Проблемы в области управления банковскими рисками и пути их решения

Все методы оценки банковских рисков можно условно разделить на три группы: статистические методы, методы экспертных оценок и аналитические методы.

Статистический метод

Предполагает анализ статистических рядов за возможно больший промежуток времени с целью определения приемлемой и недопустимой для данного банка зон риска.

В настоящее время некоторые российские банки оценивают риски на основании VAR-методики (value-at-risk – рисковая стоимость), базирующейся на анализе максимального отклонения от ожидания, рассчитанного с определенной долей вероятности. Данная методика при хороших исходных условиях ее применения позволяет переходить от оценки отдельных рисков к анализу совокупного риска бизнеса, т.е. ее преимуществом является учет факторов диверсификации рисков, которые не «улавливаются» в более простых методиках, базирующихся на суммировании величин отдельных рисков.

Value-at-Risk - это стоимость, подверженная  риску, которая представляет собой оценку максимального потенциального убытка по финансовому инструменту или портфелю инструментов за определенный период времени в случае неблагоприятного изменения рыночных факторов, вычисляемую с определенным доверительным интервалом. Таким образом, VАR является функцией четырех переменных:

- текущей рыночной стоимости  финансового инструмента;

- оценки изменчивости доходов, выраженной среднеквадратическим  отклонением;

- доверительным интервалом, характеризующим  вероятность ожидаемых потерь, в зависимости от частоты их свершения;

- времени открытой позиции: периода, в течение которого финансовый  инструмент будет подвержен риску.

Статистический метод заключается в том, чтобы изучить статистику потерь и прибылей, имевших место при принятии аналогичных рений, установить величину и частоту получения той или иной экономической отдачи, а затем провести вероятностный анализ и составить прогноз будущего поведения на рынке.

 

Метод экспертных оценок

Включает сбор и обработку мнений экспертов, составление обобщающих рейтинговых оценок и их «привязку» к определенным зонам рисков.

Этот метод особенно важен там, где необходимы оценки внешней для банка среды на предмет выявления факторов системных рисков в экономике в целом и в банковском секторе. Другие существующие методики не дают возможностей корректной оценки указанных рисков.

Аналитический метод

Означает углубленный анализ выявленных зон рисков с целью установить оптимальные уровни приемлемых рисков для каждого вида операций банка или их совокупности.

Банку необходима целостная система риск-менеджмента2 (СРМ) с отражением всех ее основных моментов во внутреннем документе.

Механизмы принятия решений должны позволять каждому банку оценить, какие риски и в каком объеме он может принять на себя, определить, оправдывает ли ожидающаяся доходность соответствующий риск. На основе этого банк должен разрабатывать и претворять в жизнь мероприятия, позволяющие не допустить или снизить влияние фактора риска. Т.е. нужна внутренне согласованная система управления рисками как система решений и практических действий, которые должны позволять руководству и сотрудникам банка выявить, измерить, локализовать и проконтролировать любой финансовый риск и тем самым минимизировать его влияние.

Чтобы система риск-менеджмента была эффективной, она должна:

— оптимизировать соотношение потенциальных возможностей, рисков, размера капитала и темпов роста банка;

— реализовывать системный подход к оценке и управлению рисками;

— соотносить риски и потенциальные возможности для достижения наилучших результатов;

— составлять важную часть процесса принятия управленческих решений;

— улучшать управляемость банка с помощью создания адекватной структуры контроля.

Различают два подхода аналитического анализа финансового рынка2:

1. фундаментальный (основан на представлении, что движение курса финансовых  инструментов является отражением  состояния экономики в целом),

2. технический (в значительной степени  опирается на использование психологических  индикаторов (sentiment indicators) и на анализ  движения денежных средств(flow of funds analysis)).

Фундаментальный анализ основывается на оценке эмитента: его доходов, положения на рынке, активов и пассивов, норме прибыли на собственный капитал и других показателях, характеризующих эффективность деятельности эмитента. К инструментарию фундаментального анализа относится метод коэффициентов. При этом, однако, нельзя не отметить, что анализ коэффициентов имеет дело только с количественными данными. Поэтому использование только коэффициентов может привести к получению недостоверной информации. Наиболее часто применяются следующие коэффициенты:

1. коэффициент р/е - natio определяется как отношение курсовой стоимости акции к величине чистой прибыли в расчете на одну обыкновенную акцию;

2. коэффициент d/р - ratio исчисляется  как отношение дивиденда по  обыкновенной акции к ее курсовой  стоимости;

3. Бета-коэффициент - определяет влияние общей ситуации на рынке в целом на судьбу конкретной ценной бумаги, его принять считать мерой риска инвестиций в данные ценные бумаги. При бета-коэффициенте больше единицы риск инвестиций выше, чем в среднем по рынку, а при бета-коэффициенте меньше единицы - наоборот.

4. R-квадрат (R-squared) характеризует долю  риска вклада в данную ценную  бумагу, вносимую неопределенностью  риска в целом. Чем ближе R-квадрат  к нулю, тем больше независимым  является поведение акции по  отношению к общей тенденции  рынка.

 

 

2.2. Управление банковскими рисками

 

В условиях финансового кризиса весьма актуальной выглядит проблема эффективного, профессионального управления банковскими рисками, оперативного учета факторов риска.

Проблема управления рисками в каждом банке занимает одно из главных мест, поскольку неправильный подход в этом вопросе может не просто привести к большим убыткам, но и к закрытию кредитной организации.

В настоящее время во многих российских банках осуществляется выделение специальных сотрудников и подразделений, функцией которых является организация системы управлении рисками банковской деятельности или риск-менеджмент. В определении стратегии в области риск-менеджмента российские банки руководствуются рекомендациями Центрального банка Российской Федерации и частично рекомендациями Базельского комитета.

Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых  соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь.

Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

В основу банковского управления рисками должны быть положены следующие принципы:

• прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;
• финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;
• ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;
• координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.

Подобная работа не может носить отрывочный характер и приносит результаты, когда выработана и осуществляется определенная стратегия риска:

• выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций;
• анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск;
• оценка конкретного вида риска;
• установление оптимального уровня риска;
• анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска.
• разработка мероприятий по снижению риска.

Инструменты управления риском кредитного портфеля:

• Нормативно-правовое обеспечение;
• Методологическое и информационное обеспечение;
• Банки и базы данных;
• Автоматизированные системы управления (АСУ).

 

Методы снижения риска. Выделяют следующие методы управления риском:

а) избежание (уклонение) риска;

б) ограничение риска;

в) снижение риска;

г) трансферт (передача) риска, в том числе страхование;

д) принятие риска.

В рамках этих методов применяются различные стратегические решения направленные на минимизацию негативных последствий принимаемых решений:

1.Использование  принципа взвешивания рисков, т.е. сочетать высокорисковые операции с  безрисковыми.

2.  Проведение систематического анализа  финансового состояния клиента.

3. Проведение политики диверсификации, т.е. снижение рисков за счет  возможности компенсаций убытков  в одной из сфер деятельности банка прибылями в другой (или так же лучше выдать много мелких кредитов,  чем один большой). Диверсификация широко используется на финансовых рынках и является основой для управления портфельными инвестициями

4. Крупные кредиты выдавать на консорциальной основе, т.е. несколько банков выдают один кредит крупному клиенту.

5. Введение депозитных сертификатов.

6. Лимитирование, т.е. установление предельных  значений показателей при принятии  тактических решений. рНаиболее  удобный и применяемый способ лимитирования рисков — установление лимитов на финансовые результаты. Применение таких широко распространенных в международной практике лимитов, как stop-loss, stop-out, take profit и take out, позволяют эффективно контролировать уровень убытков.

7. Соблюдение обязательных экономических  нормативов.  В отличие от понятия  и величины рисков они характеризуют  состояние пассивов. Анализ состояния  нормативов с учетом рисков  позволяет более реально представлять  действительное финансовое положение  банков.

8. Использование плавающих процентных  ставок.

9. Введение залогового права.

10. Использование хеджирования- системы  заключения срочных контрактов, учитывающей будущее изменение  курсов валют.

11.Формирование  в банке валютных корзин, т.е. набора  валют в определенных пропорциях так чтобы курсы плавали в противоположных направлениях, делая корзину стабильной.

12.Страхование. Наиболее распространено страхование  банковских кредитных рисков. Объектами  страхования кредитных рисков  являются банковские ссуды, обязательства и поручительства, инвестиционные кредиты. При невозврате кредита кредитор получает страховое возмещение, частично или полностью компенсирующее размер кредита.

13.Сострахование - страхование одного  и того же объекта страхования  несколькими страховщиками по одному договору страхования. При состраховании могут выдаваться совместный или раздельный страховой полис исходя из долей риска, принятых каждым состраховщиком и зафиксированных в страховой сумме.

14.Двойное  страхование - страхование у нескольких страховщиков одного и того же вида риска.

15.Перестрахование - деятельность по защите одним  страховщиком (перестраховщиком) имущественных  интересов другого страховщика (перестрахователя).

Глава 3. Проблемы в области управления банковскими рисками и пути их решения

 

Сопряженной с проблемой ликвидности в банковской деятельности будет проблема управления банковскими рисками.

В банковской практике, в кᴏᴛᴏᴩой главным будет получение прибыли, безусловно, актуализируется вопрос о банковских рисках, т.е. тех потерях, кᴏᴛᴏᴩые могут возникнуть при совершении операции.

Финансовый риск охватывает обширную область риска, связанного с принятием финансовых решений. Как таковой он включает концепцию кредитного риска, процентные риски, отраслевые риски, страховые риски, валютные риски, риски невыполнения договорной стороной ϲʙᴏих обязательств и т.д. Эти различные категории рисков чрезвычайно тесно связаны между собой, и изменения в одном из них вызывают изменения в других рисках. Так, финансовый риск, кᴏᴛᴏᴩый принимают на себя банкиры, напрямую связан с рисками, кᴏᴛᴏᴩые принимают и несут клиенты банка вне зависимости от их роли в банке, т.е. существуют тесные связи между рисками, принимаемыми на себя банками, и рисками, принятыми их клиентами.

Сегодня к основным видам рисков, кᴏᴛᴏᴩые крайне важно учитывать при управлении деятельностью коммерческого банка, можно отнести следующие:

• риск потери ликвидности банка (связан с невозможностью банка выполнить ϲʙᴏи сроки);
• валютный риск (вероятность потерь вследствие непредсказуемых резких изменений курса иностранных валют по отношению к рублю);
• процентный риск (риск повышения средней стоимости привлеченных средств банка, средней ставки по размещенным активам);
• риск контрагента (риск неисполнения контрагента банка ϲʙᴏих обязательств);
• риск недиверсифицированности финансовых вложений (риск потерь из-за резких изменений в том секторе рынка, куда были вложены основные средства банка);
• рыночный риск.

При оценке рисков крайне важно учитывать ряд особенностей, характерных именно для российской банковской системы.

В наибольшей степени важным будет риск потери мгновенной ликвидности банка. Это приведет к задержке платежей клиентов, потере клиентской базы и т.д.