История развития банковского дела

     Особенностью  банковских групп является наличие  в их составе филиалов. Банковский

филиал  выступает как юридическое лицо, регистрируется в местных органах  власти и считается резидентом страны требования, имеет самостоятельный баланс. Он может выполнять все те же операции, что и банк-учредитель, но может быть и специализированным. Крупные банки часто основывают филиалы, занимающиеся факторингом, лизингом, консультациями. Пользуясь юридической независимостью филиалов, коммерческие банки осуществляют через них запрещенные сделки с ценными бумагами компаний небанковского сектора.

     В отличие от филиала представительство, агентство и отделение юридическими лицами не являются и не имеют самостоятельного баланса. Представительство занимается лишь сбором информации, поиском клиентов и рекламой. Коммерческая деятельность представительствам запрещена. Агентство уполномочено осуществлять активные банковские операции (кредитные и инвестиционные), расчетное обслуживание. Однако эти операции оно проводит за счет банка-учредителя, так как само агентство не имеет права принимать вклады и, следовательно, не располагает собственной ресурсной базой. Отделение, в отличие от агентства, проводит как

активные, так и пассивные операции. Перечень их может совпадать с перечнем операций банка-учредителя или ограничиваться какой-то его частью.

     Банки по характеру собственности делятся  на: частные, кооперативные,

муниципальные (коммунальные); государственные, смешанные; созданные с участием государства. В банковском деле, как и в промышленности, свободная конкуренция неизбежно вызывает концентрацию. Одни банки поглощаются более могущественными конкурентами , другие, формально сохраняя самостоятельность, фактически попадают под власть более сильных конкурентов. Происходит слияние, «сплетение» банков. Число банков сокращается, но вместе с тем увеличиваются их размеры, возрастает объем операций. В каждой стране выделяются немногие крупнейшие банки, на счетах которых собираются огромные суммы свободных средств, ищущих прибыльного применения.

     Конкуренция наблюдается как между отдельными банками, так и между крупнейшими 

союзами банковского капитала. У последних  все более усиливается стремление к монополистическому соглашению, к объединению банков. Крупные финансовые операции - размещение государственных займов, организация крупных акционерных обществ - все чаще осуществляются не каким-либо отдельным банком, а при помощи соглашения между несколькими ведущими банками.

     Централизация банковского капитала проявляется  в слиянии крупных банков в  крупнейшие банковские объединения, в  росте филиальной сети крупных банков.

Банковские  объединения - это банки-гиганты, играющие господствующую роль в банковском деле. Существуют несколько форм банковских объединений.

     Банковские  картели - это соглашения, ограничивающие самостоятельность отдельных банков и свободную конкуренцию между  ними путем согласования и установления единообразных процентных ставок, проведения одинаковой дивидендной политики и т.п.

     Банковские  синдикаты, или консорциумы - соглашения между несколькими банками для 

совместного проведения крупных финансовых операций.

     Банковские  тресты - это объединения, возникающие  путем полного слияния 

нескольких  банков, причем происходит объединение капиталов этих банков и

осуществляется  единое управление ими.

     Банковские  концерны - это объединение многих банков, формально сохраняющих 

самостоятельность, но находящихся под финансовым контролем  одного крупного банка, скупившего контрольные пакеты их акций.

     В конкурентной борьбе крупные банки  имеют решающие преимущества перед  мелкими.

Во-первых, они обладают большими возможностями  для привлечения вкладов, так  как 

вкладчики предпочитают помещать свои средства в крупные, более солидные и устойчивые банки, а не в мелкие, которые чаще терпят крах. Во-вторых, крупные банки обычно обладают сетью филиалов (отделений, агентств, контор), расположенных во многих городах, чего не имеют мелкие банки. В-третьих, у крупных банков издержки по ведению операций относительно меньше вследствие большего масштаба этих операций. Это позволяет крупным банкам взимать меньшую

плату с клиентов за выполнение для них  расчетных и кредитных операций, что, естественно, привлекает клиентуру. Превосходство крупных банков еще более усиливается из-за широкого применения компьютеров и другой вычислительной техники.

     В борьбе с банками-аутсайдерами банковские объединения прибегают к различным  методам конкурентной борьбы: с помощью  рекламы, путем открытия своих филиалов в районе деятельности аутсайдеров и переманивания клиентов посредством предоставления им тех или иных льгот. Борьба за клиентуру ведется и между самими банковскими объединениями; каждый крупный банк стремится переманить клиентов у других крупных банков.

Между банковскими объединениями ведется  также борьба за контроль над предприятиями, в которых они участвуют. Если, например, акциями промышленной компании владеют несколько крупных банков, то каждый из них стремится продвинуть на руководящие посты в этой компании своих представителей, чтобы оказывать  наибольшее влияние, а следовательно, получать наибольшие выгоды для ведения

денежно-кредитных  операций.  
 
 
 

ЗАДАЧА  № 1. 

