закреплено в принятом Парламентом страны Законе «О денежной системе Российской федерации» и в последующем Законе «О Центральном банке Российской Федерации».

Порядок обеспечения денежных знаков. Государственным  законодательством [1] (законы «О Центральном  банке РФ», «О банках и банковской деятельности») устанавливается, что в качестве обеспечения могут служить товарно-материальные ценности, золото и драгоценные металлы, свободно конвертируемая валюта, ценные бумаги, страховые полисы, гарантии Правительства, банков и других организаций и т.д. Использование других видов обеспечения или нарушение основных правил оформления банками обеспечения не должно допускаться.

Эмиссионный механизм. Он представляет собой порядок  выпуска денег в оборот и их изъятия из оборота. Безналичные  деньги выпускаются коммерческими  банками в процессе совершения ими  кредитных операций. При погашении  ссуд осуществляется изъятие денег  из оборота. Выпуск наличных денег производится через расчетно-кассовые центры центрального банка. Изъятие наличных денег происходит при сдаче денежной наличности коммерческими  банками в расчетно-кассовые центры [9].

Структура денежной массы в обороте. Она  рассматривается двояко. Это либо соотношение между наличной и  безналичной денежной массой, либо соотношение между денежными  знаками разной купюрности во всем объеме денежной массы.

Порядок прогнозного планирования денежного  оборота. Такой порядок включает систему прогнозных планов денежного  оборота; органы, составляющие эти планы; совокупность показателей, определяемых с помощью этих планов; задачи, решаемые с помощью каждого плана.

Механизм  денежно-кредитного регулирования. Этот механизм представляет собой набор  инструментов денежно-кредитного регулирования (методы); права и обязанности органов, осуществляющих денежно-кредитное регулирование; задачи и объекты денежно-кредитного регулирования [9].

Порядок установления валютного курса, или  котировка валют. Это означает отношение  валюты данной страны, выраженной в  валютах других стран, например, 1 долл. = 15 руб. До перестройки в России использовался порядок установления валютного курса, исходя из золотого содержания различных валют. Однако, поскольку в настоящее время ни в одной стране золотое содержание денежной единицы не фиксируется, сейчас используется способ котировки, учитывающий колебания покупательной способности национальных валют, а также спрос и предложение той или иной валюты на валютных рынках. Наиболее популярный способ котировки основан на «корзинке» валют, при котором национальная валюта сопоставляется с рядом других национальных валют, входящих в «корзинку».

Порядок кассовой дисциплины в хозяйстве. Он отражает набор общих правил, форм первичных кассовых документов, форм отчетности, которыми должны руководствоваться предприятия и организации всех форм собственности при организации налично-денежного оборота, проходящего через их кассы.

Контроль  за соблюдением этого порядка  возлагается на коммерческие банки, осуществляющие кассовое обслуживание хозяйств. Современные денежные системы  не статичны. Они продолжают развиваться, становясь все более экономичными и эффективными. Общей тенденцией для денежных систем разных стран  является расширение применения современной  вычислительной, компьютерной, электронной  техники в организации денежного  оборота. Все более широко используются «электронные деньги», представляющие собой уже не записи на бумажных носителях информации, а записи в  форме электронных сигналов, прежде всего на магнитных или других носителях. Это позволяет значительно  повысить долю безналичного оборота  в совокупном денежном обороте, ускорить расчеты, обеспечить лучший контроль банков и налоговых органов за денежным оборотом, добиться существенной экономии издержек обращения.

2. ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА РОССИИ

2.1. Развитие денежной системы России

Денежная  система России в своем развитии, как и денежные системы других стран, также изменялась со временем, и перешла от металлического обращения  к современному бумажно-кредитному [2].

Сразу после  Октябрьской революции в пашей  стране начались разработки различных  подходов к проведению денежной реформы. Сутью ее должно было стать введение новых «советских» денег, обмениваемых на старые «царские» на основе декларации. Однако начавшаяся гражданская война потребовала резкого увеличения расходов на оборону страны, основным источником финансирования которых явилась инфляционная эмиссия денег. Резкий рост инфляционных процессов практически разрушил существовавшую денежную систему.

