Международные расчеты и их формы

  Неподтвержденные  аккредитивы - аккредитивы, не имеющие указанной гарантии.

  В международной практике аккредитивы, открываемые банком импортера, обычно подтверждает банк экспортера. В расчетах по внешней торговле это неприемлемо. Так, в расчетах по экспорту подтверждение аккредитивов иностранных банков, открытых в пользу российских предприятий российскими банками, не дает дополнительных гарантий платежа.

  Уполномоченные  банки совершают платежи своим  клиентам-экспортерам только после получения возмещения от иностранных банков.

  Переводной (трансферабельный) аккредитив - это аккредитив, который может быть полностью или частично использован несколькими юридическими лицами.

  Револьверный (англ. revolve - вращаться), или возобновляемый, аккредитив - аккредитив, используемый в расчетах за постоянные краткие поставки товара, осуществляемые обычно по графику, зафиксированному в контракте. Он открывается не на полную сумму платежа, а на ее часть и автоматически возобновляется по мере расчетов за очередную партию товаров.

  Покрытые (депонированные) аккредитивы - это аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка продавца (исполняющий банк) на отдельный балансовый счет «Аккредитивы» на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

  Непокрытые  аккредитивы - аккредитивы, не имеющие указанного выше покрытия денежных средств.

  В расчетах по экспорту все аккредитивы  открываются иностранными банками. Наиболее выгодным являются авизование экспортных аккредитивов через уполномоченные банки Российской Федерации и назначение их исполняющими банками.

  Значительно менее выгодны аккредитивы, по которым  исполняющим является иностранный  банк. В этом случае получение платежа  затягивается на достаточно длительный период, связанный с почтовым переводом  документов между банками.

  Расчеты чеками применяются в тех же случаях, что и банковские переводы.

  Чеки  бывают расчетные, дорожные, еврочеки.

  РАСЧЕТНЫЙ ЧЕК - это документ, содержащий безусловный  приказ владельца текущего счета (чекодателя) банку о выплате указанной  в нем суммы определенному  лицу или предъявителю (чекодержателю). Оплата расчетного чека производится путем записей по счетам. Обращение чека как средства платежа по российскому экспорту ограничено, так как, во-первых, чек - это денежное обязательство частного порядка и не может использоваться как вообще средство платежа; во-вторых, расчет чеком не будет означать завершения платежных отношений между экспортером и импортером до тех пор, пока сумма чека не будет зачислена на счет экспортера в банке; в-третьих, чек выступает лишь как письменное распоряжение банку распоряжаться средствами на счете чекодателя в банке и не является инструментом кредита. Чек должен иметь денежное покрытие.

  В большинстве стран введена уголовная  ответственность за выставление чека без покрытия.

  Чек может быть авалирован. АВАЛЬ - поручительство за оплату чека, оформляемое гарантийной надписью на нем.

  Платеж  по чеку может быть гарантирован авалистом  полностью или частично посредством  аваля. Гарантия платежа по чеку может  даваться любым лицом, за исключением  плательщика.

  Аваль проставляется на лицевой стороне  чека или на дополнительном листе- путем записи «считать за аваль» и указания, за кого он дан. Аваль подписывается авалистом с указанием своего адреса и даты совершения записи.

  Чек бывает именной (выписанный на определенное лицо), предъявительский (выписанный на предъявителя), ордерный (выписывается в пользу определенного лица или по его приказу).

  Ордерный  чек может передаваться чекодержателем другому лицу (новому владельцу) с  помощью индоссамента, выполняющего функции, подобные функциям вексельного  индоссамента.

  Индоссамент - специальная передаточная надпись на оборотной стороне чека (или векселя), свидетельствующая о передаче его новому владельцу.

  Чекодержатель (т.е. владелец выписанного чека), передающий чек другому лицу (индоссату) посредством передаточной надписи (индоссамента), называется индоссантом. 

  Особенностью  расчетов в системе «Еврочек»  является прием к оплате чеков  от клиентов при условии предъявления специальных гарантийных карт, выпускаемых  кредитными учреждениями европейских  стран, и подписания чеков в присутствии кассира.

  Гарантийные карты дают возможность их владельцам получить карту чеков или оплатить чеком предъявленные услуги в  любой стране - участнице системы еврочеков, а также гарантируют оплату платежа агенту независимо от состояния счета владельца карты при соблюдении правил оплаты чеков.

  Система «Еврочек» не имеет унифицированной  формы чека и гарантийной карты, единой для всех банков-эмитентов.

  К оплате могут приниматься гарантированные  картой еврочеки кредитных учреждений Великобритании, Италии, Нидерландов, Франции, Германии, выписанные в национальных валютах этих стран, в Австрии, Андорры, Бельгии, Дании, Испании, Люксембурга, Норвегии, Португалии, Финляндии, Швеции и Швейцарии - в долларах США. К оплате может быть принят чек, выписанный в валюте, указанной в гарантийной карте.

  Возмещение  сумм, выплаченных по еврочекам, гарантируется  банками-плательщиками при условии  предъявления им этих чеков в течение 20 дней от даты их выписки.

  Следует обратить внимание на то, чтобы чек  был датирован, как правило, датой предъявления чека клиентом. Вместе с тем могут быть приняты чеки, выписанные датой, предшествующей дате их предъявления, однако разрыв между этими датами не должен составлять более 3 дней.

  Обслуживание  банком торговых и сервисных предприятий, в которых в качестве платежного средства принимаются пластиковые  карточки, представляет собой ЭКВАЙРИНГ.

  Суть  эквайринга заключается в том, что банк оказывает магазинам, гостиницам, мотелям, туристским фирмам, пунктам проката автомобилей и т.д. услугу, позволяющую им принимать к оплате пластиковые карточки разных систем, причем одновременно банк предлагает и виды обслуживаемых карточек.

  Кроме того, банк устанавливает в пунктах  платежа специальную аппаратуру для контроля пластиковых карточек, а также адаптирует к этой технологии кассовые аппараты, обеспечивает различные способы авторизации карточек. Банк, осуществляющий эквайринг, берет на себя инкассацию платёжных документов (которые называются СЛИП) и перечисляет денежные поступления на счет того торгового или сервисного предприятия, за чьи товары или услуги покупатель расплачивается с помощью пластиковых карточек.

  Международный кредит появляется еще при феодализме как специфическая разновидность ростовщического кредита и используется в основном для финансирования войн, крестовых походов и содержания королевских дворов Европы.

  Настоящее развитие международный кредит получает при капитализме и связан с  интернационализацией производства, развитием  мирового хозяйства.