Домашнее хозяйство как субъект экономической деятельности. Содержание финансов домохозяйств

3.2 Классификация и структура денежных расходов

Денежные расходы можно классифицировать по разным признакам:

1.      по степени регулярности:

      постоянные расходы (на питание, коммунальные услуги и др.)

      регулярные расходы (на одежду, транспорт и др.)

      разовые расходы (на лечение, товары длительного пользования).

2.      по степени необходимости:

      первоочередные (необходимые) расходы - на питание, одежду;

      медицину;

      второочередные (желательные) расходы (на образование, страховые взносы и т.п.);

      прочие расходы (остальные)

3.      по целям использования

      потребительские расходы (на покупку товаров и оплату услуг);

      оплата обязательных платежей и обязательных взносов;

      накопления и сбережения во вкладах и ценных бумагах;

      покупка иностранной валюты;

      прирост денег на руках населения;

Покупка товаров и оплата услуг - потребительские расходы, являющиеся главными, составляют три четверти всех денежных затрат. Их величина обусловлена: объемом денежных доходов, которые сегодня недостаточно велики; удовлетворением необходимых личных и семейных потребностей; уровнем розничных цен; климатическими и географическими условиями жизни и другими факторами.

Структура расходов домохозяйств в 2006 г. показывает, что расходы на продукты питания занимают преобладающую долю- 46,1% из общей суммы расходов в 1134,7 руб. в среднем на одного члена домохозяйства в месяц. Причем в городе эта доля еще выше (48%). В сельской местности домохозяйства почти на треть обеспечивают себя за счет натурального хозяйства, тогда как для города стоимость натуральных продуктов питания не превысила 7%. Непромышленные товары (одежда, обувь, мебель, бытовая техника) составляют в городе почти 1/3, а на селе - лишь пятую часть (Приложение 4).

Доля расходов на услуги постоянно возрастает. Особенно увеличились затраты семей в городе на жилье, коммунальные услуги, лекарства, а также на проезд в общественном транспорте. Отдельные виды услуг настолько подорожали, что просто выпали из бюджета рядового гражданина (например, чистка одежды, общественная стирка и др.). Однако появились новые виды платных услуг (здравоохранение, образование), которые стали занимать все большую долю расходов семьи.

Количественный состав домохозяйств также оказывает влияние на структуру расходов конечного потребления. В более выгодном положении находятся домохозяйства, состоящие из одного человека, которые могут тратить на потребление в месяц до 1560 руб., из них на питание 65% и на непродовольственные товары около 20%. С ростом численности домохозяйств положение ухудшается. Домохозяйства, насчитывающие четыре- пять человек, располагают на каждого 444-480 руб. У них снижается доля на питание и повышается доля натуральной продукции из личного подсобного хозяйства и из других поступлений.

Уменьшение общих расходов на продовольственные товары отражается на качественном составе продуктов питания: снижается доля таких продуктов, как фрукты, кондитерские изделия, мясо и мясопродукты, и возрастает доля хлеба и хлебопродуктов, картофеля и овощей.

Вторая групп денежных расходов домохозяйств - обязательные и добровольные платежи. К обязательным платежам относятся налоги, сборы, пошлины, отчисления, которые взимаются органами исполнительной власти в бюджеты разного уровня и во внебюджетные фонды. Добровольные платежи производят отдельные члены домохозяйств по собственной инициативе в страховые организации при страховании от различных рисков, негосударственные пенсионные фонды, благотворительные фонды и др.

Члены домашнего хозяйства как граждане Российской Федерации платят различные обязательные платежи, которых насчитывается более 15, прежде всего это федеральные и местные налоги и сборы. К федеральным налогам с населения относятся: подоходный налог с физических лиц, налог с имущества, переходящего с наследства и дарения, налог с владельцев транспортных средств, государственная пошлина, таможенные сборы с физических лиц. Среди местных налогов основными являются налог на имущество с физических лиц, земельный налог и др. Кроме того, граждане уплачивают из своих доходов страховые взносы в размере 1% в Пенсионный фонд  Российской Федерации.

Самым главным с точки зрения его тяжести на плательщика является подоходный налог, который взимается с совокупного дохода в денежной и натуральной форме, выраженный в рублях и инвалюте на дату получения дохода. Для ослабления тяжести подоходного обложения и оказания поддержки особенно малоимущим и многосемейным гражданам предусмотрен широкий перечень налоговых льгот.

Третья группа расходов - сбережения и накопления домохозяйств, которые подверглись в 90-е годы к существенным колебаниям.

К началу проведения экономической реформы у населения имелись значительные накопления, образовавшиеся преимущественно в результате отложения спроса из-за дефицита товаров и сконцентрированные на счетах в сберкассах. Однако сильная инфляция в первой половине 90-х годов быстро «съела» все сбережения.

Переход к рынку и свобода предпринимательства создали возможность для особой категории домохозяйств накапливать средства, откладывая их для приобретения дорогостоящих ценностей (земли, домов, транспортных средств) либо для капитализации путем вложения в ценные бумаги, банковские депозиты. Финансовый кризис августа 1998 г. ликвидировал многие накопления. Вновь произошло резкое уменьшение накоплений домашнего хозяйства.[5]

Ныне накопление и сбережения домашних хозяйств распределены следующим образом:

1) преобладающая доля вложена в иностранную валюту (главным образом в доллары США). Главным покупателем инвалюты являются лица, потерявшие доверие к банкам и национальной валюте, а также так называемые «челноки», приобретающие инвалюту для покупки потребительских товаров за рубежом и импорта их в Россию. Эта доля в 1998 г. достигает 82% всех накоплений и сбережений:

2) с августа 2003 г. в результате снижения доходности и доверия резко сократились сбережения на вкладах и ценных бумагах- до 7% (в 2005 г.- 16%);

3) постоянно сокращаются деньги на руках у населения (10,5%), составляющие оборотную наличность и необходимые для удовлетворения жизненно необходимых потребностей, особенно в условиях постоянного колебания цен. Так, в январе 2005 г. эти средства сократились за год на 16,4%.

Распределение накоплений и сбережений в России крайне неравномерно между домохозяйствами. Домохозяйства, доходы которых ниже прожиточного минимума ( их насчитывалось в 2005 г. 35 млн. чел.), вообще не имеют накопления, перед ними стоит главная задача – выжить.

           4. Финансы населения в условиях глобализации

Объектом исследования являются финансы населения как структурный элемент финансовой системы, а предметом исследования- методы формирования роли и влияния финансов населения на демографические процессы.

Исследователи глобализации отмечают, что конец двадцатого века ознаменовался интеграцией социально- экономических процессов, становлением постиндустриальной хозяйственной системы, резким сокращением влияния национальных государств и уходом в прошлое биополярного мирового порядка. Исследования понятия «финансы населения» и его понимания современными финансистами и демографами необходимы как отправная точка в определении ролей финансов населения в условиях современной глобализации. При этом необходимо отметить следующее. Во-первых, значительное число теоретиков и авторов трудов в области финансов не выделяют финансы населения как элемент финансовой системы государства, тем самым «по умолчанию» предполагается незначительность этого элемента в современной финансовой системе. Во-вторых, отдельные авторы используют термин «финансы домашних хозяйств». При этом в соответствии с традициями макроэкономического анализа под домашним хозяйством понимают группу лиц, совместно принимающие экономические решения. Отмечается, что в экономической системе домашние хозяйства играют такие роли: покупают товары и услуги; предоставляют фирмам факторы производства; сберегают часть совокупного дохода, формируемого в экономике, приобретая реальные и финансовые активы. Финансы домашнего хозяйства выражают реально существующие экономические отношения, которые носят объективный характер и имеют специфическое общественное назначение. Они предусматривают движение денежных средств и/или их эквивалентов. Считают, что к внутренним финансам домашних хозяйств можно причислить отношения, возникающие между его участниками по поводу формирования семейных денежных фондов, имеющих различное целевое назначение; страхового резерва для поддержания уровня текущего потребления; денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов, денежного фонда в целях его дальнейшего инвестирования и др.

Наибольшим недостатком понятия «финансы домашних хозяйств» является отсутствие разделения денежных отношений, связанных с производственной деятельностью и деятельностью по производству самого человека как субъекта социально- экономических отношений, демографических процессов и труда (как элемента воспроизводственного процесса). При исследовании связи финансов населения и демографических процессов нужно учитывать, что демографическое поведение человека связано с общебиологическим законом борьбы за выживание и продолжение рода. Поэтому, чем меньше шансов на выживание потомства, тем выше рождаемость.

