Формы и функции денег, их современная эволюция

      Таким образом, можно сделать вывод, что  банкноты эволюционировали следующим образом: классические - с частичным покрытием - без покрытия. Такая постепенная смена видов банкнот была вызвана их непрерывной эмиссией, что при ограниченности официальных золотых резервов приводило к невозможности размена всех выпущенных банкнот на этот драгоценный металл. В дальнейшем банкнотам придавался принудительный курс с обязательством их приема во все платежи, что плавно переводило их в разряд неразменных бумажных денег. Следовательно, деньги становятся институциональным, социальным феноменом. В их основе лежит не реальное обеспечение, а доверие экономических агентов к системе, которая их эмитирует. По сути речь идет о механизме кредитной эмиссии, основанном на обязательствах эмитента принимать выпущенные денежные знаки во все платежи.

      Впоследствии  название банкноты сохранилось и  за неразменными бумажными деньгами. Бумажные деньги всегда связывались с нуждами государственного бюджета и преследовали фискальные цели. Изначально они выпускались от имени казначейства, отчего их самая распространенная форма получила название «казначейские билеты». Современные бумажные деньги характеризуются тремя признаками:

      - неразменностью на металл;

      - наличием принудительного курса; 

      - беспроцентностью, хотя по существу  они являются государственными обязательствами. [17, с. 13]

      В настоящее время в категорию  бумажных денег включаются не только казначейские, но и банковские билеты, т. е. билеты центрального банка. Часто в экономической литературе их продолжают называть банкнотами. Современные бумажные деньги существуют в наличной и безналичной формах.

      Эмиссия бумажных денег является выгодной операцией  для государства и приносит ему эмиссионный доход. Очевидно, что чем больше объем эмиссии, тем существеннее должен быть эмиссионный доход, но также очевидно и то, что чем выше темп эмиссии, тем значительнее обесцениваются денежные знаки, что в итоге приводит к уменьшению реального эмиссионного дохода.

      В настоящее время параллельно  с бумажными в обращении присутствуют электронные деньги. На данный момент они являются наиболее перспективной и динамично развивающейся формой. По существу эти деньги являются безналичными, они находятся в памяти компьютеров в банках. Преимущества их использования очевидны: издержки выпуска и обращения таких денег значительно меньше, чем при применении бумажной технологии, а степень защищенности, скорость передачи, трудоемкость обработки значительно ниже. Поэтому сейчас очень быстро развиваются специальные механизмы и системы, позволяющие распоряжаться электронными деньгами и осуществлять их быстрый и беспрепятственный перевод с одного счета на другой. [17, с. 14] 

      2.2 Особенности электронных  денег 

      Рост  информационных технологий существенно  повлиял на стиль жизни современного человека. Большое количество операций совершается с помощью телефона или сети Интернет. Возможность удаленного доступа к информации и услугам в режиме реального времени играет важную роль в развитии современного бизнеса.

      Согласно  опросу фонда "Общественное мнение" 7% российской интернет-аудитории (2,24 млн человек) каждый месяц пользуются электронными деньгами, 54% пользователей покупают музыку и видео, 29% - программное обеспечение. Среди пользователей электронных платежей преобладают мужчины - 64%. Средний возраст владельцев электронных кошельков - от 18 до 34 лет (72%), большая часть пользователей - с высшим образованием (54%). [18]

      Следует отметить, что рынок электронных  денег в России продолжает демонстрировать  устойчивый рост, обусловленный потребностью в быстрых, безопасных и эффективных  механизмах оплаты самых различных товаров и услуг, от онлайн-игр до электронных билетов, от штрафов до коммунальных платежей. По состоянию на конец 2009 г. объем пополнений электронных кошельков составил 11 млрд руб., а количество активных электронных кошельков - 6,2 млн человек. По итогам первых трех кварталов 2010 г. указанные показатели стремительно выросли и составили соответственно 40 млрд руб. и 25 млн активных участников. По данным ассоциации "Электронные деньги" (АЭД), по итогам 2010 г. количество активных пользователей "электронных денег" в России увеличилось по сравнению с 2009 г. до 30 млн. Объем пополнений электронных кошельков вырос по итогам года до 70 млрд руб.

      Следует отметить положительные черты электронных  денег:

      1. Высокую скорость проведения  платежей.

      В настоящее время безналичные  расчеты в Российской Федерации  осуществляются через платежную  систему Банка России и частные  платежные системы, которые представлены внутрибанковскими платежными системами  для расчетов между подразделениями  одной или разных кредитных организаций, а также платежными системами расчетных небанковских кредитных организаций. [18]

      2. Отсутствие валютных, таможенных  и иных ограничений.

      3. Удобство и комфортность в  осуществлении денежных переводов.

      4. Отсутствие налогообложения доходов.

      5. Высокую степень анонимности.

      В настоящее время для осуществления  платежей с помощью электронных  денег идентификация лиц, осуществляющих указанные платежи, не требуется.

      Для совершенствования правового регулирования  платежных систем, в том числе  в рамках осуществления расчетов электронными деньгами, необходимо раскрыть понятие "электронные деньги". Ввиду того что законодательством понятие электронных денег не установлено, следует обратиться исключительно к доктринальному толкованию.

