Риск как объективная экономическая категория

К вторичным резервам банка относятся ценные бумаги, которые делятся на:

1) ликвидные ценные  бумаги, приносящие соответствующий  доход, но приобретаемые для  поддержания ликвидности;

2) инвестиционные ценные  бумаги, которые обеспечивают получение  относительно высокого дохода, но  не могут быть в короткие  сроки реализованы для удовлетворения требований клиентов.

К сожалению, из-за неразвитости фондового рынка в Мордовии и  практически отсутствия надежных эмитентов, операции по покупке ценных бумаг  для получения прибыли в рассматриваемом  отделении банка в 2000 году не проводились. Только  на начало второго квартала 2001 г. сумма активов, инвестированных в ценные бумаги составила 62,8 тыс. р.( 5% в общей сумме активов). В этой сфере видится перспектива получения дополнительных доходов вследствие улучшения финансового состояния предприятий и организаций.

 

Табл.5. Структура активных операций АКБ «АКТИВ БАНКА».

 

Наименование	1.01.00.		1.04.00.		1.07.00.		1.10.00.		1.01.01		1.04.01
актива	Тыс.р	в %	тыс.р	в %	тыс.р	в %	тыс.р	в %	тыс.р	в %		тыс.р	в %
1. Касса	120,6	2,1	140,1	2,0	115,8	2,0	160,9	2,7	170,0	2,8		190,2	3,1
2. Кор счет в ЦБР	165,9	2,9	145,7	2,5	130,1	2,2	180,5	3,0	200,1	3,3		175,7	2,9
3. Дебиторы	50,5	0,9	15,6	0,3	20,8	0,4	45,7	4,8	15,3	3,4		76,8	1,2
4. Кредиты, выданные	2130,8	36,5	2290,5	38,1	2380,3	40,1	2740,1	45,0	2750,2	45,3		2925,2	47,5
5. Ценные   бумаги	––	––	––	––	––	––	––	––	––	––		310,8	5,1
6. Ресурсы, проданные в своей  системе	50,5	0,9	__	__	__	__	55,0	4,9	370,2	6,1		140,3	2,3
7. Основные средства	3285,0	56,2	3425,2	56,9	3265,2	55,0	2870,9	47,2	2485,3	40,9		2290,2	37,2
8. Прочие активы	25,8	0,5	15,4	0,2	15,5	0,3	20,9	0,4	70,6	1,2		40,6	0,7
ИТОГО	5845,1	100,0	6015,5	100,0	5935,7	100,0	6090,0	100,0	6075,7	100,0		6155,8	100,0

 

Крупнейшим активом являются кредиты, на которые обычно приходится от половины до трех четвертей суммарной стоимости всех активов. Но в сегодняшних условиях спада производства потребность в кредитах слишком мала. Исходя из этих причин, кредиты , выданные на 1.01.01. составляли 45,3% всех активов, однако благодаря усилиям банка сфера кредитования была немного расширена, в связи в чем доля кредитов возросла до 57,3% на 1.01.02. Руководству следует придерживаться данной тактики, так как предоставление кредитов–самая доходная статья активов.

Дебиторская задолженность  колеблется в пределах 1%. Необходимо избегать возникновения такой статьи, так как она ухудшает ликвидность и, как правило, не приносит дохода.

Наличие статьи «Ресурсы, проданные в своей системе», говорит  о недочетах в размещении средств. Поэтому банку необходимо изыскивать более выгодные пути размещения своих средств, так как доходы от продажи ресурсов в своей системе относительно невелики.

Основные средства относятся  к так называемым второстепенным активам. Суммы средств, вложенных АКБ «АКТИВ БАНКОМ» в этот актив необоснованно высоки по сравнению с мировым опытом, где эта статья составляет 1-2%. Прочие активы составили менее 1% . Величина этой статьи колеблется в одних и тех же пределах в течение всего анализируемого периода.

Для формирования более  объективной оценки активных операций целесообразно провести структурный анализ кредитного портфеля банка, так как предоставление кредитов–традиционная банковская услуга. Кроме того, рассматриваемая операция относится к наиболее доходным по сравнению с прочими активами. Для повышения эффективности управления кредитами необходимо контролировать состояние заемщиков, а также качество ссуд, чтобы своевременно принять меры по защите своих интересов.