Денежная  система СССР была сформирована после  окончания гражданской войны  в ходе проведения денежной реформы 1922-1924 гг. Госбанк СССР, стал осуществлять монопольную эмиссию червонцев – «золотой валюты России» (золотое содержание которого было установлено на уровне содержания золота в дореволюционной золотой десятирублевой монете). Червонец вплоть до 1926 г. котировался на ведущих мировых валютных биржах, но последовавшая бесконтрольная эмиссия червонцев фактически обесценила его. Необходимо отметить, что образованная в 30-е гг. денежная система просуществовала вплоть до 1991 г., так как две денежных реформы (1947 и 1961 гг.) практически не изменили ее сути.

Реформа 1947 года заключалась в обмене находившихся в обращении денег на вновь выпущенные и переоценке денежных накоплений в форме займов и вкладов в сберегательных кассах, которая проводилась по более выгодному курсу.

Реформа 1947 г. полностью сохранила структуру денежной системы СССР и механизм эмиссионного регулирования. Отличие состояло лишь в том, что банковские билеты стали выпускаться не в червонцах, а в рублях.

В ходе денежной реформы 1961 г. произошла фактическая деноминация рубля. Находившиеся в обращении денежные знаки обменивались в соотношении 10:1. Одновременно были также уменьшены в десять раз цены на товары, на все виды доходов, на платежные обязательства и т.д. 

2.2. Современное  состояние денежной системы России

После распада  СССР в 1991 году денежная система Российской Федерации функционирует в соответствии с Федеральным законом о Центральном  банке (Банке России) от 12 апреля 1995 года, определившим ее правовые основы [8].

Официальный денежной единицей в нашей стране является рубль. Введение на территории РФ других денежных единиц запрещено. Соотношение между рублем и золотом  и другими драгоценными металлами  Законом не предусмотрено.

Официальный курс рубля к иностранным денежным единицам определяется ЦБ РФ и публикуется  в печати. Исключительным правом эмиссии  наличных денег обладает Банк России. Он отвечает за состояние денежного  обращения с целью поддержания  нормальной экономической деятельности в стране. Видами денег, имеющими законную силу, являются банкноты и металлические  монеты, которые обеспечиваются всеми  активами ЦБ, в т.ч. золотым запасом, государственными ценными бумагами, резервами кредитных учреждений на счетах ЦБ РФ.

Образцы банкнот и монет утверждаются Банком России. Сообщения о выпуске  банкнот и монет, новых образцов публикуется в средствах массовой информации [2].

На территории РФ функционируют наличные деньги (банкноты и монеты) и безналичные деньги (в виде средств на счетах в кредитных  учреждениях). Все вопросы, связанные  с организацией и регулированием безналичных расчетов устанавливаются  Банком России в соответствии с действующим  законодательством.

В связи  с тем, что рубль по закону не связан с денежным металлом (золотом) фиксированный  его масштаб цен отсутствует. Официальный масштаб цен рубля  устанавливается государством.

Используя денежно-кредитную политику как  средство регулирования экономики, ЦБ привлекает следующие инструменты [12]:

- ставки учетного процента (дисконтную политику);

- нормы обязательных резервов кредитных учреждений;

- операции на открытом рынке;

- регламентацию экономических нормативов для кредитных учреждений и др.

Для осуществления  кассового обслуживания кредитных  учреждений создаются расчетно-кассовые центры (РКЦ) при территориальных  главных управлениях БР. Эти центры формируют оборотную кассу по приему и выдаче наличных денег, а также резервные фонды денежных банковских билетов и монет.

Резервные фонды банкнот и монет создаются  по распоряжению БР, который устанавливает  их величину исходя из размера оборотной  кассы, объема налично-денежного оборота, условий хранения [8].

Наличные  деньги выпускаются в обращение  на основе эмиссионного разрешения - документа, дающего право ЦБР подкрепить оборотную кассу за счет резервных  фондов денежных банкнот и монет. Этот документ выдается Правлением БР в пределах эмиссионной директивы, т.е. предельного размера выпуска  денег в обращение, установленного Правительством РФ.

2.3. Перспективы  развития денежной системы России

Велика  вероятность того, что кризис будет  продолжительным. Правительство учитывает  эти факторы при выработке  и реализации антикризисных мер  и исходит из необходимости сохранения необходимого объема накопленных финансовых ресурсов для решения, как антикризисных  задач, так и задач стратегического  развития в последующие годы.