Чеки

УО «Полоцкий торгово-технологический  колледж»

БЕЛКООПСОЮЗА

 

 

 

 

 

Реферат:

«Расчеты чеками» 

 

 

 

Выполнила учащаяся

дневного отделения 

Группы Э-32

Зеленко А.И.

 

 

 

 

    Полоцк, 2013 

 

Оглавление

 

ВВЕДЕНИЕ 3

Безналичные расчеты чеками 4

Порядок и  гарантии оплаты чека 10

Единообразный закон о чеках 11

   Приложение.........................................................................................................13

 

ВВЕДЕНИЕ 
 
В финансовой системе Республики Беларусь расчетно-платежные отношения занимают одно из ведущих мест, так как они являются связующим элементом денежно-кредитной политики государства. Развитие экономики невозможно без создания высокоэффективной системы денежного обращения и использования современных платежных механизмов. Компонентами денежного обращения являются наличные деньги (банкноты и монеты), безналичные расчеты (банковские кредиты), а также заменители денег (чеки и векселя, находящиеся в обороте). Безналичные расчеты стали использоваться банкирами в средние века. Первым инструментом платежа был вексель (нем. wechsel — перевод, перемещение), затем появились банковские чеки, быстрому распространению которых способствовало развитие товарообмена и возможность использовать их вместо наличных денег и почтовых переводов. Сначала в качестве платежного средства в этом случае использовались, в основном, чеки и векселя и только в 50-х гг. XX в. начали применяться карты.

 
 
 

 

Безналичные расчеты чеками

 

Чеки применяются только для безналичных расчетов между  юридическими лицами, а также между  физическими и юридическими, включая  предпринимателей без образования  юридического лица. Чековые книжки учитываются на балансовом счете 006. Списание чеков со счета 006 происходит по мере их использования.

Расчетный чек – это:

• именной расчетно-денежный документ, составленный на специальном бланке, содержащий письменное поручение чекодателя банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет получателя-чекодержателя.
• ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя осуществить платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
• это письменное поручение чекодателя обслуживающему его учреждению банка перечислить с его счета на счет получателя средств (чекодержателя).

Чекодатель – физическое или юридическое лицо, осуществляющее платеж за товары и услуги посредством  чека, которое заполняет и подписывает  его.

Чекодержатель – юридическое  лицо, являющееся получателем платежа  по чеку.

Участники расчетной операции		Последовательность проведения расчетной операции
1	2	3
Получение чековой книжки	Плательщик	Представляет в обслуживающий  его банк заявление - обязательство  на получение чековой книжки и  поручение для депонирования  средств для расчетов чеками на отдельном счете
	Банк плательщика	Депонирует денежные средства на отдельном счете и выдает клиенту  чековую книжку, заполнив ее реквизиты
Расчет чеком	Плательщик (чекодатель)	Выписывает чек и передает его поставщику в оплату за приобретенные  товары
	Поставщик (чекодержатель)	Принимает чек, предварительно удостоверившись в правильности его заполнения и проверив срок действия чека и чековой книжки; принятые от чекодателя чеки
		представляет в обслуживающий  его банк вместе с поручением-реестром установленной формы
	Банк поставщика	Проверяет правильность оформления чеков и поручения-реестра, регистрирует его и пересылает расчетные документы в банк чекодателя
	Банк плательщика	Проверяет правильность оформления полученных расчетных документов и  оплачивает чеки, перечислив необходимую  сумму с отдельного счета в  банк чекодержателя
	Банк поставщика	Зачисляет перечисленные  средства на счет чекодержателя и  извещает его о поступлении платежа

 

Чеки используются в расчетах за товары и услуги на территории Республики Беларусь как между физическими  и юридическими лицами, так и между  юридическими лицами.

Различают расчеты разовыми чеками и с помощью расчетных  чековых книжек. Расчетная чековая  книжка выдается на год. ее можно пополнять или переносить на другую чековую книжку.

Расчетные чеки являются бланками строгой отчетности. Расчетный чек  может быть выдан банком за счет средств, имеющихся на текущем счете  физического лица, либо после внесения в банк наличных денежных средств.

Расчеты чеками между юридическими лицами производятся с депонированием средств на отдельном счете (по поручению  покупателя).

На депонированную банком по расчетному чеку сумму не может  быть наложен арест, а также обращено взыскание по претензиям к чекодателю.

Чекодатель передает чек  чекодержателю в момент приобретения товара. При предъявлении расчетного чека в уплату за товар работник предприятия, на которого возложены  такие функции, проверяет:

• заполнен ли расчетный чек на бланке установленного образца;
• нет ли подчисток, исправлений текста или суммы чека;
• не просрочен ли чек;
• имеются ли на нем оттиск печати банка чекодателя и подписи должностных лиц банка чекодателя;
• удостоверяется в личности предъявителя чека по паспорту или другому документу, удостоверяющему личность.

После проверки и принятия чека в уплату за товар чекодержатель  заполняет на обороте расчетного чека соответствующие реквизиты, ставит дату об оплате, проставляет оттиск штампа предприятия и подписывает  данные записи. Затем сдает принятые чеки по месту открытия расчетного счета вместе с поручением-реестром. Банк чекодержателя пересылает чеки при поручении-реестре в банк плательщика.

При получении поручения-реестра  банк-плательщик проверяет: относятся  ли приложенные к ним чеки к  этому банку, подлинность бланка чека и соответствие его номера выданной чековой книжке, правильность его  оформления, наличие на чеке подписи  владельца чековой книжки и соответствие ее образцу.