 

 

Анализ структуры кредитного портфеля по качеству займов свидетельствует  о наличии  безнадежной задолженности на начало 2000 года, которая составила 6%. Это свидетельствует о допущенных просчетах при предоставлении кредитов. Во втором квартале этого года 3,3% составила группа кредитов под контролем.

На начало 2001 года доля кредитов под контролем составила 2,2%. В этот же период 1,5% в структуре кредитов заняли субстандартные, а 0,5 % - сомнительные кредиты. Во втором квартале 2001 года все кредиты были стандартными.

Банку необходимо обратить внимание на требования, предъявляемые  к заемщикам, и на тщательность управления кредитами во избежание дальнейшего ухудшения качества кредитного портфеля, так как это отрицательно сказывается на доходности банковских операций. Кроме того, наличие просроченной задолженности может вызвать ухудшение ликвидности банка.

Для более детального анализа активных операций в АКБ «АКТИВ БАНКЕ» применяется следующая методика.

Табл. 6. Анализ управления активными операциями АКБ «АКТИВ БАНКА».

Наименование	Методика расчета		1.01.00	1.01.01
показателя	числитель	Знаменатель
1. Коэффициент эффективности использования активов	Остатки по активным счетам, приносящим доходы	Остатки по всем активным счетам	0,39		0,53
2. Коэффициент использования депозитов	Задолженность по выданным кредитам	Размер депозитов	4,87		5,46
3. Коэффициент использования привлеченных  средств	Задолженность по выданным кредитам	Величина всех привлеченных средств	1,32		1,60

 

Коэффициент эффективности использования  активов показывает, что на начало 2000 года только 39% всех активов приносили доходы, что отрицательно сказывалось на доходности. Но, наряду с этим, невысокое значение коэффициента свидетельствует о низком уровне риска, принимаемого банком. А это–уверенность клиента в сохранности его средств при их низкой доходности. В 2001 году банком была выбрана более агрессивная стратегия, о чем говорит коэффициент использования активов, который достиг 53%. Активные операции стали более рискованными, что обусловлено ужесточением конкуренции. Однако с ростом уровня риска возрастает и доходность активов. В таких условиях банку необходимо особенно тщательно контролировать высоколиквидные активы, чтобы не стать заложником принятых на себя обязательств.

Коэффициент использования депозитов  показывает, насколько эффективно банк регулирует два встречных потока средств. В начале 2000 года на единицу привлеченных депозитов приходилось 4,87 единиц средств, ссуженных заемщикам. В 2001 году этот показатель достиг значения 5,46. В сложившейся ситуации банку необходимо увеличить поток депозитов для удовлетворения потребности в кредитах.

Задача банка– эффективно разместить привлеченные средства. Коэффициент  использования привлеченных средств  свидетельствует, что в 2000 году потребность в кредитах удовлетворялась не только за счет привлеченных средств, но и на 32% за счет собственного капитала. В 2001 году этот показатель достиг значения 1,60. Банку следует увеличить объем привлеченных средств путем увеличения процентных ставок или за счет факторов неценовой конкуренции.

 

3. Методы совершенствования управления рисками в коммерческом банке.

3.1.Секьюритизация  банковских займов и других  активов.

 

Секьюритизация банковских займов и других активов в целях  формирования новых средств - настолько  простая идея, что удивляет, почему она до сих пор не получила такого широкого применения в России.

Средства, полученные от продажи ценных бумаг, направляются на предоставление новых кредитов и других активов банка

 

Кредиты для  организаций и  предприятий

Дополнительные займы  для клиентов

 

 

Долговые расчеты,                                  подтверждающие                                   получение займа                                      Продажа ценных бумаг,                            выпущенных под                            предоставленные                            кредиты	Долговые расписки от должников, объединяемые в пакет  займов одними и теми же условиями, а также ценные бумаги, обеспечиваемые этими пакетами и продаваемые инвесторам		Дополнительные средства, полученные от продажи ценных бумаг, возвращаются в банк
Инвесторы: финансовые  учреждения и частные лица

 

Рис.10. Секьюритизация банковских займов.

