Теоретические и методологические основы эффективности кредитных операций

    Содержание

    ВВЕДЕНИЕ

    ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНЫХ  ОПЕРАЦИЙ

    1.1..Кредитные  операции банка: сущность, виды, методы  продвижения

    1.2. Процесс кредитования в коммерческом  банке

    1.3..Методика  оценки эффективности кредитных операций

    ГЛАВА 2. ЭФФЕКТИВНОСТЬ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ  ОАО «УРАЛСИБ»)

    2.1.. Экономическая характеристика деятельности  ОАО «УРАЛСИБ» 

    2.2..Оценка  кредитного портфеля в ОАО  «УРАЛСИБ» 

    2.3..Оценка  доходности и эффективности кредитных операций

    ГЛАВА 3. ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНЫХ  ОПЕРАЦИЙ В ОАО «УРАЛСИБ»

    3.1. Рекомендации по повышению эффективности  кредитных операций ОАО «УРАЛСИБ» 

    3.2. Экономический эффект от реализации  мероприятий по повышению эффективности  кредитных операций ОАО «УРАЛСИБ»

    ЗАКЛЮЧЕНИЕ

    СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

    Банки являются неотъемлемыми атрибутами современной цивилизации. Каждый человек, так или иначе, постоянно или  время от времени обращается к  банковским услугам. Банки создают  основу рыночного механизма, с помощью которого функционирует экономика потоков, в первую очередь кредитных, способствовать обеспечению наиболее рационального использования финансовых ресурсов общества и перелива капитала в те отрасли хозяйства страны, где отдача от вложений будет максимальной.

      Деятельность банков многообразна. В современном обществе банки  занимаются самыми разнообразными  видами операций. Они не только  организуют денежный оборот и  кредитные отношения; через них  осуществляется финансирование  народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Банки выступают в качестве консультантов, учувствуют в обслуживании народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятие.

      Кредитование предприятий и населения  относится к традиционным видам  банковских услуг. Оказание кредитных  услуг – это важнейшая функция  банка. 

      Кредитные операции – это операции, приносящие коммерческому банку  значительную часть прибыли. Следовательно, одним из направлений экономического анализа банковской деятельности является анализ кредитных операций банка, ведь оказание кредитных услуг клиентам – это важнейшая функция банка. Проблемы экономического анализа операций кредитования весьма обширны и много граны. Анализ кредитного портфеля в условиях экономического кризиса показывает необходимость проводить в статике и динамике структуру кредитных вложений, анализ обеспеченности выданных ссуд, анализ движения выданных кредитов, анализ формирования резерва на возможные потерн по выданным кредитам.

    Объектом  исследования являются кредитные операции коммерческих банков.

    Предметом дипломной работы является процесс  оценки эффективности кредитных  операций.

    Цель  данной дипломной работы анализ эффективности кредитных операций на примере ОАО «УРАЛСИБ» и разработка рекомендаций по повышению эффективности кредитных операций.

 

     1.1. Кредитные операции  коммерческого банка.  Их сущность и  значение.

    Вопрос  о трактовке понятий «кредит», «ссуда», «заем» постоянно дискутируются в экономической литературе. Дело в том, что Гражданскими кодексами проведена четкая грань, различающая договор кредита и договор ссуды, которые должны учитываться сторонами в договорных отношениях. Если твердо придерживаться буквы кодекса, то термин «ссуда» при банковском кредитовании применяться не может. В соответствии с юридической трактовкой ссуда характеризуется двумя важнейшими признаками - безвозмездностью и передачей вещей.

    Однако  при всем этом нельзя не учитывать  исторически сложившиеся понятия той или иной категории. В частности, под кредитом понимается совокупность отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обстоятельств. Банковский кредит как один из его видов представляет совокупность отношений, возникающих в процессе формирования банком ресурсов и их размещения на условиях возвратности, срочности и платности. Данный процесс предполагает проведение коммерческим банком различного рода операций как по привлечению временно свободных средств от физических и юридических лиц, так и по их размещению. Кредитные операции - это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты. При этом имеется в виду именно содержание действий участников отношений, прежде всего банковских работников.

    Банковские  кредитные операции подразделяются на 2 большие группы:

    1.пассивные,  когда банк выступает в роли  заемщика (дебитора), привлекая средства  клиентов, включая другие банки;

    2.активные, когда банк выступает в роли  кредитора, предоставляя средства  клиентам, включая другие банки.

    Всегда  при осуществлении кредитных  операций между конкретным коммерческим банком и различными субъектами возникают  кредитные отношения,   при которых последние обязаны      при наступлении установленных сроков вернуть денежные средства с уплатой за их пользование процентов, дивидендов, комиссионного вознаграждения и т. п. Оформление этих отношений может быть различным: кредитный договор (соглашение), депозитный договор, договор на открытие корреспондентского счета, генеральный договор (соглашение) о межбанковском сотрудничестве, договор купли-продажи ценных бумаг, договор на факторинговое обслуживание, договор на открытие контокоррентного счета, овердрафта и др.

    В соответствии с нормативными указаниями Национального банка РБ кредитные  операции подразделяются на две группы: межбанковские кредиты и кредиты  клиентам.

    Межбанковские кредиты - это предоставление кредитных  ресурсов банком-кредитором банку- заемщику   не только в виде кредитов, но посредством депозитов, векселей, финансового лизинга, активного остатка по корреспондентским счетам банков, исполненных гарантией, выданных за другие банки.

