Формы безналичных расчетов в России

Посредничество  банков в кредите устраняет все  преграды, стоящие на пути к прямому  кредитованию. Банки мобилизуют вклады различных размеров и различной  срочности, поэтому могут предоставлять  функционирующим капиталистам кредиты  на необходимые для них суммы  и на нужные сроки. Вместе с тем, специализируясь  на ведении кредитных операций, банки  имеют возможность хорошо определять кредитоспособность своих заемщиков.

С посредничеством  в кредите тесно связана другая функция банков - посредничество в  платежах. В ходе своих операций промышленным и торговым капиталистам приходится заниматься ведением кассы: приемом денег от клиентов и выплатой их, хранением наличных денег, записью  всех денежных поступлений и выдач  на соответствующие счета и т.д. Выступая в качестве посредников  в платежах, банки берут на себя выполнение всех этих операций для  своих клиентов. Промышленные и торговые капиталисты заинтересованы в банковском посредничестве в платежах, так как  концентрация денежных операций и расчетов в банках сокращает расходы на содержание штата кассиров, бухгалтеров  и счетоводов и т.п.

Особая  функция банков - мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал. Различные классы и слои общества получают денежные доходы, часть которых кратковременно или длительно аккумулируется для будущих расходов. Эти денежные доходы и сбережения сами по себе не являются капиталом и при отсутствии банков и других кредитных учреждений превращались бы в мертвое сокровище. Банки (а также другие кредитные институты) мобилизуют эти денежные доходы и сбережения в виде вкладов, в результате чего они превращаются в ссудный капитал. Последний банки предоставляют промышленным и торговым компаниям, которые используют полученные от банков средства для вложений в свои предприятия. Тем самым разнообразные денежные доходы и сбережения с помощью банков, в конечном счете, превращаются в капитал.

Одной из функций банков является создание кредитных орудий обращения (банкнот  и чеков), замещающих металлические  деньги.

Выполняя  перечисленные функции, банки, содействуют  расширенному воспроизводству путем:

• предоставления ссудных капиталов в распоряжение предпринимателей, использующих их для расширения предприятий;
• сокращения непроизводительных издержек обращения благодаря концентрации кассовых операций, развитию безналичных расчетов и замене металлических денег кредитными орудиями обращения;
• мобилизации денежных сбережений и части лично потребляемых доходов и превращения их в дополнительный капитал.

В широком  смысле слова под кредитной системой понимают совокупность кредитных отношений, форм и методов кредита, существующих в рамках той или иной социально-экономической  формации. В более узком смысле кредитная система есть совокупность банков и других кредитно-финансовых учреждений, осуществляющих мобилизацию свободных денежных капиталов и доходов и предоставление их в ссуду.

                              Основные виды кредитных учреждений.

В зависимости  от того, кому принадлежат кредитные  и кредитно-финансовые учреждения, в странах с рыночной экономикой различаются:

• Государственные кредитные и кредитно-финансовые учреждения.
• Частные кредитные и кредитно-финансовые учреждения.

Первая  группа - это центральные банки, имеющие монопольное право выпуска банкнот, почтово-сберегательные кассы, отдельные коммерческие банки и некоторые учреждения, выполняющие специальные функции по кредитованию той или иной области хозяйства.

Развитие  государственно-монополистического капитализма  сопровождается ростом государственной  собственности в различных сферах, в том числе в сфере кредита.

По характеру  деятельности банки подразделяются на:

• эмиссионные;
• коммерческие;
• инвестиционные;
• ипотечные;
• сберегательные;
• специализированные (торговые банки т.п.).

Эмиссионные банки осуществляют выпуск банкнот и являются центрами кредитной системы. Они занимают в ней особое положение, будучи “банками банков”. Коммерческие банки представляют собой банки, совершающие кредитование промышленных, торговых и других предприятий главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов. По форме собственности он подразделяются на:

а) частные  акционерные;

б) кооперативные;

в) государственные.

Инвестиционные  банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием различных отраслей, главным образом промышленности, торговли и транспорта. Через инвестиционные банки удовлетворяется значительная часть потребностей промышленных и других предприятий в основном капитале. Развитие этого звена кредитной системы характерно для современного рыночного хозяйства. В отличие от коммерческих банков инвестиционные мобилизуют подавляющую часть своих ресурсов путем выпуска собственных акций и облигаций, а также получения кредитов от коммерческих банков. Вместе с тем они играют активную роль в выпуске и размещении акций промышленных и других компаний.