При секьюритизации происходит оформление части доходных активов  векселями и долговыми расписками клиентов с последующей продажей таких ценных бумаг на открытом рынке.

По мере оплаты доходных активов поток дохода устремляется к держателям ценных бумаг. Другими  словами, банковские займы трансформируются в свободно продаваемые на фондовом рынке ценные бумаги.

Банк со своей стороны, возвращает денежные средства, затраченные на приобретение активов, и использует новые средства для предоставления новых займов или для покрытия операционных расходов. В сущности, секьюритизация - это процесс превращения неликвидных займов в ликвидные активы. Более того, в ходе этого процесса банк может получить дополнительную прибыль в виде комиссионных за обслуживание пакетов активов. Обычно секьюритизация означает контроль за выплатой заемщиками своих долгов, сбор пошлин и создание достаточного запаса средств для защиты держателей ценных бумаг, выпущенных под эти займы. Банк, продолжая выполнять операции по любым вложенным активам, может извлекать их из своего баланса, снижая тем самым риск убытков в случае, если займы не оплачиваются или процентная ставка становится ниже номинальной. Банк также может получать дополнительные доходы от разницы между процентными ставками при секьюритизации активов и выплатами акционерам. Активы, пакетированные в целях обеспечения выпущенных ценных бумаг, должны быть однородны по качеству и целям и обладать инвестиционными свойствами (такими, как высокие доходы или легкая обращаемость на рынке), что привлекает инвесторов.

Ценные бумаги, обеспеченные займами, выгодны как для инвесторов, их получающих, так и для финансовых учреждений, их выпускающих, но при этом существует определенный риск. Неожиданно высокий удельный вес займов может привести к тому, что они могут быть не выплачены, вопреки ожиданиям, вследствие чего снизится планируемый поток прибыли, выплаты по основной сумме капитала, а также ожидаемые доходы инвесторов.

Секьюритизация активов  характеризуется риском особого  рода, называемым риском платежа. Если основная часть пакетирования займов оплачена досрочно, то это может создать проблему для инвесторов, так как досрочные платежи обычно происходят при падении процентных ставок и, следовательно, инвестор будет вынужден дополнительно инвестировать эти средства на рынке с меньшими доходами.

Секьюритизация может  повысить уровень конкуренции между  банками за депозиты, так как опытные депозиторы могут обнаружить, что они могут получить больший доход, покупая ценные бумаги, обеспеченные займами, чем при покупке банковских депозитов. Секьюритизация позволяет многим корпорациям обходить свои банки в получении займов и находить кредиты на открытом рынке посредством продажи ценных бумаг, тем самым снижая рост займов - основного источника доходов для большинства банков. Банки, однако, могут получать непосредственную прибыль, предлагая комиссионные, кредитные письма для усиления деятельности корпораций, продающих эти ценные бумаги на открытом рынке, и выступая гарантом по некоторым видам выпускаемых ценных бумаг.

 

3.2.Формирование фонда страхования кредитного риска.

 

Одним из наиболее эффективных  методов защиты от кредитного риска является изучение кредитоспособности клиента. Однако всегда существует риск ухудшения качества кредита и как крайний случай риск невозврата кредита и процентов по нему. С целью снижения влияния таких непредвиденных ситуаций на стабильность функционирования банка создаются страховые резервные фонды.

Кредиты делят на пять видов по степени кредитного риска: стандартные, под контролем, субстандартные, сомнительные, безнадежные. По каждому из этих видов определены размеры отчислений на создание резерва (стандартные - 2%, под контролем - 5%, субстандартные - 20%, сомнительные - 50%, безнадежные - 100%).

Вид кредита по степени  кредитного риска определяется на основе двух критериев:класса кредитоспособности и характера кредитной истории  заемщика.

Кредитная история показывает как заемщик соблюдал требования кредитного договора, а именно: своевременно ли погашались кредиты, были ли просрочки, пролонгации, если были, то на какой срок. По кредитной истории ссуды делят на три группы: