Банковский риск-менеджмент: механизм функционирования и пути совершенствования (на материалах банков второго уровня Республики Казахста

    Система управления рисками должна позволять  не только эффективно оценивать уровень  рисков по отдельным сделкам и  портфелям, но и заранее определять общий уровень риска, приемлемый для банка. Система должна учитывать  риски при формировании политики управления. Это, в свою очередь, дает возможность принимать решения  с позиции риск/доходность. При управлении финансовыми рисками, как правило, применяются стандартные  подходы и инструменты, но всегда учитываются особенности различного рода рисков и степень их влияния на доходность банка.

    Система управления риском реализуется через  конкретные мероприятия, осуществляемые на уровне стратегического управления, уровне организационных подразделений  или в рамках взаимодействия ряда подразделений для контроля риска  при той или иной  сложной  операции. В таблицах приведены мероприятия  в рамках системы управления рисками  с использованием отдельных элементов  системы управления рисками. 

Таблица 3 - Элементы системы управления риском при управлении кредитным риском  

    Процентный  риск возникает из-за изменения ставок на рынке, он характерен как для активных, так и для пассивных операций, поэтому при управлении данным видом  риска следует учитывать необходимость  использования элементов системы  управления риском, направленных как  на управление активами, так и пассивами  банка. 

Таблица 4 - Элементы системы управления риском изменения процентных ставок

    При использовании на практике представленных рекомендаций необходимо помнить о  специфике банковских операций, тенденциях развития рынка банковских услуг  и развития экономики на данном этапе. 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

    Анализ  современного состояния банковской системы РК и процесса хеджирования банковских рисков позволил автору сделать следующие выводы:

    1. На основе теоретических исследований банковских рисков и основных факторов, влияющих на их возникновение автором дано характерное современному состоянию банковской системы определение банковского риска, а именно: «Банковский риск – это неопределенность в деятельности банка, связанная с возможностью появления дополнительных расходов, возникновения убытков и появлению потерь, в связи с проведением стандартных банковских операций. Риски возникают вследствие недостаточно четкого планирования операций, несоблюдений установленных требований и нормативов, в результате ошибок со стороны  персонала, недостаточности используемой информации при проведении операций, а также обмана со стороны контрагентов и контрпартнеров банка».

    2. Дано определение банковского риск-менеджмента. На наш взгляд «банковский риск-менеджмент – поддержание баланса между ресурсами, людьми, целями в процессе достижения определенных риск-целей с использованием найденных  в процессе риск-менеджмента конструктивных, технологических, организационных, финансовых инструментов».

    3. Автором уточнены факторы, влияющие на уровень рисков БВУ,  среди них выделены такие внешние факторы как факторы финансового кризиса (глобального или локального), рисков доверия и рисков снижения потребительских запросов на услуги банка. Среди внутренних факторов выделены факторы качества менеджмента в банке и характера банковских операций.

    Предложена  авторская классификация банковских рисков. В классификации учтены факторы  возникновения рисков, а также  особенности и характер банковских операций.

    На наш взгляд, наиболее важным и опасным для банков, является кредитный и процентный риск, поскольку финансовый результат по ним проявляется по каждой кредитной операции сразу после выдачи кредитов, и влечет за собой процентный риск, что требует подробного исследования экономического риска, содержащего в себе черты данных видов рисков. Исходя из концепции хеджирования банковских рисков, в основе которой исследуются методы, позволяющие оценить и страховать банковские риски, то есть кредитный и процентный, можно констатировать, что обычно при выборе вариантов ориентируются на результаты анализа, оценивающего показатель выгода/риск с различных позиций, в зависимости от цены на базовый актив, времени, волатильности и т.д. На наш взгляд, в конечном итоге необходимо выбор осуществлять по критерию риск/выгода и использование различных стратегий хеджирования имеет одну и ту же цель – уменьшить данные виды риска до требуемой величины.

    4. Анализ современного состояния банковской системы определил основные тенденции развития, и выявил существующие риски по пассивным и активным операциям. В ходе исследования отмечено, что для банковской системы Республики Казахстан характерно снижение капитализации банков, выражающееся в снижении уровня собственного капитала и наличия непокрытых убытков.

    Обязательства банков второго уровня РК за анализируемый  период, несмотря на кризисные явления в экономике растут, но отмечается низкий удельный вес депозитов физических лиц, что свидетельствует о слабом доверии к банковской системе у населения, даже при наличии системы гарантирования вкладов физических лиц. Нарастание внешнего заимствования казахстанских банков за предыдущие годы усилило риск дестабилизации ситуации на внутреннем рынке вследствие чрезмерного притока внешнего капитала.

