В крупных масштабах замена обращения  платежами становится возможной только в современную эпоху благодаря развитию самих кредитных денег и бурному прогрессу в системах расчетов. Повсеместное использование банковских счетов для проведения расчетов в промышленности и торговле не только по оптовым, но и по розничным сделкам с помощью чеков, кредитных карточек и широкого внедрения электронных систем расчетов привело к тому, что функция средства платежа поглотила функцию средства обращения и трансформировалась в функцию средства расчетов. По имеющимся данным в США в настоящее время порядка 95% всех денежных расчетов в стране совершается через банковские счета. Это свидетельствует о том, что вместе с экономическим и техническим прогрессом происходит прогресс в развитии денег и выполняемых ими функций [4, c. 100].  

     3. ОСОБЕННОСТИ и развитие СОВРЕМЕННЫХ ДЕНЕГ

     3.1. Развитие электронных денег

     Идею  кредитной  карточки  первым  выдвинул  Эдуард  Беллами   (Edward Bellamy) в  книге "Взгляд в прошлое" (Looking Backward), вышедшей  в  свет  в 1888 г.,  а  первые  попытки  практического  внедрения  картонных  кредитных карточек были сделаны в США предприятиями  розничной  торговли  и  нефтяными компаниями  еще  в  двадцатые  годы.  Недолговечность   картонных   карточек заставила искать им замену, и десятилетием спустя начали  появляться  первые металлические,  а  затем  и  пластиковые  карточки  с  тиснением.   Тиснение позволило частично  автоматизировать  процесс  обслуживания  этих  карточек, поскольку с карточек можно было делать оттиски  и  переносить  информацию  о владельце  на  заранее  отпечатанные  чеки  (слипы).  В  послевоенные   годы появились пластиковые карточки таких известных компаний как  Diners  Club  и American  Express.  В  шестидесятые  годы  на  пластиковых  карточках  стали помещать магнитную полосу, на которой записывалась информация.

     В ходе развития пластиковых  карт  возникли  разные  виды  пластиковых  карточек,  различающихся   назначением,   функциональными   и   техническими характеристиками.

     С  точки  зрения  механизма   расчета   выделяются   двусторонние   и многосторонние системы. Двусторонние карточки возникли на базе  двусторонних соглашений  между  участниками  расчетов,  где  владельцы   карточек   могут использовать их  для  покупки  товаров  в  замкнутых  сетях,  контролируемых эмитентом карточек (универмаги, бензоколонки и т.д.).  В  отличии  от  этого многосторонние  системы,   которые   возглавляют   национальные   ассоциации банковских карточек, а так  же  компании,  выпускающие  карточки  туризма  и развлечений, предоставляют владельцам карточек возможность  покупать  товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, которые  признают  эти карточки в  качестве  платежного  средства.  Карточки  этих  систем  так  же позволяют получать  кассовые  авансы,  пользоваться  автоматами  для  снятия наличных денег с банковского счета и т.д.

     Другое   деление   карточек    определяется    их    функциональными характеристиками. Здесь различаются кредитные  и дебетовые карточки.

     Наиболее  распространенными  карточками  в  мире  являются  карточки платежных систем VISA, Eurocard-Mastercard, American  Express.  Карточка-это прежде всего удобный инструмент  безналичных расчетов.  Кроме приобретения потребительских товаров и услуг карточки также используются  для получения наличных в банке или банкомате [5, c. 52].

     Пластиковые карточки очень разнообразны.  Их  различают  по  носителям информации  (магнитная  полоса  или   микросхема),   возможности   совершать определенные операции не прибегая к услугам банка.

     Oсновные  виды  -  это  кредитные  и  дебетовые.  Кредитные  карточки выпускаются для платежеспособных потребителей.  Их  использование  позволяет им иметь автоматически возобновляемый кредит  без  специального  обеспечения для покупок. Они могут также  применяться  для  получения  кредита  в  форме наличности  в  тех  финансовых   учреждениях,   которые   являются   членами соответствующей   системы.   К   потенциальным   владельцам    предъявляются достаточно  жесткие  требования  в  отношении  их  кредитоспособности.   При принятии решения о выдаче  тому  или  иному  лицу  кредитной  карточки  банк тщательно проверяет и анализирует такие данные, как средний  годовой  доход, кредитная  история,  жилищные  условия,  род  занятий,  семейное  положение, наличие банковского счета и тд.

