Отчет по практике в ОАО "Росгосстрах банк"

Денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются в безналичном порядке, а сберегательных сертификатов – как в безналичном порядке, так и наличными средствами.

Сертификаты в России могут выпускаться только как срочные инструменты, хотя в мировой практике выпускаются и сертификаты сроком до востребования.

В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате банком выплачивается сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

Деление на депозитные и сберегательные сертификаты связано с владельцами этих ценных бумаг. Владельцами депозитных сертификатов могут быть только юридические лица, сберегательных – физические лица – резиденты и нерезиденты Российской Федерации.

Сертификаты не подлежат вывозу на территорию государства “нерублевой зоны”, не могут служить расчетными или платежными средствами за проданные товары или оказанные услуги.

Депозитные и сберегательные сертификаты выпускаются только в документарной форме. Погашение этих ценных бумаг может осуществляться только деньгами (в отличие от облигаций, например, которые могут погашаться и в товарной форме).

Депозитные и сберегательные сертификаты не являются, в отличие от облигаций, на которые они в чем-то похожи, эмиссионной ценной бумагой. Они не должны проходить процедуру государственной регистрации и процедуру регистрации проспекта эмиссии. Это означает, что банки могут привлекать ресурсы на основе выпуска сертификатов проще, быстрее и дешевле, чем например, на основе выпуска облигаций.

Сертификаты должны быть срочными. Срок обращения депозитных сертификатов (с даты выдачи сертификата до даты, когда владелец сертификата получает право востребования депозита или вклада по сертификату) ограничивается одним годом. Срок обращения сберегательных сертификатов – тремя годами. Если срок получения депозита (вклада по сертификату) истек, сертификат становится ценной бумагой до востребования.

На бланке сертификата должны содержаться следующие реквизиты:

– наименование “сберегательный (или депозитный) сертификат”;

– номер и серия сертификата;

– дата внесения вклада или депозита;

– размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);

– безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;

– дата востребования суммы по сертификату;

– ставка процента за пользование депозитом или вкладом;

– сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);

– ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;

– наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России;

– для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика – юридического лица и Ф. И. О. и паспортные данные вкладчика – физического лица;

– подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.

Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.

Кредитная организация может включать в него иные дополнительные условия и реквизиты, которые не противоречат законодательству Российской Федерации.

Именной сберегательный (депозитный) сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии), а также может иметь дополнительные листы – приложения к иммунному сертификату, на которых оформляются цессии.

Дополнительные листы должны быть пронумерованы.

Бланк сертификата должен содержать все основные условия выпуска, оплаты и обращения сертификата (условий и порядка уступки требования), восстановления прав по сертификату при его утрате.

Для передачи другому лицу прав, удостоверенных сертификатом на предъявителя, достаточно вручения сертификата этому лицу.

Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требования (цессии).

Уступка требования по именному сертификату оформляется на оборотной стороне сертификата или на дополнительных листах (приложениях) к именному сертификату двусторонним соглашением лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария). Соглашение об уступке требования по депозитному сертификату подписывается с каждой стороны двумя лицами, уполномоченными соответствующим юридическим лицом на совершение таких сделок, и скрепляется печатью юридического лица. Каждый договор об уступке нумеруется цедентом. Договор об уступке требования по сберегательному сертификату подписывается обеими сторонами.

Уступка требования по сертификату может быть совершена только в течение срока обращения сертификата.

Кредитная организация вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России и внесения их в Реестр условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов кредитных организаций.

При выпуске сертификатов не выплачивается налог на операции с ценными бумагами.

 

 

 

 

Анализ выпуска, выдачи и выплаты депозитных и сберегательных сертификатов.

Условия выдачи оплаты и обращения именных депозитных сертификатов Сбербанка.

Условия выдачи, оплаты и обращения именных депозитных сертификатов Сбербанк

Приобрести депозитный сертификат могут юридические лица и индивидуальные предприниматели, резиденты и нерезиденты. Депозитные сертификаты продаются и принимаются к оплате структурными подразделениями Банка, уполномоченными на совершение операций с депозитными сертификатами. Минимальная сумма депозита, оформленного депозитным сертификатом, составляет 100 000 руб. Максимальная сумма не установлена. Максимальный срок, на который выдается депозитный сертификат, составляет 3 года.

Выдача депозитного сертификата осуществляется на основании заключенного договора банковского депозита. Выплата процентов по сертификату производится одновременно с его погашением. Расчеты по купле-продаже сертификатов производятся только в безналичном порядке. Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требования - цессии. Оплата сертификата осуществляется Банком при наступлении даты востребования суммы по нему на основании заявления на оплату и при предъявлении депозитного сертификата. Депозитный сертификат может быть предъявлен к оплате досрочно. При досрочном предъявлении сертификата к оплате Банком выплачивается сумма депозита и проценты по ставке, указанной на депозитном сертификате при его досрочном предъявлении к оплате, устанавливаемой на момент выдачи депозитного сертификата. В случае утраты сертификата вкладчик вправе обратиться в Банк с письменным заявлением о выдаче дубликата сертификата.

