Экономическое обоснование разработки локальной вычислительной сети

ФОТпн – фонд оплаты труда работников (включает заработную плату, премию и выплаты по районному коэффициенту);

Нр – накладные расходы организации (отопление, освещение, содержание управленческого персонала) – 100 – 200% от ЗПпн+П.

Согласно таблице 3 пуско-наладочные работы осуществляют руководитель, инженер, администраторы и рабочие. Расчет их зарплат производится по формуле, аналогичной формуле 3 и приведен ниже.

Зарплата руководителя:

 

Зарплата инженера:

Зарплата администратора:

Зарплата рабочего-монтажника:

ЗПпн=ЗПрук+ЗПинж+ЗПадм+ЗПраб=2349+6574+11231+5468=25622;

П=0,2*ЗПпн=0,2*25622=5125;

Врк=0,15*(ЗПпн+П)=0,15*(25622+5125)=4612;

ФОТпн=ЗПпн+П+Врк=25622+5125+4612=35359;

ЕСН=0,26*ФОТпн=0,26*35359=9193;

Нр=1,5*(ЗПпн+П)=1,5*(25622+5125)=46121;

Зпн=25622+5125+4612+9193+46121=90673.

Таким образом затраты на пуско-наладочные работы составляют 90673руб.

 

1.2.4 Расчет затрат на маркетинговые исследования

 

Общие затраты на маркетинговые исследования рассчитываются по формуле 7.

Зми=ЗПми+П+Врк+Сесн*ФОТпн+Нр (7),

где:        Зми - затраты на маркетинговые исследования;

ЗПпн – затраты на выплату заработной платы работникам, участвующим в маркетинговых исследованиях;

П – премия работников, участвующих в маркетинговых исследованиях (20%);

Врк- районный коэффициент (15%);

Сесн – общая ставка отчислений на социальные нужды (26,2%);

ФОТпн – фонд оплаты труда работников (включает заработную плату, премию и выплаты по районному коэффициенту);

Нр – накладные расходы организации (отопление, освещение, содержание управленческого персонала) – 100 – 200% от ЗПпн+П.

Согласно таблице 3 маркетинговые исследования осуществляют руководитель, инженер и администраторы. Расчет их зарплат производится по формуле, аналогичной формуле 3 и приведен ниже.

Зарплата руководителя:

Зарплата инженера:

Зарплата администратора:

ЗПми=ЗПрук+ЗПинж+ЗПадм=2349+1764+3013=7126;

П=0,2*ЗПпн=0,2*7126=1425;

Врк=0,15*(ЗПпн+П)=0,15*(7126+1425)=1283;

ФОТпн=ЗПпн+П+Врк=7126+1425+1283=9834;

ЕСН=0,26*ФОТпн=0,26*9834=2557;

Нр=1,5*(ЗПпн+П)=1,5*(7126+1425)=12827;

Зми=7126+1425+1283+2557+12827=25218.

Таким образом затраты на маркетинговые исследования составляют 25218руб.

 

1.2.5 Расчет прочих затрат и общих затрат на разработку ЛВС

 

Прочие затраты на разработку ЛВС определяются по формуле 8.

Зпр=0,25*(Зпд+Зм+Зпн+Зми) (8),

Зпр=0,25*(60393+461688+90673+25218)=159493 руб.

Расчет общих затрат на разработку ЛВС осуществляется по формуле 9.

Зр=Зпд+Зм+Зпн+Зми+Зпр (9).

Зр=60393+461688+90673+25218+159493=797465 руб.

Таким образом сумма затрат на разработку ЛВС равна 797465 руб.

 

1.2.5 Расчет  материальных затрат

 

Список используемого оборудования и материалов, используемых для создания ЛВС, а также их стоимость приведена в таблице 4

 

 

 

Таблица 4 Стоимость используемого оборудования

Наименование	Фирма	Модель	Дополнительно	Кол-во	Цена (руб)	Итого (руб)
Коммутатор	Cisco	Catalyst 2960	Управляемый, 24-порта, 10/100BASE-TX	1	15 400	15 400
Коммутатор	Cisco	SF100-24	Неуправляемый, 24-порта, 10/100BASE-TX	5	3 271	16355
Patch Cord UTP	NeoMax	NM13001-005GR	0.5 м. Grey	112	20,13	2254,56
Патч панель 19" для кабеля UTP	NeoMax	PLU-24XX-1	24 порта RJ45 категории 5е	6	841,26	5047,56
Шкаф 9U (600x450х501) мм	NPE	ProNet	настенный, дверь стекло	5	4522,31	22611,55
Шкаф  33U (600х800х1610)мм	NPE	Comfort	Напольный, дверь стекло	1	15 638,04	15 638,04
Кабель витая пара (UTP)	Neomax	NM10001	Категория 5e (5 бухт)	1525 м	2 474,51 (цена за бухту)	12372,55
Кабельный органайзер	NPE	SA.0020.015	1U, 19 дюймов, 5 колец	6	217,83	1306,98
ИБП	APC	SMT750RMI2U	мощностью 500 Ватт монтаж в стойку	5	15 240	76200
ИБП	APC	SMT2200RM	мощностью 1980 Ватт монтаж в стойку	1	38646	38646
Блок розеток на 8 розеток	NPE	19" 1U	монтаж в стойку, с выключателем	6	807,61	4845,66
вставки 45x45 плата для 1 модуля	Efapel	формата Keystone Jack   под RJ45	установка в   короба 110х50 мм	102	25,54	2605,08
кабель каналы	Efapel	10090 CBR Короб	110х50 мм	180 м	269,99	48598,2
Гофрированная труба 25 мм	−	С протяжкой	Цена за метр	1440 м	7.00	10080
Гофрированная труба 16 мм	−	С протяжкой	Цена за метр	70 м	4.00	280
Итого						256841

 

 

Таким образом, общие затраты на оборудование и кабельную систему для проектируемой сети составляют 256841 рубля.

 

1.2.6 Расчет затрат на создание ЛВС

 

Общий фонд оплаты труда работников определяется по формуле 10.

ФОТоб=ЗПокл+П+Врк  (10),

где:       ЗПокл – общая заработная плата всех работников, участвующих в создании ЛВС;

П – премия, предусмотренная для работников, участвующих в создании ЛВС (20-25% от ЗПокл);

Врк – выплаты по районному коэффициенту (для г. Кирова 15% от (ЗПокл+П)).

Общая заработная плата всех работников, участвующих в создании ЛВС определяется по формуле 11.

(11),

где:     Влвс – время участия специалиста определенной квалификации в создании ЛВС, данные берутся из таблицы 3;

Р – число специалистов определенной квалификации, участвующих в создании ЛВС;

Ом – месячный оклад работника в соответствии с его категорией или тарифным разрядом ЕТС бюджетной сферы;

ds – длительность смены (8 часов);

Др – среднее число рабочих дней в месяце (21 день).

П=0,2*ЗПокл=0,2*180279=36056;

Врк=0,15*(ЗПокл+П)=0,15*(180279+36056)=32450;

ФОТоб=180279+36056+32450=248785 руб.

Таким образом, общий фонд оплаты труда работников составляет 248785руб.

Общие затраты на создание ЛВС определяются по формуле 12.

Злвс=Зр+Нс+Зоб+Зми (12),

где:        Злвс – затраты на создание ЛВС;

Зр – затраты на разработку ЛВС;

Нс – налоги на затраты по созданию ЛВС;

Зоб – затраты на оборудование и материалы;

Зми – затраты на маркетинговые исследования;

Общая ставка налогов (помимо транспортного), принимается в размере 10%.

Нс=0,1*ФОТоб=0,1*248785=24879 руб.

Злвс=797465+24878+256841+25218=1104402 руб.

Таким образом общие затраты на создание ЛВС составляют 1104402 руб.

Смета затрат на создание ЛВС представлена в таблице 5.

 

Таблица 5 - Смета затрат на создание ЛВС

Наименование статьи затрат	Буквенное обозначение	Сумма, руб
1. Затраты на разработку проекта  и документации	Зпд	60393
2. Затраты на монтаж и установку	Зм	461688
3. Затраты на пуско-наладочные  работы	Зпн+	90673
5. Затраты на маркетинговые исследлвания	Зми	25218
4. Прочие затраты, связанные с  созданием ЛВС	Зпр	159493
Итого затрат на разработку ЛВС	Зр	797465
6. Налоги, включаемые в затраты  на создание ЛВС	Нс	24879
7. Затраты на оборудование и  материалы	Зоб	256841
Всего затрат на создание ЛВС	Злвс	1104402

 

 

 

1.3 Проектная  цена создания и реализации  ЛВС

 

Цена создания ЛВС определяется по формуле 13.

Цс=Злвс+Пр (13),

где:        Злвс – затраты на создание ЛВС;

Пр – планируемый размер прибыли.

Размер прибыли оперделяется по формуле 13.

Пр=Злвс*Ур (13),

где:        Ур – уровень рентабельности проекта ЛВС (20%).

Пр=0,2*1104402=220880 руб.,

Цс=1104402+220880=1325282 руб.

Цена реализации проекта определяется по формуле 14.

Цр=Цс+НДС (14),

где:       НДС – налог на добавленную стоимость (18%).

Цр=Цс+0,18*Цс=1325282+0,18*1325282=1563833 руб.

Основные показатели, учитываемые при расчете цены проекта ЛВС приведены в таблице 6.

 

Таблица 6 – Расчет цены проекта ЛВС

Наименование показателя	Буквенное обозначение	Сумма, руб.
Затраты на создание ЛВС	Злвс	1104402
Прибыль	Пр	220880
Цена создания ЛВС	Цс	1325282
НДС	НДС	238551
Цена реализации проекта	Цр	1563833

 

 

 

1.4 Предполагаемая  выручка и прибыль от реализации  ЛВС

 

Валовая выручка от продажи ЛВС по рыночной цене без учета торговой наценки вычисляется по формуле 15.

ВРбр=Цр*Nкоп (15),

где:       ВРбр – валовая выручка от реализации ЛВС по рыночной цене;

Цр – цена реализации проекта;

Nкоп – количество копий ЛВС, которые предполагается реализовать. В нашем случае монтаж сети осуществляется одному покупателю, поэтому Nкоп равно 1.

Таким образом:

ВРбр=Цр*1=1563833 руб.

Объем выручки от продажи ЛВС по цене создания (выручки нетто) рассчитывается по формуле 16.

ВРн=Цс*Nкоп (16),

Так как Nкоп=1, то:

ВРн=Цс*1=1325282 руб.

Прибыль до налогообложения, которую может получить организация, разрабатывающая и реализующая ЛВС, определяется по формуле 17.

Пдо нал=Пр+Vд-Vр (17),

где:        Пр – прибыль;

Vд – доходы от внереализационных операций по ценным бумагам, от долевого участия в совместных проектах и др. (3-4% от Пр);

Vр – расходы от внереализационных операций, выплаты по экономическим санкциям (0,5-1% от Пр);

Таким образом, прибыль до налогообложения, согласно формуле 17, равна:

Пдо нал=220880+8835-2209=227506 руб.

В предпринимательской практике распределение прибыли до налогообложения идет по следующим основным направлениям:

1. Уплата  налога на прибыль рассчитывается по формуле 18.

Нпр=Пдо нал*Снп (18),

где:       Снп – ставка налога на прибыль (24%).

Нпр=227506*0,24=54601 руб.

2. Выплата экономических санкций, налагаемых на фирму государственными  структурами.

Эс=0,01*Пдо нал=0,01*227506=2275 руб.

3. Чистая  прибыль рассчитывается по формуле 19.

Пч=Пдо нал-Нпр-Эс (19),

Пч=227506-54601-2275=170630 руб.

Чистая прибыль расходуется фирмой по следующим направлениям:

- на техническое  развитие;

- на создание фонда  потребителя;

- на выплату  доходов учредителям;

- резервный  капитал;

- прочие  расходы.

Формирование и использование выручки и прибыли приведено в таблице 7.

 

Таблица 7 - Формирование и использование выручки и прибыли

Наименование показателя	Обозначение	Сумма, руб.
Валовая выручка от реализации проекта ЛВС	ВРбр	1563833
Налог на добавленную стоимость	НДС	238551
Выручка от реализации проекта ЛВС по цене создания	ВРн	1325282
Прибыль от реализации ЛВС	Пр	220880
Доходы от внереализационных операций	Vд	8835
Расходы от внереализационных операций	Vр	2209
Прибыль до налогообложения	Пдо нал	227506
Налог на прибыль	Нпр	54601
Выплаты по экономическим санкциям	Эс	2275
Чистая прибыль, в том числе на: - техническое  развитие; - в фонды социальной сферы; - выплаты доходов учредителям; - резервный капитал; - непосредственная прибыль.	Пч	170630

 

 

 

2 Расчет затрат, связанных с покупкой, внедрением и использованием  ЛВС и их окупаемости

 

2.1 Капитальные затраты покупателя  на приобретение и внедрение  ЛВС

 

Капитальные затраты покупателя на приобретение и внедрение ЛВС определяются по формуле 20.

Клвс = Цлвс+Ккрм+Ктех+Кпр (20),

где:       Цлвс – рыночная цена ЛВС (равна Цр);

Ккрм – капитальные вложения на создание рабочих мест для пользователей ЛВС;

Ктех – капитальные вложения на техническое оснащение рабочего места пользователя ЛВС;