     Дебетовая карточка наиболее распространена в нашей стране в силу  ряда объективных  экономических  причин.  Ее  именуют  также  карточкой  наличных средств или карточкой активов. Дебетовая карточка, как  и  кредитная,  имеет на магнитной полосе  фамилию  и  имя  владельца  как  клиента  определенного финансового учреждения. В отличие от кредитной, дебетная  карточка  является для ее владельца  удобным  средством  проведения  платежных  операций  путем прямого уменьшения размеров его финансовых активов.

     Различаются индивидуальные и  корпоративные  карточки.  Индивидуальные выдаются  отдельным  клиентам  банка  и  могут   быть   “стандартными”   или “золотыми”. Последние предназначаются для лиц с высокой  кредитоспособностью предусматривают множество льгот для  пользователей.  Корпоративная  карточка выдается организации (фирме), которая на основе этой карточки  может  выдать индивидуальные карточки избранным лицам  (руководителям  или  просто  ценным сотрудникам).   Им   открываются   персональные   счета,   “привязанные”   к корпоративному   карточному   счету.   Ответственность   перед   банком   по корпоративному счету  несет   организация,  а  не  индивидуальные  владельцы карточек.

     Еще   одна   классификация   кредитных   карточек   связана   с   их технологическими особенностями. Наиболее распространены карточки двух  видов - с магнитной полосой и со  встроенной  микросхемой  (chip  card  -  чиповая карта, smart card - смарт карта, “умная” карта).

     Карточки  с магнитной полосой имеют  на обороте  магнитную  полосу,  где записаны данные необходимые для идентификации  личности  владельца  карточки при ее  использовании  в  банковских   автоматах  и  электронных  терминалах торговых учреждений. Когда карточка вставлена в соответствующее  считывающую устройство, индивидуальные данные владельца передаются  по  коммуникационным сетям для получения разрешения на осуществление сделки.

     3.2. Виды современных денег

     Кредитные деньги, номинальная стоимость которых  выше реальной, т.е. затраченного на их производство общественного труда. Кредитные деньги - появились в связи с выполнением деньгами функции средства платежа, когда с развитием товарно-денежных отношений купля-продажа стала осуществляться с рассрочкой платежа (в кредит). Изначально экономическое значение кредитных денег выражалось:

     -в создании эластичности денежного оборота, способности при необходимости расширяться и сужаться;

     -в экономии наличных (золотых) денег;

     -в развитии безналичных расчетов.

     С развитием кредитных отношений  появляются кредитные деньги – бумажные знаки стоимости, возникшие на основе кредита. Различат три основных вида кредитных денег: вексель, банкнота и чек, которые в обращении выступают обязательствами, например, центрального банка. Эти обязательства, обладая силой законного платёжного средства, эмитируются в двух формах – наличных денег и денег на счетах коммерческих банков и других учреждений в центральном банке.

     Исторически первым видом кредитных денег  был вексель [6, c. 115].

     Вексель - письменное безусловное обязательство  должника уплатить определенную сумму в заранее оговоренный срок в установленном месте (простой, переводной, казначейский, банковский). Особенностью является абстрактность (не указан срок сделки), бесспорность (обязательная оплата долга), обращаемость. Он обслуживает только оптовую торговлю, сальдо взаимных требований погашается наличными деньгами, в вексельное обращение вовлечен ограниченный круг лиц; Он ограничен размерами резервного фонда предприятия-кредитора, будучи представлен в товарной форме, он не может, например, использоваться для выплаты зарплаты, и не может быть представлен лишь предприятиями, производящими средства производства, тем предприятиям, которые их потребляют и наоборот. Это ограничение преодолевается путем развития банковского кредита.

     Разновидность кредитных денег появилась в конце XVII века.

     Банкнота - кредитные деньги, выпускаемые  и гарантируемые центральным  банком при осуществлении кредитных  операций в связи с различными хозяйственными процессами. Выпуск банкнот  ЦБ увязан с действительными потребностями оборота, т.е. реальными нуждами производства и реализации продукции. Обеспечением банкноты являются определенные виды запасов материальных ценностей. Банкнота ЦБ превратилась в денежную единицу страны, свободно обращающуюся на всей территории и имеющую принудительный курс, установленный властью. Она поступает в обращение путем банковского кредитования государства, хозяйства через коммерческие банки, обмена инвалюты на банкноты данной страны.

     Основными признаками классической банкноты являются следующие: во-первых, она выпускается центральным банком взамен коммерческих векселей и, во-вторых, банкнота размена на золото по первому требованию. Можно сказать, что классическая банкнота имела двоякое обеспечение – вексельное (товарное) и золотое (золотой запас центрального банка).