Роль финансов граждан и семьи состоит в том, что они позволяют обеспечить стабильность потребления и сохранить принадлежность определенному общественному классу при случайном колебании доходов. Доходы гражданина зависят от принадлежности к определенному классу, жизни, здоровья, трудоспособности, конъюнктуры на рынке труда, рыночных возможностей и угроз, рисковой ситуации в практической деятельности и др. Финансами граждан и семьи названы распределительные и перераспределительные отношения в денежной форме по поводу вынужденного понижения, сохранения, приобретения более высокого социального статуса, решения задач текущего и перспективных этапов жизненных циклов семьи и гражданина. Необходимо учитывать, что при финансовом планировании в России считают, что денежные доходы населения формируются из трех источников: заработная плата и выплаты социального характера со стороны работодателей; доходы от предпринимательской деятельности и кредитно-финансовых операций; социальные трансферты.

Определение ролей финансов населения в условиях современной глобализации необходимо для того, чтобы знать тот эффект, который должны обеспечивать финансы населения в рамках социального государства и концепции устойчивого социально-экономического развития России. Ролью «финансов населения» будем называть тот результат, который может быть получен с их использованием.[9]

В результате исследования особенностей современной глобализации представляется возможным выделить такие роли «финансов населения» в условиях современной глобализации:

1.      Финансирование воспроизводства рабочей силы.

2.      Обеспечение качества рабочей силы.

3.      Самострахование и страхование рисков воспроизводства рабочей силы и социального статуса семьи.

4.      Обеспечение устойчивости социальной структуры государства.

5.      Финансирование создания «интеллектуального капитала» при осуществлении инновационной деятельности.

6.      финансирование инновационной и инвестиционной деятельности с использованием акционерной формы капитала.

Заключение

Рассмотрев финансы домашних хозяйств и их содержание, можно подвести итоги, касающиеся экономической деятельности государства. Экономическая  роль сектора домашних хозяйств во многом зависит от уровня жизни населения. Следовательно, чем лучше живет население какой-либо страны, тем больше шансов на дальнейшее успешное развитие экономики этой страны. Во-первых, это формирование платежеспособного спроса, в том числе и на новые товары, что дает толчок развитию производства. Во-вторых, это лучшее здоровье и лучшее образование трудоспособного населения, что создает возможности совершенствования технической и технологической базы производства, т.е. повышения его эффективности.

Отмечается, что в экономической системе домохозяйства играют такие роли, как покупают товары и услуги, предоставляют фирмам факторы производства, сберегают часть совокупного дохода, формируемого в экономике, которые приобретают реальные и финансовые активы. Финансы домашнего хозяйства выражают реально существующие экономические отношения, которые носят объективный характер и имеют специфическое общественное назначение. Они предусматривают движение денежных средств и/или их эквивалентов.

Являясь звеном в финансовой системе на уровне отдельной семьи, они выступают первичным элементом социально-экономической структуры общества. В отличие от финансов коммерческих предприятий и организаций, имеющих решающее значение в создании, первичном распределении и использовании стоимости валового внутреннего продукта и национального дохода, финансы  населения играют хотя и подчиненную, но важную роль в общей совокупности финансовых отношений. Став крупнейшим субъектом экономики наряду с коммерческими предприятиями и государством, домашние хозяйства участвуют во всех макрорегулирующих процессах.

Нельзя обойти вниманием и тот факт, что укрепление финансов домохозяйств имеет приоритетное значение для создания устойчивости всей финансовой системы хозяйства. Простой человек, обыкновенный труженик является самым лучшим распорядителем финансовых ресурсов, как экономичный и рачительный хозяин. Увеличение объема реальных денежных доходов населения- несомненно положительный процесс не только как фактор роста уровня жизни, но и как средство совершенствования всей системы финансовых отношений. Особенно благоприятно это скажется на деятельности финансовых посредников, банков, страховых организаций, фондового рынка. Да и государство заинтересовано в том, чтобы население было богато, экономически активно, ведь это лучшая предпосылка успешного развития в будущем.