    5. Проведенный анализ активов и кредитного портфеля банков показал увеличение уровня кредитного и процентного рисков. Качество активов банков и кредитного портфеля ухудшается. Уровень проблемных долгов в целом повышается из года в год. На начало 2010 года сформированные провизии по проблемным долгам составили 37,67% от суммы выданных кредитов. Кредиты списанные за баланс составили 1,8%, кредиты с отсрочкой платежа составляют 30,96%. Это свидетельство нарастания глобального кредитного риска.

    За  тот же период  показатель процентной маржи демонстрировал рост на протяжении всего периода с 2007 по 2010 год, процентная маржа увеличилась с 2,18 % до 3,86%, что  можно охарактеризовать как положительные  тенденции. Чего нельзя сказать о  показателях процентного спрэда, который на начало периода составлял 1,99%, затем в 2008 году вырос до 2,62%, в 2009 году показатель составил 3,03%, но на 01 января 2010 года снизился и составил 2,29%. Анализ показал, что риски изменения процентных ставок могут привести к серьезным потерям в совокупности с кредитным риском.

    6. В диссертационной работе предложены различные способы минимизации некоторых видов финансового риска. Расчет «точки безубыточности» банка позволит снизить как кредитный, так и процентный риски. Предложения по совершенствованию элементов системы управления рисками могут существенно повлиять на снижение уровня рисков банков, так как автором разработана трехуровневая система управления кредитным, процентным рисками, а также валютным риском  и риском ликвидности.

    7. Для совершенствования оценки одного из основных показателей эффективности работы банка – доходности банковских операций - разработана экономико-математическая модель оценки процентной маржи банка с учетом качества активов, приносящих доход и обязательств, требующих расходов. Согласно полученных данных, процентная маржа банковского сектора будет увеличиться, но основным условием этого роста является необходимость улучшения качества кредитного портфеля и портфеля обязательств, а также корректировки процентной политики банков второго уровня РК. 

СПИСОК  ОПУБЛИКОВАННЫХ РАБОТ  ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ 

    1 Современная практика управления кредитными рисками в банках второго уровня // Материалы международной научно-практической конференции «Экономические ориентиры на пути к ускоренной модернизации». - Алматы, 2005. - С.81-88.

    2 Теоретические аспекты применения методов управления рисками в коммерческих банках // Материалы 4-ой международной научно-практической конференции «Инновационные процессы в экономике, бизнесе и образовании». - Алматы, 2007. - С.167-170.

    3 Современные подходы к определению банковских рисков и способы их снижения в практике банков второго уровня // Материалы международной научно-практической конференции «Состояние и перспективы  конкурентоспособности экономики Республики Казахстан: современная методология промышленного маркетинга, финансирования и управления». - Алматы, 2007. – С.318-321.

    4 Система риск-менеджмента в коммерческом банке // Материалы международной научно-практической конференции Ш рыскуловские чтения: «Бизнес, наука, образование: грани сотрудничества». -Алматы, 2008. - С.47-54.

    5 Современные особенности политики контроля потерь при управлении кредитными рисками в коммерческих банках // «КазЭУ хабаршысы». - 2008. - № 5. - С. 274- 281.

    6 Современные аспекты управления рисками изменения процентных ставок // Журнал «КазЭУ хабаршысы». - 2008. - № 6. - С.303-309 - 0,5 п.л.

    7 Современные особенности контроля подверженности банка рискам потерь в результате изменения процентных ставок // «Банки Казахстана». – 2008. - № 9. - С.23-28.

    8  Использование элементов системы управления рисками в банках второго уровня // Материалы международной научно-практической конференции IV рыскуловские чтения «Глобальный экономический кризис: причины, реалии и пути преодоления». -  Алматы, 2009. - С. 387-395.

    9 Система управления рисками в банках второго уровня. Этапы принятия решений и способы управления рисками // «КазЭУ хабаршысы». - 2009. - № 3. – С.288-295.

    10 Риск-менеджмент в коммерческом банке: современные аспекты и пути совершенствования // Материалы международной научно-практической конференции V рыскуловские чтения. - Алматы, 2010.  
 
 
 
 
 
 
 
 

ТҮЙІН 

ҚҰДАЙБЕРГЕНОВА ЛЕЙЛА ЖҮЗЖАСАРОВНА