     Хотя  коммерческий вексель служит основой  банкноты, между ними имеются различия по виду должника, гарантии и срокам: должником по векселю является функционирующий  предприниматель – торговец или  промышленник, по банкноте центральный  банк; банкноты имеют общественную гарантию в виде хранящихся в банке ресурсов всех предпринимателей, поэтому они выступают как общественные кредитные деньги, обладающие особым качеством - всеобщей обращаемостью. Вексель имеет лишь частичную гарантию, не является всеобщим платёжным средством; банкнота – бессрочное обязательство. Обращение векселя ограничивается сроком его платежа.

     Банкнота  как вид кредитных денег прошла несколько этапов в своём развитии. Первоначально банкнота имела металлическую  основу, т.е. существовал свободный обмен банкноты на золото или серебро. В этих условиях обеспечивалась стабильная покупательная способность бумажных денег.

     Чек – денежный документ установленной  формы, содержащий безусловный приказ чекодержателя кредитному учреждению о выплате держателю чека указанной в нём суммы (именной, предъявительский, ордерный, расчетный, денежный). Другими словами, чек – это письменный приказ владельца текущего счёта банку оплатить наличными или переведение на текущий счёт другого лица определённой суммы денег. Чек появился в XIV веке в виде квитанции кассиров, взимавших проценты с вкладчика за хранение денег.

     Таким образом, чек служит средством получения  наличных денег с текущего счёта  банка, средством обращения и  платежа за купленные товары, погашения долга, безналичных расчётов. Погашение долга чеком означает превращение задолженности частного лица в долг банковской системы.

     По  своему юридическому характеру, чек  близок к переводному векселю  и переводу, но он имеет некоторые  существенные от них отличия. Вексель служит, прежде всего интересам кредита и обращения, чек же лишь к облегчению платежей и потому выдается на короткий срок. Перевод (ассигнация) представляет собой единичное обязательство, состоящее в двойном поручении от лица, выдающего перевод: с одной стороны и плательщику, а с другой к получателю перевода. Его цель — облегчить уплату денег из одного места в другое путем устранения пересылки денег. Обязанности же со стороны плательщика по отношению к чекодателю по оплате чека имеют обыкновенно длящийся характер и вытекают из специальных отношений между этими лицами, состоящих в том, что чекодатель вносит в кассу плательщика или получает от последнего в кредит те или другие суммы денег, составляющие его текущий счет, взамен чего плательщик обязывается покрывать из этого счета платежи чекодателя, обозначенные в чеке и написанные на бланке, выданном плательщиком. По самому свойству этих отношений они могут устанавливаться только или по преимуществу между лицами, занимающимися хранением и помещением чужих денег, т. е. банкирами и банками с одной стороны, и частными лицами с другой, отношения по векселям и переводам могут быть установлены между частными лицами, не имеющими никакой связи с банками. Обычай заменять платежи деньгами выдачей чека на имя лиц и учреждений, хранящих или распоряжающихся деньгами чекодателя, очень раннего происхождения, но в средние века ими пользовались только короли, государственные и городские учреждения. С XV в. в Италии, несколько позднее в Нидерландах, а затем в особенности в Англии чек получает все большее и большее развитие распространяясь по всей Европе и Америке. В настоящее время в культурных государствах, при широко распространенном обычае держать деньги на текущем счету в банках и у банкиров, платежи чеком получили всеобщее распространение и в значительной мере вытеснили денежные. Система взаимного зачета чеков, выданных на разные банки и учреждения, возникшие для этого зачета еще более содействовали замене денежного обращения чековым. Экономические выгоды чека состоят во всех тех удобствах, которые доставляются частным лицам безденежным платежом. Сберегая время, труд и расходы, связанные с домашним хранением денег, чек также оберегает от краж, потерь и прочетов. Будучи связан с взаимным зачетом, чековой оборот избавляет от необходимости и сами банки держать в кассах большие и непроизводительные запасы наличных денег. При чековой системе все излишнее количество денег уходит в торговлю и промышленность, оживляя эти отрасли и вызывая к жизни новые предприятия, вместе с чем исчезает потребность в излишнем выпуске бумажных денег и следующую опасность денежного кризиса. Злоупотребления, связываемые с чековым обращением, представляются тем не менее очень значительными. Поскольку оплата чеков обеспечивается не денежной наличностью чекодателя, а кредитом его в банке, или поскольку банк обращает эту наличность на кредит другим лицам, благодаря чему в кассе банка вместо денег имеются лишь долговые претензии, — опасности денежного кризиса представляются очень большими, хотя и не столь значительными как при выпуске бумажных денег со стороны государства, ничем не обеспеченных. Сравнительно легко совершаемая подделка чека, наносит большие убытки банкам или чекодателям, смотря по тому, на чей счет ставит закон и обычай потери, связываемые с уплатой по подложным чекам.