Ипотечные банки предоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости - земли и строений. Они мобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг - закладных листов, обеспечением которых служит заложенная в банках недвижимость. Клиентами ипотечных банков являются фермеры, население, а в ряде случаев предприниматели.

Специализированные  банковские учреждения включают банки, специально занимающиеся определенным видом кредитования. Так, внешнеторговые банки специализируются на кредитовании экспорта и импорта товаров.

                        

                            
 

                           Формы безналичных расчетов в России.

    Формы безналичных расчетов определены Гражданским  Кодексом Российской Федерации.

    Настоящая часть положения распространяется на следующие формы безналичных  расчетов:

• расчеты платежными поручениями;
• расчеты по аккредитиву;
• расчеты чеками;
• расчеты по инкассо.

    Самостоятельно  клиенты банков выбирают формы безналичных  расчетов и предусматривают в  договорах, которые заключают с  контрагентами.

    В рамках форм безналичных расчетов в  качестве участников расчетов рассматриваются  плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие  их банки и банки-корреспонденты.

    В договорные отношения клиентов банки  не вмешиваются. Взаимные претензии  по расчетам между плательщиком и  получателем средств, кроме возникших  по вине банков, решаются в установленном  законодательством порядке без  участия банков.

    Банки осуществляют операции по счетам на основании  расчетных документов. Расчетный  документ представляет собой оформленный  в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного расчетного документа.

    При осуществлении безналичных расчетов в формах, предусмотренных в Положении  ЦБР от 12 апреля 2001 г. № 2-П “О безналичных  расчетах в Российской Федерации” используются следующие расчетные  документы:

    а) платежные поручения;

    б) аккредитивы;

    в) чеки;

    г) платежные требования;

    д) инкассовые поручения.

    Расчеты платежными поручениями

    В безналичных расчетах преобладающей  формой являются расчеты платежными поручениями. Расчеты платежными поручениями  регламентируются ст. 863 - 866 Гражданского кодекса РФ.

    Платежным поручением является распоряжение владельца  счета (плательщика) обслуживающему его  банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму  на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное  поручение исполняется банком в  срок, предусмотренный законодательством  или в более короткий срок, установленный  договором банковского счета  либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

    Платежными  поручениями могут производиться:

    а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные  услуги;

    б) Перечисления денежных средств в  бюджеты всех уровней или во внебюджетные фонды;

    в) перечисление денежных средств с целью возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

    г) перечисления денежных средств в  других целях, предусмотренных законодательством  или договором.

    Платежные поручения могут быть как обычными (почтовыми), так и срочными (телеграфными).

Схема расчетов платежными поручениями:

          1 - покупатель представляет в  банк платежное поручение в  четырех экземплярах и получает  назад четвертый экземпляр в  качестве расписки банка;

    2 - банк покупателя на основании  первого экземпляра платежного  поручения списывает денежные  средства с расчетного счета-покупателя;

    3 - банк покупателя направляет  в банк продавца два экземпляра  платежного поручения;

    4 - банк продавца, используя второй  экземпляр платежного поручения,  зачисляет денежные средства  на расчетный счет продавца;

    5 - банки выдают своим клиентам  выписки с расчетных счетов;

Расчеты по аккредитиву

    Аккредитив  представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк - эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие  платежи при условии представления  им документов, предусмотренных в  аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

    Банками могут открываться следующие  виды аккредитивов:

• покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
• отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

      При открытии покрытого (депонированного)  аккредитива банк-эмитент перечисляет  за счет средств плательщика  или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

    Отзывным  является аккредитив, который может  быть изменен или отменен банком-эмитентом  на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств  и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после  отзыва аккредитива. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

    Аккредитив  предназначен для расчетов с одним  получателем средств.

    Платеж  по аккредитиву производится в безналичном  порядке путем перечисления суммы  аккредитива на счет получателя средств. Выплата с аккредитива наличными  деньгами не допускается.  Допускаются  частичные платежи по аккредитиву.