    К кредитным операциям с клиентами  отнесены все виды кредитов, предоставляемых клиентам банка, кроме банков-корреспондентов, а именно:

• кредиты в оборотные активы,
• кредиты на инвестиции,
• учет товарных векселей,
• факторинг,
• финансовый лизинг.

    Нормативным документом, регламентирующим кредитные  операции, является «Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата». В соответствии с ней банк является кредитором. Кредитополучатель - это юридические и физические лица, которые обязуются использовать полученные денежные средства по целевому назначению и возвратить в установленные договором сроки, включая проценты за пользование ими. Целевое использование предполагает наличие  объектов кредитования.   В соответствии с вышеназванной Инструкцией кредиты юридическим лицам, к которым отнесены и индивидуальные предприниматели, предоставляются на цели, связанные с созданием и увеличением оборотных и внеоборотных активов. В отдельных случаях объектом кредитования может быть выплата зарплаты по основной деятельности.   Физическим   лицам   кредиты   предоставляются   на потребительские  нужды  и  инвестиционные  цели:  строительство, приобретение, ремонт и реконструкцию жилых домов, квартир и др.

    В макроэкономическом масштабе значение кредитных операций состоит в том, что посредством их банки превращают временно бездействующие (свободные) денежные средства в действующие, стимулируя процесс производства, обращения и потребления. Для коммерческих банков кредитные операции - это важнейший вид банковской деятельности, приносящий доход. Вместе с тем предоставление кредита сопряжено с кредитным риском, т. е. невозвратом суммы основного долга и процентов за него юридическими и физическими лицами. В этой связи при организации кредитных операций усилия коммерческих банков направлены на то, чтобы избежать или хотя бы минимизировать возможные потери от неисполнения обязательств клиентами. Этой цели подчинены действия сотрудников банка на всех стадиях (этапах) кредитного процесса, включающих:

    - рассмотрение заявки на получение  кредита и интервью с будущим  заемщиком;

    - оценку кредитоспособности заемщика;

    - изучение достаточности, приемлемости  и ликвидности предоставленных  заемщиком форм обеспечения исполнения  обязательств по кредиту;

    - структурирование кредита, заключение кредитного договора (соглашения);

    - контроль за выполнением условий  кредитного договора и погашением  кредита;

    - анализ качества кредитного портфеля;

    - работу по возврату проблемных  кредитов.

    Важное  значение при осуществлении кредитных операций имеет тщательный отбор потенциальных заемщиков с целью избежания риска невозврата основного долга по кредиту и процентов за него.

 

     1.2.Основные параметры  кредной операции.

    Банковское  кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении основных параметров кредных операций, то есть принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

    По  степени важности их можно выстроить  в следующем порядке:

1. целевое назначение кредита
2. стоимость кредита
3. источник погашения кредита
4. возвратность
5. срочность
6. платность
7. обеспечение кредита
8. недопущение замещения счетов капитала (для РБ)¹

    Рассмотрим  каждый из параметров в отдельности.

    Целевое назначение. Первый вопрос, который интересует банк: “Для чего берется ссуда?”. Цель кредита зависит от категории заемщика. Если это частное (физическое) лицо, то оно берет потребительскую ссуду на покупку недвижимости, товаров длительного пользования или же персональный кредит для погашения долгов, выплата   взносов за учебу. Если речь идет о предпринимателях, то цели кредита будут существенно изменяться: им требуется капитал для финансирования капитальных затрат, покупки оборудования, сырья и материалов, выплаты заработанной платы персоналу, погашение срочных обязательств.

    Цель  кредита служит важным индикатором  степени риска, связанного с выдачей ссуды. Банк, например, избегает выдачи ссуд для спекулятивных операций, так как погашение зависит от исхода сомнительных, а иногда и запрещенных законом сделок и, следовательно, несет высокий риск. При выдаче кредита фирме банк учитывает частоту банкротств в данной отрасли, и, естественно, проявляет осторожность в отношении предприятий, действующих в нестабильных отраслях.

    Кредитополучатель не вправе   использовать кредит для покрытия убытков; осуществления взносов в уставные фонды банков и субъектов хозяйствования; уплаты процентов за пользование банковским кредитом, оплаты других банковских услуг, выплаты дивидендов по акциям; уплаты всех видов страховых взносов и платежей; погашения ранее полученных кредитов или уплаты долга по кредиту за другого кредитополучателя;

    таможенных  пошлин, почтовых и телеграфных расходов, иных целей, определяемых Национальным банком РБ.

    Стоимость кредита.  Этот параметр очень важен, так как он определяет не только величину кредита, то есть сумму, которую заемщик берет у банка в долг, но и участие капитала клиента в финансировании. Для получения кредита заемщик обязан самостоятельно оплатить какую-то часть требуемой суммы. Для каждого отдельного вида кредита, а так же в зависимости от цели кредитования и величины, эта сумма варьируется и часто устанавливается законодательством или центральным банком в процентном соотношении к общей сумме кредита.

    Источник  погашения кредита. Это те средства, за счет которых кредитополучатель будет рассчитываться с банком. Можно выделить следующие основные источники:

• выручка от реализации своей продукции
• выручка от реализации имущества, принятого банком в залог по кредиту
• гарантия другого банка или предприятия
• страховые возмещения
• ежемесячный (годовой) доход в виде заработной платы и других источников (для физических лиц)