Сертификат Сбербанка России представляет собой ценную бумагу, на которой можно хранить деньги. Доход по сертификату несколько выше, по сравнению с традиционными вкладами. Это объясняется тем, что ценная бумага не застрахована. Минимальный взнос составляет 10тыс рублей, максимальная ставка равняется 13,25%. Частичное снятие и пополнение не предусмотрено.

Процентные ставки сберегательных сертификатов Сбербанка

Сумма	до180дней	до365дней	до730дней	до1094дней	до1095дней
10-50тыс	0.1	0.1	0.1	0.1	0.1
50тыс-1мил	12.25	12.5	11.25	11.25	11.25
1-8млн	12.5	12.75	11.5	11.5	11.5
8-100млн	12.75	13	11.75	11.75	11.75
Выше100млн	13	13.25	12	12	12

 

Сберегательный сертификат Сбербанка России является отличным способом приумножить накопленные денежные средства. Следует отметить, что доходы не облагаются налогами, так как проценты не превышают на пять пунктов ставку рефинансирования. 

Чтобы оплатить сертификат, следует обратиться в отделение Банка, предъявить паспорт или иной документ, который удостоверяет личность гражданина РФ, и сертификат. Это можно сделать по окончании срока действия ценной бумаги или до истечения этого срока. При оплате держателю выдаётся сумма вклада и начисленные проценты.

Если сертификат предъявляется к оплате в срок, установленный для данной ценной бумаги, то проценты выплачиваются в соответствии с той ставкой, которая указана в нём. При досрочной оплате процент рассчитывается согласно ставке, которая установлена Сбербанком для вкладов, выдаваемых до востребования, то есть 0,01% годовых.

Комиссия при оплате сертификата не взимается.

В отличие от вклада, сберегательный се6ртификат не подлежит пролонгации.

Начиная с 2011 года наблюдается рост объемов сберегательных сертификатов на срок от 1 года до 3 лет, а в 2012 - 2013 годах произошёл резкий всплеск вложения средств в сберегательные сертификаты со сроками погашения от 1 года до 3 лет. Это видно из следующей таблицы:

На конец года / Объемы (по номинальной стоимости)	Сберегательные сертификаты – всего (млн.руб.)	со сроком погашения - от 181 дня до 1 года (млн.руб.)	Отношение гр.3 к гр. 2 (%)	со сроком погашения - от 1 года до 3 лет	Отношение гр.5 к гр. 2 (%)
1	2	3	4	5	6
2010г	13 981	5 344	38.2	4 156	29.7
2011г	11 518	2 755	23.9	4 944	42.92
2012г	228 376	36 498	15.98	158 186	69.27
2013г	349 711	35 125	10.04	273 386	78.17

 

 

 

 

 

 

За 2013 год объем средств граждан, привлеченных через сберегательный сертификат, увеличился в 1,4 раза и составил 342 млн руб. 90 % этой суммы население вложило в ЦБ «народного» банка России. Несмотря на риски, самым популярным инструментом по привлечению денежных средств юридических лиц является сберегательный сертификат. Отзывы пользователей это подтверждают. Судите сами: данный продукт приобретают даже коммерческие банки, в частности «Югра».

Данная ЦБ интересна тем клиентам, которые намерены передать крупные суммы денежных средств третьим лицам, но при этом не хотят информировать об этом налоговые органы. Вскоре будет принята законодательная норма, по которой банки обязаны информировать государство обо всех депозита и счетах клиентов. И то, что сертификаты оформляются на предъявителя, послужило стимулом их отменить. Но окончательного решения еще не принято.

Финансовые результаты 2013 года

2013 год стал очень успешным  для крупнейшего банка России. Нестандартные депозитные программы  смогли привлечь даже самых  консервативных клиентов. Прирост  вкладов населения составил 20,6 % и приблизился к цифре 8 трлн рублей. Даже самое крупное розничное финансовое учреждение страны, «ВТБ 24», которое по данному показателю занимает второе место в рейтинге, смогло привлечь только 1,3 трлн рублей. «Народный» банк лидирует в рейтинге по размерам нетто-активов — 16,7 трлн рублей, что 5 раз больше, чем у второго по значимости в экономике России Газпромбанка. На 2014 год эксперты прогнозируют небольшой спад в объеме привлеченных депозитов. С удешевлением кредитных ставок стоимость привлеченных средств также снижается.

 

 ПРОЦЕДУРА ВЫДАЧИ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО и ДЕПОЗИТНОГО СЕРТИФИКАТА

Процедура выдачи сберегательного (депозитного) сертификата урегулирована письмом Банка России от 10 февраля 1992 г. N 14-3-20 "Положение "О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций" (с изменениями от 18 декабря 1992 г., 24 июня 1993 г., 31 августа 1998 г., 29 ноября 2000 г.).

Она включает в себя следующие этапы:

- утверждение кредитной организацией условий выпуска и обращения сертификатов;

- регистрация условий выпуска и обращения сертификатов в Банке России и внесение их в Реестр условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов кредитных организаций;

- выписка сертификата и выдача его первому владельцу.

Для регистрации условий выпуска кредитная организация должна представить в регистрирующий орган следующие документы:

- условия выпуска и обращения сертификатов, ранее утвержденные кредитной организацией;

- макет бланка сертификата;