Исходные  данные:  

∑ УК=194 тыс.руб.

n _общ.= 2504 шт.

в том  числе:

n_пр. – 24% от nобщ.

В= 584 тыс.руб.

З= 404 тыс.руб.

МП = 16% от П

НДС – 18% в В

% Д_пр. = 24 % от N.

____________________

N-? ∑ Д_пр. -? ∑П - ? 

РЕШЕНИЕ:

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

5. Определяем  налог на прибыль предприятия:

     НП =  П х МП/100 = 180 000 х 16/100 = 28800 руб. 

6. Определяем сумму НДС уплачиваемую в бюджет:

∑ НДС= В х НДС в В/118% = 584 000 х 18/118 = 89084,74 руб. 

7. Определяем  сумму фиксированного дивиденда  по всем привилегированным акциям, выпущенных АО:

∑ Дпр. = N х 24/100 х n_пр  = 77,47 х 24/100 х 600,95 = 11173, 53 руб. 

8. Сравниваем  полученную прибыль предприятия  с суммой фиксированного дивиденда  по привилегированным акциям:

∆ П = П - ∑Дпр. =- 180 000 – 11173,53 = 168826,47 = ∑ Дп. (остаются  дивиденды по простым  акциям) 

9. Определяем  сумму дивиденда приходящуюся на 1 простую акцию:

∑Дп₁ = ∑Дп / (n _общ - n_пр ) = 168826,47 / ( 2504 – 600,95) = 88,71 руб. 

ВЫВОД: Номинальная стоимость акции, выпущенной АО – 77,47 руб.

            Сумма дивидендов, приходящихся на 1 простую акцию  – 88,71 руб.

            Сумма дивидендов, приходящаяся на 1 привилегированную акцию – 18,59 руб.

ЗАДАЧА  № 2. 

Исходные  данные: 

СБ = 24 млн.руб.

∑Rs = 4 млн.руб.

Д = 14 млн.руб.

__________________

% БР_ЦБ - ? 

РЕШЕНИЕ: 

1. Определяем  сумму банковского резерва коммерческого  банка:

∑БR= СБ – Rs – Д = 24 – 4 – 14 = 6 млн.руб. 

2. Определим % банковского резерва, установленного ЦБ для данного коммерческого  банка:

%БR = ∑БR / СБ х 100 % = 6/24 х 100% = 25% 

Ответ: % обязательного банковского резерва установленного ЦБ для данного коммерческого банка

  составил 25 %. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  ЗАДАЧА  № 3. 

Для расчета  бюджета составим таблицу доходов  и расходов регионального бюджета. 

Доходы	Сумма, млн.руб.	Расходы	Сумма, млн. руб.
1. Налоговые поступления 2. Неналоговые  поступления	954  294	1. Расходы  на содержание медицинских учреждений в том  числе: а) заработная плата 2. Расходы  на содержание муниципальных  школ в том  числе: а) заработная плата б) стипендия 3. Расходы  на содержание соц.сферы региона в том  числе: а) заработная плата б) аренда 4. Содержание  аппарата управления региона в том  числе: а) заработная плата 5. Прочие  расходы	164    60  254  65 30  524  40 50  224  80 144
ИТОГО:	1248	ИТОГО:	1310

 

РЕШЕНИЕ:

1. Определяем сумму дефицита (профицита) регионального бюджета:

∑ДБ = Д – Р = 1248 – 1310 = - 62 млн.руб. 

2. Определяем % дефицита регионального бюджета:

% ДБ = ∑ДБ / Д х 100 = 62 / 1248 х 100 = - 4,96% 

3. Определяем % отклонения полученного % дефицита регионального  бюджета от допустимого норматива:

∆ %ДБ = Нр - % ДБ = 5 – 4,96 = 0,04 

ВЫВОД: субсидия из федерального бюджета равна сумме дефицита данного регионального бюджета, т.к. установленный норматив дефицита в данном бюджете не превышен. Сумма субсидий равна 62 млн.руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ  СПИСОК

 

1. Г.М.  Гамидов "Банковское и кредитное  дело", Москва, Банки и биржи, 1994 г.

2. О.И.  Лаврушин "Банковские операции. Часть  1", Москва, Инфра-М, 1995 г.

3. Э.А.  Уткин "Банковский маркетинг", Москва, Инфра-М,1994 г.

4. Е.Б.  Ширинская "Операции коммерческих  банков", Москва, Финансы и статистика, 1995 г.

5. С.Е.  Егоров "Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики", Деньги и кредит, 1995 г. №6.

6.  Большой  экономический словарь. - М.,1994. - С. 36.

7. Банковский  портфель-1. - М.,1994. - С. 109.

8.  Банковское  и кредитное дело. - М.,1994. - С. 28.

9.  Деньги  и кредит №6/1995. - С. 4.

10.  Банковский  маркетинг. - М.,1994. - С. 41.