Предъявленные чеки оплачиваются с того счета, на котором была забронирована  сумма. При отсутствии или недостаточности  средств на этом счете банк относит  недостающую сумму на счет прочих дебиторов и кредиторов с взиманием с клиента определенного процента от отнесенной на него сумму.

По истечении срока  действия чековая книжка должна быть сдана в банк.

В тех случаях, когда на депонируемом счете имеется остаток  неиспользованного лимита и срок действия чековой книжки не истек, а  в чековой книжке использованы все  чеки, банк может выдать новую чековую  книжку. При исчерпании лимита, но наличии  неиспользованных чеков лимит чековой  книжки может быть пополнен.

Основным преимуществом  расчетов чеками является гарантия платежа, основным недостатком – усложнение документооборота, так как зачисление средств поставщику (чекодержателю) производится не в момент предъявления чеков в свой банк, а лишь после  их списания со счета плательщика (чекодателя).

Чековая форма расчетов - наиболее удобна для безналичных  расчетов между предприятиями и  организациями. Предприятия и организации, обслуживаемые учреждениями Сберегательного  Банка, рассчитываются как расчетными чеками, так и при помощи чековых книжек. В настоящее время функционирует чек нового образца.

Чек выдается учреждениями Сберегательного Банка за счет средств, хранящихся на счетах предприятий и  организаций. Для получения чека предприятиям и организациям открывается  депозитный счет на любую сумму. На этот счет перечисляются средства с  расчетного счета. Минимальная сумма, на которую можно выписать счет, составляет 1000 руб. Клиент по желанию  может получить несколько чеков  и рассчитываться ими по обязательствам.

Чековая форма расчетов осуществляется посредством чеков из лимитированной чековой книжки и чеков. Выдача лимитированных чековых книжек производится банком на основании заявления предприятия и платёжного поручения на депонирование суммы лимита чековой книжки.

При выдаче чековой книжки банк списывает сумму лимита со счета  клиента и депонирует ее на отдельном  счете. Чеки из лимитированной чековой  книжки выписываются плательщиком-чекодателем  на специальном чеке-бланке в момент определения суммы платежа, и вручается получателю денег. Получатель денег в свою очередь предъявляет чеки в обслуживающее его учреждение банка для оплаты. Как правило, на следующий день после выписки чека.

Чековая книжка представляет собой бланки чеков, сброшюрованные в книжки установленного образца  по 10, 20, 25 и 50 листов. Бланки чековых  книжек - документы строгой отчетности. Клиентам с устойчивым финансовым положением и стабильной платежной дисциплиной  при наличии соответствующего договора может быть выдана чековая книжка без депонирования средств - под гарантию банка. В этом случае имеется надпись "Под гарантию банка", а не "С депонированием".

Чеки выписываются в одном  экземпляре, подписываются лицами, имеющими право распоряжения счетом в банке, скрепляются печатями чекодателя и оплачиваются в полной сумме. Одновременно с чеком на корешок переносится  остаток лимита и заверяется ответственным  лицом. Корешок чека остается в книжке у чекодателя и служит для контроля за использованием лимита чековой книжки и оплатой чеков. При выписке  очередного чека чекодатель (покупатель) переносит в чек остаток лимита из корешка предыдущего чека и  выводит остаток лимита.

Лимитированные чековые  книжки и чеки применяются при  расчетах за фактически отпущенный товар  или оказанные услуги. Чекодержатель, получивший чек в оплату товаров  или услуг, предоставляет чек  в банк вместе с реестром, в котором  указываются наименования:

-поставщика;

-получателя товаров и  услуг;

-документов, по которым  должна быть перечислена сумма  по чеку.

Чеки, выписанные сверх лимита, недействительны и подлежат возврату принявшему их учреждению банка для списания со счета продавца (чекодержателя) необоснованно зачисленных на него сумм. Срок действия чековой книжки исчисляется со дня выдачи и установления банком по согласованию с клиентом. Чеки, выписанные по окончании срока действия чековой книжки, недействительны.

Запрещается подписывать  незаполненные бланки чеков и передавать чековую книжку другой стороне сделки. Ответственность   за   неправильное   использование   чековой книжки, хищения и злоупотребления на основе манипуляций с чеками несет юридическое лицо, которому выдана книжка.

. Виды чеков

    В мировой банковской  и коммерческой практике используется  значительное разнообразие чеков,  которые можно классифицировать  по различным признакам.

    По степени  идентификации получателя денег  по чеку различают именные,  ордерные и предъявительские  чеки.

    Именной чек  — это чек, выписанный на  определенное лицо с оговоркой  «не приказу». Текст именного  чека включает фразу: «Платите  Иванову, не приказу», или «Платите  только Иванову». Такой чек не  может быть передан по индоссаменту. Передача возможна только посредством  цессии.

    Ордерный чек  — это чек, выписанный на  определенное лицо, с оговоркой  «приказу» или без таковой.  Оговорка включается в текст  чека следующим образом: «Платите  Иванову и его приказу» или  «Платите приказу Иванова». Такой  чек является оборотным и передается  по индоссаменту. Этот вид чека наиболее широко используется в международном платежном обороте.

    Предъявительский  чек — это чек, выписанный  без указания получателя. Чек,  выданный в пользу определенного  лица с пометкой «или предъявителю»  или равнозначной оговоркой, рассматривается  как чек на предъявителя. Передача  чека на предъявителя может  осуществляться простым вручением,  с помощью полного или бланкового  индоссамента.

    По способу  платежа по чеку различают  расчетные и кроссированные чеки. Чеки могут оплачиваться наличными  или безналичным путем. Однако  в процессе чекового обращения  может возникать потребность  ограничить способы оплаты чека, как правило, исключительно безналичным  платежом. Такие ограничения осуществляются  путем внесения в текст чека  специальных пометок.