      Согласно  одной из точек зрения электронные деньги признаются безналичным платежным средством особого рода, поскольку они обладают свойством делимости, что делает возможным выполнение ими функций средства обращения и средства платежа. Однако данное понимание не вполне отвечает сущности электронных денег, которые по своей сути являются предоплаченным финансовым продуктом. Это означает, что фактическое получение их стоимости возможно только после перевода в наличные или безналичные денежные средства. [18]

      Другая  точка зрения заключается в том, что понятие электронных денег рассматривается как серия зашифрованных наборов символов, заменяющих банковские купюры и монеты. Как средство платежа и накопления электронные деньги представляют собой информацию о количественном выражении стоимости денежного эквивалента, которая хранится в электронном виде на специальном устройстве, принадлежащем пользователю электронных денег. По мере того как лицо, которому принадлежат электронные деньги, использует их для совершения сделок, в том числе оплаты товаров или услуг, информация об их денежной стоимости, хранящаяся на электронном устройстве, изменяется. В данной дефиниции акцент ставится на технологические аспекты отражения денежных средств, при этом фактически они уравниваются с наличными денежными средствами, что представляется некорректным. [18]

      Легальное определение электронных денег  в настоящее время только формулируется. Так, согласно ст. 3 проекта федерального закона N 455931-5 "О национальной платежной  системе" (далее - законопроект) электронные денежные средства - денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета, для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, передает распоряжения с использованием электронных средств платежа.

      Вместе  с тем указанное определение  не содержит правовой определенности. Так, определение электронных денежных средств, изложенное в законопроекте, оставляет широкие возможности для двусмысленного толкования этого термина. При этом указанное понятие не содержит ни одного признака, на основе которого данную правовую сущность можно было бы идентифицировать в качестве самостоятельного объекта права. Более того, описание понятия электронных денег скорее фиксирует какую-то особую форму агентских отношений между субъектами, нежели правовые качества объекта права. [18]

      Определение электронных денег как одной из разновидностей безналичных расчетов не позволяет установить, какой объект гражданских прав будет обращаться в платежной системе, какие права и обязанности возникают у участников оборота, каким образом будет производиться защита нарушенного права участника оборота и т.д. При этом не учитывается, что операции с использованием электронных денег на настоящий момент осуществляются по всему миру, а понятие электронных денежных средств, указанное в законопроекте, позволит использовать электронные деньги только в рамках российской платежной системы. "В определении, которое содержится в законопроекте, электронные деньги вообще перестают по своей сути отличаться от банковского счета, что означает, что рынок электронных денег как таковых в России перестанет существовать", - уверена генеральный директор компании "Яндекс.Деньги" Евгения Завалишина. [18]

      Следует согласиться с мнением, что электронные  деньги представляют собой "иную правовую сущность". "Она характеризуется  тем, что совмещает в себе признаки наличных денег - возможность передаваться от лица к лицу, минуя банковский счет, а также признаки безналичных денежных средств - возможность обращаться посредством передачи информации технологическими устройствами”.

      В наиболее близкой к российской правовой системе - системе права Европейского сообщества - уже в течение десяти лет действует непротиворечивая модель регулирования электронных  денег, которая позволяет этому  явлению успешно развиваться, с  одной стороны, и обеспечивает эффективную защиту интересов пользователей этой системы - с другой.

      Согласно  пп. b п. 3 ст. 1 Директивы 2000/46/ЕС от 18.09.2000 "Об учреждении, деятельности и надзоре  за деятельностью организаций, занимающихся электронными деньгами" (далее - Директива 2000/46/ЕС) электронные деньги означают денежную стоимость требования к лицу, его выпустившему, которое:

      1) хранится на электронном приспособлении;

      2) выпускается при получении средств,  обладающих стоимостью не меньшей,  чем денежная стоимость выпущенного требования;

      3) принимается в качестве средства  платежа и другими лицами, кроме  лица, выпустившего такое требование. [18]

      Примечание. Под электронными деньгами понимается денежная стоимость, представляющая собой  особый вид права требования к  организации-эмитенту, соответствующий трем параметрам: фиксируется и хранится на электронном носителе; выпускается при получении денежных средств в стоимостном размере не меньшем, чем эмитированная денежная стоимость; принимается как средство платежа другими организациями (ч. 2 ст. 1 Директивы 2000/46/ЕС).

      Таким образом, согласно европейскому законодательству обращение электронных денег  представляет собой уступку права  требования к эмитенту. То есть в  момент зачисления денег на электронный  счет эмитент электронных денег и клиент вступают в договорные отношения. Соответствующим образом на эмитента возлагается обязанность погасить (удовлетворить) это требование в денежной форме, когда оно будет предъявлено.

      Следует обратить внимание, что сравнительный  анализ сущности электронных денег и суррогатов денег выявляет их общие и отличительные черты. Общей характеристикой электронных денег и суррогатов денег является их отнесение к электронным средствам платежа.

      Отличием  является то, что электронные деньги обязательно выражены в одной из мировых валют. Таким образом, эмиссия, обращение и погашение электронных денег регулируются правилами национальных законодательств, центральных банков или других государственных регуляторов.

      При этом электронные суррогаты денег  являются электронными единицами стоимости негосударственных платежных систем. Соответственно, эмиссия, обращение и погашение (обмен на обычные деньги) электронных суррогатов денег происходят по правилам негосударственных платежных систем. [18] 

      2.3 Переход на безналичные платежи 

      Наличные  деньги могут исчезнуть из обращения. Работодатели станут перечислять оплату на пластиковые карты сотрудников, магазины - принимать деньги в безналичной  форме, даже за самые мелкие покупки  не придется платить купюрами и монетами. Такие инициативы сейчас активно обсуждают чиновники. [19]